## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）　当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

(2）　当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同法人が主催する各種セミナー等へ参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 4,454 | 5,882
受取手形及び売掛金 | 24,415 | 21,760
商品及び製品 | 3,442 | 2,968
仕掛品 | 92 | 151
原材料及び貯蔵品 | 818 | 653
未成工事支出金 | 407 | 665
前渡金 | 53 | 100
前払費用 | 108 | 83
未収入金 | 359 | 99
その他 | 71 | 124
貸倒引当金 | △75 | △74
流動資産合計 | 34,149 | 32,415
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | ※５ 5,444 | ※５ 4,377
減価償却累計額 | △3,393 | △2,710
建物及び構築物（純額） | 2,050 | 1,666
機械装置及び運搬具 | ※５ 2,295 | ※５ 2,245
減価償却累計額 | △1,904 | △1,885
機械装置及び運搬具（純額） | 391 | 359
工具、器具及び備品 | ※５ 1,081 | ※５ 1,053
減価償却累計額 | △976 | △961
工具、器具及び備品（純額） | 104 | 92
土地 | 2,520 | 2,194
リース資産 | 55 | 60
減価償却累計額 | △55 | △56
リース資産（純額） | － | 4
建設仮勘定 | 5 | 8
有形固定資産合計 | 5,072 | 4,326
無形固定資産 | 71 | 140
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１,※２ 2,652 | ※１,※２ 3,245
長期貸付金 | 41 | 42
長期営業債権 | 132 | 119
退職給付に係る資産 | 130 | 316
繰延税金資産 | 142 | 106
その他 | ※２ 1,569 | ※２ 1,559
貸倒引当金 | △162 | △151
投資その他の資産合計 | 4,507 | 5,238
固定資産合計 | 9,651 | 9,706
資産合計 | 43,800 | 42,121

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 19,731 | 18,430
短期借入金 | 1,805 | 615
１年内返済予定の長期借入金 | 300 | 261
未払費用 | 515 | 594
未払法人税等 | 239 | 290
未払消費税等 | 132 | 208
賞与引当金 | 398 | 323
役員賞与引当金 | 35 | 23
その他 | 1,067 | 847
流動負債合計 | 24,225 | 21,595
固定負債 |  |
長期借入金 | 861 | 600
繰延税金負債 | 218 | 454
再評価に係る繰延税金負債 | ※３ 285 | ※３ 204
退職給付に係る負債 | 93 | 69
その他 | 1,709 | 1,743
固定負債合計 | 3,169 | 3,072
負債合計 | 27,394 | 24,667
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 3,801 | 3,801
資本剰余金 | 1,825 | 1,822
利益剰余金 | 9,860 | 10,685
自己株式 | △131 | △76
株主資本合計 | 15,356 | 16,233
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 487 | 897
土地再評価差額金 | ※３ 603 | ※３ 417
為替換算調整勘定 | △46 | △189
退職給付に係る調整累計額 | 5 | 95
その他の包括利益累計額合計 | 1,049 | 1,221
純資産合計 | 16,406 | 17,454
負債純資産合計 | 43,800 | 42,121

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
売上高 | 88,799 | 80,625
売上原価 | ※１,※２ 80,291 | ※１,※２ 72,786
売上総利益 | 8,507 | 7,838
販売費及び一般管理費 |  |
荷造運搬費 | 310 | 274
広告宣伝費 | 184 | 206
従業員給料及び手当 | 3,005 | 2,996
賞与引当金繰入額 | 398 | 324
役員賞与引当金繰入額 | 35 | 24
退職給付費用 | 55 | 55
福利厚生費 | 576 | 582
旅費及び交通費 | 404 | 210
減価償却費 | 201 | 191
賃借料 | 381 | 407
その他 | ※２ 1,241 | ※２ 1,170
販売費及び一般管理費合計 | 6,794 | 6,443
営業利益 | 1,713 | 1,395
営業外収益 |  |
受取利息 | 43 | 40
受取配当金 | 122 | 111
貸倒引当金戻入額 | － | 12
助成金収入 | － | 70
雑収入 | 90 | 88
営業外収益合計 | 255 | 323
営業外費用 |  |
支払利息 | 80 | 29
為替差損 | 55 | 89
持分法による投資損失 | 2 | 3
固定資産除却損 | 40 | 16
休業手当 | － | 32
業績連動型株式報酬制度終了損 | － | 26
雑支出 | 5 | 7
営業外費用合計 | 184 | 205
経常利益 | 1,784 | 1,513
特別利益 |  |
固定資産売却益 | － | ※３ 60
投資有価証券売却益 | 62 | －
保険解約返戻金 | － | 21
保険差益 | 140 | 93
負ののれん発生益 | 70 | －
特別利益合計 | 274 | 175
特別損失 |  |
関係会社株式売却損 | 3 | 41
減損損失 | ※４ 88 | ※４ 124
火災損失 | 152 | －
その他 | － | 11
特別損失合計 | 244 | 177
税金等調整前当期純利益 | 1,813 | 1,511
法人税、住民税及び事業税 | 559 | 542
法人税等調整額 | 16 | △31
法人税等合計 | 575 | 511
当期純利益 | 1,237 | 1,000
親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,237 | 1,000

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
当期純利益 | 1,237 | 1,000
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △515 | 409
為替換算調整勘定 | 46 | △142
退職給付に係る調整額 | △99 | 89
持分法適用会社に対する持分相当額 | 0 | －
その他の包括利益合計 | ※ △567 | ※ 357
包括利益 | 669 | 1,357
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 669 | 1,357
非支配株主に係る包括利益 | － | －

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 3,801 | 1,825 | 8,984 | △129 | 14,482
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △361 |  | △361
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 1,237 |  | 1,237
自己株式の取得 |  |  |  | △1 | △1
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 876 | △1 | 874
当期末残高 | 3,801 | 1,825 | 9,860 | △131 | 15,356

| その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 1,003 | 603 | △93 | 104 | 1,617 | 16,099
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △361
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 1,237
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △1
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △515 |  | 46 | △99 | △567 | △567
当期変動額合計 | △515 | － | 46 | △99 | △567 | 306
当期末残高 | 487 | 603 | △46 | 5 | 1,049 | 16,406

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 3,801 | 1,825 | 9,860 | △131 | 15,356
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △361 |  | △361
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 1,000 |  | 1,000
自己株式の取得 |  |  |  | △1 | △1
自己株式の処分 |  | △3 |  | 27 | 23
自己株式の消却 |  |  |  | 28 | 28
土地再評価差額金の取崩 |  |  | 185 |  | 185
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | △3 | 824 | 54 | 876
当期末残高 | 3,801 | 1,822 | 10,685 | △76 | 16,233

| その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 487 | 603 | △46 | 5 | 1,049 | 16,406
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △361
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 1,000
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △1
自己株式の処分 |  |  |  |  |  | 23
自己株式の消却 |  |  |  |  |  | 28
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  | 185
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 409 | △185 | △142 | 89 | 171 | 171
当期変動額合計 | 409 | △185 | △142 | 89 | 171 | 1,048
当期末残高 | 897 | 417 | △189 | 95 | 1,221 | 17,454

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 1,813 | 1,511
減価償却費 | 414 | 400
のれん償却額 | 12 | －
減損損失 | 88 | 124
投資有価証券売却損益（△は益） | △62 | －
関係会社株式売却損益（△は益） | 3 | 41
保険差益 | △140 | △93
保険解約返戻金 | － | △21
負ののれん発生益 | △70 | －
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 75 | △13
賞与引当金の増減額（△は減少） | △33 | △72
退職給付に係る資産負債の増減額 | △54 | △79
役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 3 | △11
受取利息及び受取配当金 | △165 | △151
支払利息 | 80 | 29
売上債権の増減額（△は増加） | 2,329 | 2,573
たな卸資産の増減額（△は増加） | 344 | 254
仕入債務の増減額（△は減少） | △1,040 | △1,262
前受金の増減額（△は減少） | △101 | 332
未収入金の増減額（△は増加） | △53 | 37
未払消費税等の増減額（△は減少） | 4 | 76
未払金及び未払費用の増減額（△は減少） | △110 | 27
その他 | △86 | △95
小計 | 3,250 | 3,609
利息及び配当金の受取額 | 166 | 151
利息の支払額 | △80 | △29
法人税等の支払額 | △923 | △488
保険金の受取額 | 904 | 316
補助金の受取額 | － | 5
災害損失の支払額 | △298 | －
営業活動によるキャッシュ・フロー | 3,018 | 3,563

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の払戻による収入 | 40 | 36
有形固定資産の取得による支出 | △497 | △990
有形固定資産の売却による収入 | 12 | 917
無形固定資産の取得による支出 | △19 | △83
投資有価証券の取得による支出 | △7 | △7
投資有価証券の売却による収入 | 77 | 0
関係会社株式の取得による支出 | ※２ △202 | －
関係会社株式の売却による収入 | 9 | －
連結の範囲の変更を伴う関係会社株式の売却による支出 | － | △9
貸付けによる支出 | △3 | △3
貸付金の回収による収入 | 5 | 2
保険積立金の解約による収入 | － | 40
その他 | △10 | 0
投資活動によるキャッシュ・フロー | △594 | △98
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | △1,465 | △1,197
長期借入金の返済による支出 | △382 | △300
長期借入れによる収入 | 1,200 | －
配当金の支払額 | △361 | △360
その他 | △99 | △88
財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,108 | △1,947
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 23 | △53
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,338 | 1,464
現金及び現金同等物の期首残高 | 3,077 | 4,416
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 4,416 | ※１ 5,880

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

連結子会社の数 13社

全ての子会社を連結の範囲に含めることとしております。連結子会社名は「第１　企業の概況　４．関係会社の状況」に記載しております。

当連結会計年度において、連結子会社であった高島ホームサービス株式会社の全株式を譲渡したため、連

結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

持分法適用の関連会社数 2社

全ての関連会社を持分法適用会社としております。持分法適用関連会社名は「第１　企業の概況　４．関係会社の状況」に記載しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうちiTak（International）Limited、iTak International（Shanghai）Limited、iTak

International（Thailand）Ltd.、iTak International（Shenzhen）Limited、iTak

International（Vietnam）Co.,Ltd.、iTak International（Malaysia）Sdn.Bhd.及びアイタックインターナ

ショナルジャパン株式会社の決算日は12月31日であります。

連結財務諸表の作成にあたっては、連結子会社決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、１月

１日から連結決算日３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っており

ます。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

時価のないもの

移動平均法による原価法によっております。

ロ デリバティブ

時価法によっております。

ハ　たな卸資産

主として、商品、製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品は移動平均法（商品に含まれる販売用不動産は個別法）、未成工事支出金は個別法に基づき、いずれも原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ　有形固定資産（リース資産を除く）

主として、定率法を採用しております。ただし、当社及び国内連結子会社は、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、当社及び国内連結子会社の耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

ロ　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。なお、耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

ハ　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3）重要な引当金の計上基準

イ　貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ　賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。

ハ　役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。

(4）退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

②数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5）重要な収益及び費用の計上基準

完成工事高及び完成工事原価の計上基準

イ　当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事

工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を適用しております。

ロ　その他の工事

工事完成基準を適用しております。

(6）重要なヘッジ会計の方法

イ　ヘッジ会計の方法

金利スワップについて特例処理を採用しております。

ロ　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金

ハ　ヘッジ方針

主として当社グループの管理規定に基づき、金利変動リスクをヘッジしております。

ニ　ヘッジの有効性評価の方法

金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、ヘッジの有効性の評価は省略しております。

(7）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。

(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動において僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9）消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しております。

###### （重要な会計上の見積り）

会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクが有る項目は以下の通りです。

固定資産の減損損失

（1）当年度の連結財務諸表に計上した金額

産業セグメントに含まれるタクセル株式会社の製品・金型販売事業については、火災事故や新型コロナウイルス感染症の影響による売上、利益減少の影響もあり、継続して営業損失が計上されていることから、減損の兆候があると判断し、減損損失の計上の要否について検討を行いました。検討の結果、当該事業について、正味売却価額が固定資産の帳簿価額1,024百万円（有形固定資産1,012百万円、無形固定資産12百万円）を超えると判断されたため、減損損失は計上しておりません。

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、原則として、事業用資産について事業単位でグルーピングを行っています。減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定します。判定の結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回り減損損失の認識が必要とされた場合、帳簿価額を回収可能価額（正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価額）まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識されます。

タクセル株式会社の製品・金型販売事業については、火災からの復旧段階にあることや新型コロナウイルス感染症による事業への影響が不透明であることから、使用価値の合理的な見積りが困難であるため、不動産鑑定評価額等に基づく正味売却価額を使用して減損損失の判定を行っております。

###### （未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

###### （追加情報）

（役員向け株式交付信託について）

当社は、2016年６月29日開催の株主総会決議に基づき、当社取締役（社外取締役及び監査等委員を除く。以下同じ。）を対象として業績連動型株式報酬制度「役員向け株式交付信託」を導入しておりましたが、2020年６月25日開催の株主総会決議に基づき、本制度を廃止し、「譲渡制限付株式報酬制度」を導入しております。

（１）取引の概要

本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託が当社株式を取得し、業績に応じて当社が各取締役に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて各取締役に交付されるという業績連動型の株式報酬制度であります。業績の指標としては「親会社株主に帰属する当期純利益」を使用することとします。なお、取締役が当社株式の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時といたします。

（２）信託に残存する自社の株式

前連結会計年度において信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は28百万円、18千株であります。

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

当社グループでは、貸倒引当金、固定資産の減損会計及び繰延税金資産の回収可能性の検討において、新型コロナウイルス感染症の影響が、翌連結会計年度末まで続くとの仮定を置き、会計上の見積りを行っております。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
投資有価証券（株式） | 46百万円 | 42百万円

※２　担保資産及び担保付債務

営業取引に対する担保差入資産は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
投資有価証券 | 1,227百万円 | 1,619百万円

また、宅地建物取引業法に基づく営業保証金として、前連結会計年度は投資その他の資産「その他」（供託金）10百万円、当連結会計年度は投資その他の資産「その他」（供託金）10百万円を法務局に供託しております。

※３　事業用土地の再評価

土地の再評価に関する法律（1998年３月31日公布法律第34号）に基づき、2002年３月31日に事業用の土地の再評価を行っております。

なお、再評価差額については、土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律（1999年３月31日公布法律第24号）に基づき、当該再評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価の方法……………土地の再評価に関する法律施行令（1998年３月31日公布政令第119号）第２条第３号に定める固定資産税評価額に合理的な調整を行って算出しております。

再評価を行った年月日…2002年３月31日

４　受取手形裏書譲渡高

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
電子記録債権割引高 | 19百万円 | －百万円
受取手形裏書譲渡高 | 3 | 4

※５　圧縮記帳

取得価額から控除されている保険差益等の圧縮記帳額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
建物及び構築物 | 131百万円 | 694百万円
機械装置及び運搬具 工具、器具及び備品 | 35 27 | 41 27

###### （連結損益計算書関係）

※１　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損（△は戻入益）が売上原価に含まれております。

前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
23百万円 | △1百万円

※２　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
54百万円 | 40百万円

※３　固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
土地 | －百万円 | 60百万円
その他（有形固定資産） | － | 0
計 | － | 60

※４　減損損失

前連結会計年度

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

場所 | 用途 | 種類 | 金額（百万円）
iTak International(Vietnam) Co.,Ltd. (ベトナム社会主義共和国） | 事業用資産 | 建物及び構築物、機械装置等 | 88

当社グループは、原則として、事業用資産については事業単位を基礎としてグルーピングを行っております。

iTak International(Vietnam)Co.,Ltd.において、当初見込んでいた販売計画に対し進捗が遅延していることによる営業赤字が発生しており、投資額の回収が見込めないと判断したため、事業用資産について回収可能価額まで減損損失を計上しております。

当連結会計年度

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

場所 | 用途 | 種類 | 金額（百万円）
タクセル株式会社 | 事業用資産 | 建物及び構築物 機械装置運搬具等 | 2
高島ロボットマーケティング 株式会社 | 事業用資産 | 機械装置及び運搬具等 | 85
iTak International(Vietnam) Co.,Ltd. (ベトナム社会主義共和国） | 事業用資産 | 建物及び構築物、機械装置等 | 36

当社グループは、原則として、事業用資産については事業単位を基礎としてグルーピングを行っております。

タクセル株式会社において、将来の使用見込がなく廃棄することが決定された資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

高島ロボットマーケティング株式会社及びiTak International(Vietnam)Co.,Ltd.において、当初見込んでいた販売計画に対し進捗が遅延していることによる営業赤字が発生しており、投資額の回収が見込めないと判断したため、事業用資産について回収可能価額まで減損損失を計上しております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | △741百万円 | 589百万円
組替調整額 | － | △0
税効果調整前 | △741 | 589
税効果額 | 226 | △179
その他有価証券評価差額金 | △515 | 409
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | 46 | △142
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | △95 | 175
組替調整額 | △47 | △46
税効果調整前 | △143 | 129
税効果額 | 43 | △39
退職給付に係る調整額 | △99 | 89
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | 0 | －
その他の包括利益合計 | △567 | 357

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 4,564,573 | － | － | 4,564,573
合計 | 4,564,573 | － | － | 4,564,573
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注1）（注2） | 69,079 | 907 | － | 69,986
合計 | 69,079 | 907 | － | 69,986

（注1）普通株式の自己株式の株式数の増加907株は、単元未満株式の買取りによるものです。

（注2）普通株式の自己株式数には役員向け株式交付信託が保有する当社株式（当連結会計年度期首18,400株、当連結会計年度末18,400株）が含まれております。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年５月９日 取締役会 | 普通株式 | 361 | 80.0 | 2019年３月31日 | 2019年６月10日

（注）2019年５月９日開催の取締役会による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年５月14日 取締役会 | 普通株式 | 361 | 利益剰余金 | 80.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月９日

（注）2020年５月14日開催の取締役会による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（注1） | 4,564,573 | － | 18,400 | 4,546,173
合計 | 4,564,573 | － | 18,400 | 4,546,173
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注2）（注3）（注4） | 69,986 | 642 | 32,027 | 38,601
合計 | 69,986 | 642 | 32,027 | 38,601

（注1）普通株式の発行済株式の株式数の減少18,400株は、自己株式の消却によるものです。

（注2）普通株式の自己株式の株式数の増加642株は、単元未満株式の買取りによるものです。

（注3）普通株式の自己株式の株式数の減少32,027株は、自己株式の消却及び役員株式報酬の支給によるものです。

（注4）普通株式の自己株式数には役員向け株式交付信託が保有する当社株式（当連結会計年度期首18,400株、当連結会計年度末0株）が含まれております。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年５月14日 取締役会 | 普通株式 | 361 | 80.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月9日

（注）2020年５月14日開催の取締役会による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年５月13日 取締役会 | 普通株式 | 270 | 利益剰余金 | 60.0 | 2021年３月31日 | 2021年６月８日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
現金及び預金勘定 | 4,454 | 百万円 | 5,882 | 百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △38 |  | △2 |
現金及び現金同等物 | 4,416 |  | 5,880 |

※２　前連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の取得により新たに株式会社レストを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産 | 761 | 百万円
固定資産 | 184 |
負ののれん発生益 | △70 |
流動負債 | △492 |
固定負債 | △43 |
新規連結子会社株式の取得価額 | 340 |
新規連結子会社の現金及び現金同等物 | △152 |
差引：取得のための支出 | 187 |

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

（１）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

（２）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社は取引限度規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。また、連結子会社についても、当社の取引限度規定に準じて、同様の管理を行っております。

投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握しており、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが６ヶ月以内の支払期日であります。借入金は、主に営業取引に係わる資金調達であります。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。金利スワップ取引については、変動金利による長期借入金の支払金利の変動リスクを回避し、支払利息の固定化を図るため、借入金の個別契約ごとにデリバティブ取引（金利スワップ取引）をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。

デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規定に従って行っております。また、デリバティブの利用にあたっては、取引相手に対する信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

また営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注)２をご参照下さい）。

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
（１）現金及び預金 | 4,454 | 4,454 | －
（２）受取手形及び売掛金 | 24,415 | 24,415 | －
（３）投資有価証券 | 2,457 | 2,457 | －
資産計 | 31,327 | 31,327 | －
（１）支払手形及び買掛金 | 19,731 | 19,731 | －
（２）短期借入金 | 1,805 | 1,805 | －
（３）1年内返済予定の長期借入金 | 300 | 300 | －
（４）長期借入金 | 861 | 855 | △5
負債計 | 22,698 | 22,692 | △5
デリバティブ取引（※） | 8 | 8 | －

（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目に

ついては（　）で示しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
（１）現金及び預金 | 5,882 | 5,882 | －
（２）受取手形及び売掛金 | 21,760 | 21,760 | －
（３）投資有価証券 | 3,053 | 3,053 | －
資産計 | 30,697 | 30,697 | －
（１）支払手形及び買掛金 | 18,430 | 18,430 | －
（２）短期借入金 | 615 | 615 | －
（３）1年内返済予定の長期借入金 | 261 | 261 | －
（４）長期借入金 | 600 | 595 | △4
負債計 | 19,907 | 19,903 | △4
デリバティブ取引（※） | 12 | 12 | －

（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目に

ついては（　）で示しております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券、並びにデリバティブ取引に関する事項

資産

（1）現金及び預金、並びに（2）受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

（3）投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。

負債

（1）支払手形及び買掛金、（2）短期借入金、並びに（3）1年内返済予定の長期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

（4）長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は、金利スワップの特例処理の対象とされており（デリバティブ取引関係をご参照下さい）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
非上場株式 | 195 | 191

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産（3）投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円） |
現金及び預金 | 4,454 | － | － | － |
受取手形及び売掛金 | 24,415 | － | － | － |
合計 | 28,869 | － | － | － |

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円） |
現金及び預金 | 5,882 | － | － | － |
受取手形及び売掛金 | 21,760 | － | － | － |
合計 | 27,643 | － | － | － |

４．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 1,805 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 300 | 261 | 240 | 240 | 120 | －
合計 | 2,105 | 261 | 240 | 240 | 120 | －

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 615 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 261 | 240 | 240 | 120 | － | －
合計 | 876 | 240 | 240 | 120 | － | －

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 （百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 2,283 | 1,538 | 744
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 174 | 214 | △40
合計 | 2,457 | 1,753 | 704

（注）　非上場株式（連結貸借対照表計上額　147百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 （百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 2,929 | 1,606 | 1,323
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 123 | 154 | △30
合計 | 3,053 | 1,760 | 1,293

（注）　非上場株式（連結貸借対照表計上額　147百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
株式 | 77 | 62 | －
合計 | 77 | 62 | －

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
株式 | － | － | －
合計 | － | － | －

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（１）通貨関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち１年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 374 | － | 9 | 9
ユーロ | 10 | － | △0 | △0
合計 | 385 | － | 8 | 8

（注）時価の算定方法

時価の算定方法は、先物為替相場によっております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち１年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 252 | － | 12 | 12
ユーロ | 42 | － | 0 | 0
合計 | 295 | － | 12 | 12

（注）時価の算定方法

時価の算定方法は、先物為替相場によっております。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に備えるため、会社規定による退職金の全額について確定給付企業年金制度を採用しております。また、当社及び国内連結子会社のうち一部は、総合設立型厚生年金基金制度を設けておりますが、総合設立型厚生年金基金制度については、要拠出額を退職給付費用として処理し、重要性が乏しいことから、複数事業主制度に係る注記を省略しております。国内連結子会社のうち一部は退職一時金制度を採用し、一部は中小企業退職金共済制度に加入しております。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 1,778百万円 | 1,712百万円
勤務費用 | 78 | 73
利息費用 | 14 | 14
数理計算上の差異の発生額 | △2 | △23
退職給付の支払額 | △165 | △129
その他 | 8 | △0
退職給付債務の期末残高 | 1,712 | 1,647

（注） 一部の連結子会社は、退職給付債務の算定に当たり、簡便法を採用しております。

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
年金資産の期首残高 | 1,911百万円 | 1,749百万円
期待運用収益 | 44 | 65
数理計算上の差異の発生額 | △97 | 152
事業主からの拠出額 | 51 | 49
退職給付の支払額 | △159 | △123
年金資産の期末残高 | 1,749 | 1,894

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 1,651百万円 | 1,584百万円
年金資産 | △1,749 | △1,894
| △98 | △309
非積立型制度の退職給付債務 | 61 | 62
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △37 | △246
退職給付に係る負債 | 93 | 69
退職給付に係る資産 | △130 | △316
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △37 | △246

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
勤務費用 | 78百万円 | 73百万円
利息費用 | 14 | 14
期待運用収益 | △44 | △65
数理計算上の差異の費用処理額 | △47 | △46
その他 | 2 | 1
確定給付制度に係る退職給付費用 | 3 | △23

（注） 簡便法を採用している一部の連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に含めて計上しております。

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
数理計算上の差異 | △143百万円 | 129百万円

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
未認識数理計算上の差異 | △7百万円 | △137百万円

(7）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
債券 | 61％ | 56％
株式 | 24 | 30
その他 | 15 | 14
合　計 | 100 | 100

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
割引率 | 1.0％ | 1.0％
長期期待運用収益率 | 3.0 | 3.0

３．確定拠出制度

確定拠出制度（確定拠出制度と同様に会計処理する複数事業主制度の厚生年金基金制度等を含む。）への要拠出額は、前連結会計年度86百万円、当連結会計年度90百万円であります。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金 | 75百万円 |  | 71百万円
賞与引当金 | 109 |  | 86
退職給付に係る負債 | 15 |  | 8
販売用不動産評価損 | 99 |  | 46
投資有価証券評価損 | 70 |  | 70
会員権評価損 | 7 |  | 7
減損損失 | 97 |  | 117
未払事業税 | 15 |  | 20
未払費用 | 18 |  | 22
税務上の繰越欠損金（注） | 487 |  | 427
評価差額 | 81 |  | 81
その他 | 130 |  | 147
繰延税金資産小計 | 1,209 |  | 1,108
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | △466 |  | △417
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △421 |  | △375
評価性引当額小計 | △888 |  | △792
繰延税金資産合計 | 321 |  | 315
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △226 |  | △402
退職給付に係る資産 | △40 |  | △97
土地再評価額 | △285 |  | △204
評価差額 | △110 |  | △109
その他 | △20 |  | △53
繰延税金負債合計 | △683 |  | △866
繰延税金資産の純額 | △362 |  | △551

（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(※2) | 142 | 43 | 21 | 10 | 46 | 221 | 487
評価性引当額 | △142 | △43 | △21 | △10 | △46 | △200 | △466
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 21 | 21

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(※2) | 43 | 21 | 9 | 45 | 15 | 291 | 427
評価性引当額 | △43 | △21 | △9 | △45 | △15 | △282 | △417
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 9 | 9

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |  |
30.62％
0.72
△0.50
1.39
2.66
△3.41
2.34
33.82
（調整） |
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
住民税均等割等 |
評価性引当額の影響額等 |
在外子会社の税率差異 |
その他 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |

###### （賃貸等不動産関係）

当社グループでは、東京都その他の地域において、賃貸住宅・賃貸ホテル（土地を含む。）等を所有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は163百万円（賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は126百万円（賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 3,104 | 3,026
| 期中増減額 | △78 | △696
| 期末残高 | 3,026 | 2,329
期末時価 | 4,995 | 4,045

（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

２．当連結会計年度増減額のうち、主な減少額は賃貸用不動産の売却（680百万円）によるものであります。

３．期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による「不動産鑑定評価基準」に基づく金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）、その他の物件については一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標を用いて調整した金額によるものであります。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、本社に製品・サービス別の事業本部を置き、各事業本部は、取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社は、事業本部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「建材」、「産業資材」、「電子・デバイス」、「賃貸不動産」の４つを報告セグメントとしております。

「建材」は太陽光発電システムや、環境配慮型の建築資材・住宅設備機器など、建築・住宅に関連する資材等を販売しております。「産業資材」は商業施設向け省エネ設備販売及びその施工、繊維製品、樹脂製品、鉄道車輌部材の販売をしております。「電子・デバイス」は電子部品、電子機器等の販売をしております。「賃貸不動産」は賃貸ホテル・マンション等の運営を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

当連結会計年度より、より専門的かつ効率的な経営判断の推進と意思決定の迅速化、経営責任の明確化を目的とした会社組織の変更に伴い、報告セグメントを従来の「建材セグメント」、「産業資材セグメント」及び「賃貸不動産セグメント」の３区分から、「建材セグメント」、「産業資材セグメント」、「電子・デバイスセグメント」及び「賃貸不動産セグメント」の４区分に変更しております。

なお、前連結会計年度のセグメント情報は、会社組織変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

４．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表 計上額 （注）２
| 建材 | 産業資材 | 電子・デバイス | 賃貸不動産
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 51,133 | 23,518 | 13,854 | 292 | 88,799 | － | 88,799
セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 1 | 49 | 29 | 80 | △80 | －
計 | 51,133 | 23,520 | 13,904 | 321 | 88,879 | △80 | 88,799
セグメント利益 | 762 | 255 | 556 | 138 | 1,713 | － | 1,713
セグメント資産 | 17,898 | 12,541 | 5,778 | 3,242 | 39,459 | 4,341 | 43,800
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 10 | 135 | 149 | 73 | 368 | 45 | 414
減損損失 | － | － | 88 | － | 88 | － | 88
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 20 | 396 | 61 | 5 | 483 | 40 | 524

（注）１．調整額は以下のとおりであります。

（１）セグメント資産の調整額4,341百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、現預金、営業取引先以外の投資有価証券、管理部門に係る資産等であります。

（２）減価償却費の調整額45百万円は全社資産に係る減価償却費であります。

（３）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整40百万円は、事務用機器の購入及び高島㈱北海道営業所内装工事等によるものであります。

２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。

当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表 計上額 （注）２
| 建材 | 産業資材 | 電子・デバイス | 賃貸不動産
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 47,747 | 20,233 | 12,374 | 268 | 80,625 | － | 80,625
セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 1 | 34 | 18 | 53 | △53 | －
計 | 47,747 | 20,234 | 12,408 | 287 | 80,678 | △53 | 80,625
セグメント利益 | 695 | 130 | 457 | 111 | 1,395 | － | 1,395
セグメント資産 | 16,714 | 11,768 | 5,786 | 2,501 | 36,771 | 5,350 | 42,121
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 17 | 153 | 126 | 64 | 362 | 38 | 400
減損損失 | － | 87 | 36 | － | 124 | － | 124
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 23 | 222 | 89 | 49 | 384 | 110 | 495

（注）１．調整額は以下のとおりであります。

（１）セグメント資産の調整額5,350百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、現預金、営業取引先以外の投資有価証券、管理部門に係る資産等であります。

（２）減価償却費の調整額38百万円は全社資産に係る減価償却費であります。

（３）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整110百万円は、当社基幹システム更新に係る投資額等によるものであります。

２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。

【関連情報】

前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

（１）売上高

|  |  |  | （単位：百万円）
日本 | 香港 | タイ | その他 | 合計
76,055 | 3,143 | 4,074 | 5,525 | 88,799

（注）売上高は自社（当社グループ）の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

（２）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えているため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先が無いため、記載はありません。

当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

（１）売上高

|  |  |  | （単位：百万円）
日本 | 香港 | タイ | その他 | 合計
69,258 | 4,608 | 3,979 | 2,778 | 80,625

（注）売上高は自社（当社グループ）の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

（２）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えているため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先が無いため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 建材 | 産業資材 | 賃貸不動産 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | － | 12 | － | － | 12
当期末残高 | － | － | － | － | －

当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

「建材」セグメントにおいて、株式会社レストを当社の連結子会社としたことに伴い、負ののれん発生益を計上しております。なお、当該事象による負ののれん発生益の計上額は70百万円であります。

当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### （関連当事者情報）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１株当たり純資産額 | 3,650.18円 | 3,872.19円
１株当たり当期純利益金額 | 275.29円 | 222.13円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．役員向け株式交付信託が保有する当社株式を、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式数から控除する自己株式に含めております。また、１株当たり当期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。役員向け株式交付信託が保有する当社株式の期末株式数は、前連結会計年度18千株、期中平均株式数は前連結会計年度18千株、当連結会計年度8千株であります。

３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
純資産の部の合計額（百万円） | 16,406 | 17,454
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） | － | －
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） | 16,406 | 17,454
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株） | 4,494 | 4,507

５．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） | 1,237 | 1,000
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） | 1,237 | 1,000
期中平均株式数（千株） | 4,495 | 4,503

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。