1．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（IAS第34号）に準拠して作成しております。
なお、要約四半期連結財務諸表その他の事項の金額については百万円未満を四捨五入して表示しております。
2．監査証明について
|
|
|
前連結会計年度末 (2021年3月31日) |
当第1四半期連結会計期間末 (2021年6月30日) |
|
区分 |
注記 |
金額（百万円） |
金額（百万円） |
|
資産の部 |
|
|
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流動資産 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
|
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|
営業債権及びその他の債権 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
13 |
|
|
|
棚卸資産 |
13 |
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|
前渡金 |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
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|
流動資産合計 |
|
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|
|
|
|
|
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非流動資産 |
|
|
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持分法適用会社に対する投資 |
|
|
|
|
その他の投資 |
13 |
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
13 |
|
|
|
その他の金融資産 |
13 |
|
|
|
有形固定資産 |
6 |
|
|
|
投資不動産 |
6 |
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
「要約四半期連結財務諸表注記事項」参照 |
|
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|
|
|
|
前連結会計年度末 (2021年3月31日) |
当第1四半期連結会計期間末 (2021年6月30日) |
|
区分 |
注記 |
金額（百万円） |
金額（百万円） |
|
負債及び資本の部 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
短期債務 |
|
|
|
|
1年以内に返済予定の長期債務 |
8 |
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
12,13 |
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
前受金 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
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|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
長期債務（1年以内返済予定分を除く） |
8,13 |
|
|
|
その他の金融負債 |
12,13 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
9 |
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
△ |
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
「要約四半期連結財務諸表注記事項」参照 |
|
|
|
|
|
|
前第1四半期 連結累計期間 (自 2020年4月 1日 至 2020年6月30日) 修正再表示後 |
当第1四半期 連結累計期間 (自 2021年4月 1日 至 2021年6月30日)
|
|
区分 |
注記 |
金額（百万円） |
金額（百万円） |
|
収益 |
4,5,13 |
|
|
|
原価 |
|
△ |
△ |
|
売上総利益 |
4 |
|
|
|
その他の収益・費用： |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
△ |
|
有価証券損益 |
|
|
△ |
|
固定資産評価損益 |
|
△ |
|
|
固定資産処分損益 |
|
△ |
|
|
雑損益 |
|
|
|
|
その他の収益・費用計 |
|
△ |
△ |
|
金融収益・費用： |
|
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
|
支払利息 |
|
△ |
△ |
|
金融収益・費用計 |
|
|
|
|
持分法による投資損益 |
4 |
|
|
|
法人所得税前利益 |
|
|
|
|
法人所得税 |
|
△ |
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
4 |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
「要約四半期連結財務諸表注記事項」参照 |
|
|
|
(注)要約四半期連結損益計算書における収益の表示をIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」に従い、詳細に検討した結果、当第1四半期連結累計期間の一部の取引の「収益」と対応する「原価」を総額表示しております。
また、当第1四半期連結累計期間の表示形式に合わせて、前第1四半期連結累計期間のそれらの金額も修正再表示しております。この見直しによる売上総利益、四半期利益（親会社の所有者に帰属）、親会社の所有者に帰属する持分に影響はありません。
|
|
|
前第1四半期 連結累計期間 （自 2020年4月 1日 至 2020年6月30日） |
当第1四半期 連結累計期間 （自 2021年4月 1日 至 2021年6月30日） |
|
区分 |
注記 |
金額（円） |
金額（円） |
|
基本的1株当たり四半期利益 （親会社の所有者に帰属）： |
11 |
|
|
|
希薄化後1株当たり四半期利益 （親会社の所有者に所属）： |
11 |
|
|
|
「要約四半期連結財務諸表注記事項」参照 |
|
|
|
|
|
|
前第1四半期 連結累計期間 (自 2020年4月 1日 至 2020年6月30日) |
当第1四半期 連結累計期間 (自 2021年4月 1日 至 2021年6月30日) |
|
区分 |
注記 |
金額（百万円） |
金額（百万円） |
|
四半期包括利益： |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
その他の包括利益： |
|
|
|
|
再分類修正により要約四半期連結損益計算書へ 分類されない項目： |
|
|
|
|
FVTOCIの金融資産 |
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
△ |
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
△ |
|
|
上記に係る法人所得税 |
|
△ |
△ |
|
再分類修正により要約四半期連結損益計算書へ 分類される項目： |
|
|
|
|
外貨換算調整勘定 |
|
|
△ |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
△ |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
△ |
|
|
上記に係る法人所得税 |
|
△ |
△ |
|
その他の包括利益計 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
「要約四半期連結財務諸表注記事項」参照 |
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配 持分 |
資本 合計 |
|||||
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
自己株式 |
合計 |
|||
|
|
|
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
|
2020年4月1日残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者への配当 |
10 |
|
|
△ |
|
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分株主への配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
非支配持分株主との資本取引 |
9 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
利益剰余金への振替 |
9 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
2020年6月30日残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
「要約四半期連結財務諸表注記事項」参照 |
|||||||||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配 持分 |
資本 合計 |
|||||
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
自己株式 |
合計 |
|||
|
|
|
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
|
2021年4月1日残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者への配当 |
10 |
|
|
△ |
|
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分株主への配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
株式報酬に伴う報酬費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分株主との資本取引 |
9 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
9 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
2021年6月30日残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
「要約四半期連結財務諸表注記事項」参照 |
|||||||||
|
|
|
前第1四半期 連結累計期間 (自 2020年4月 1日 至 2020年6月30日) |
当第1四半期 連結累計期間 (自 2021年4月 1日 至 2021年6月30日) |
|
区分 |
注記 |
金額（百万円） |
金額（百万円） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー： |
|
|
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|
四半期利益 |
|
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|
営業活動によるキャッシュ・フローへの調整項目： |
|
|
|
|
減価償却費及び無形資産等償却費 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債の増減 |
|
△ |
|
|
損失評価引当金繰入額 |
|
|
|
|
有価証券損益 |
|
△ |
|
|
固定資産評価損益 |
|
|
△ |
|
固定資産処分損益 |
|
|
△ |
|
受取利息、受取配当金及び支払利息 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税 |
|
|
|
|
持分法による投資損益 |
|
△ |
△ |
|
条件付対価等に係る評価損益 |
|
△ |
|
|
営業活動に係る資産・負債の増減： |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減 |
|
|
△ |
|
棚卸資産の増減 |
|
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減 |
|
△ |
|
|
その他－純額 |
|
△ |
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
△ |
|
配当金の受取額 |
|
|
|
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税の還付額 |
|
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
前第1四半期 連結累計期間 (自 2020年4月 1日 至 2020年6月30日) |
当第1四半期 連結累計期間 (自 2021年4月 1日 至 2021年6月30日) |
|
区分 |
注記 |
金額（百万円） |
金額（百万円） |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー： |
|
|
|
|
定期預金の増減 |
|
△ |
△ |
|
持分法適用会社に対する投資の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
持分法適用会社に対する投資の売却による収入 |
|
|
|
|
その他の投資の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
その他の投資の売却による収入及び償還 |
|
|
|
|
貸付金の増加による支出 |
|
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
有形固定資産等の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
有形固定資産等の売却による収入 |
|
|
|
|
投資不動産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー： |
|
|
|
|
短期債務の増減 |
|
|
|
|
長期債務の増加による収入 |
|
|
|
|
長期債務の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
4 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得及び売却 |
|
△ |
△ |
|
配当金支払による支出 |
|
△ |
△ |
|
非支配持分株主との取引 |
|
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の為替相場変動の影響額 |
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減 |
|
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物期首残高 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物四半期末残高 |
|
|
|
|
「要約四半期連結財務諸表注記事項」参照 |
|
|
|
要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における「受取利息、受取配当金及び支払利息」、「利息の受取額」、「利息の支払額」及び「配当金の受取額」には、要約四半期連結損益計算書における「金融収益・費用」に含まれる受取利息、受取配当金、支払利息に加え、「収益」及び「原価」に含まれる受取利息、受取配当金、支払利息、及びそれらに関するキャッシュ・フローも含まれております。
1．報告企業
三井物産株式会社（以下当社、もしくは親会社）は、日本に所在する企業です。当社の要約四半期連結財務諸表は6月30日を期末日とし、親会社及び子会社（以下、当社及び連結子会社）、並びに関連会社及びジョイント・ベンチャー（以下、持分法適用会社）に対する持分により構成されております。
当社及び連結子会社は、金属資源、エネルギー、機械・インフラ、化学品、鉄鋼製品、生活産業、次世代・機能推進などの各分野において、総合商社である当社を中心として全世界に広がる事業拠点とその情報力を活用し、多種多様な商品の売買、製造、輸送、ファイナンスなど各種事業を多角的に行っており、更には資源・インフラ開発プロジェクトの構築、環境・新技術・次世代電力やウェルネスに関連する事業投資やデジタルを活用した価値創出などの幅広い取組みを展開しております。
2．要約四半期連結財務諸表の基本事項
(1）作成の基礎
当社の要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号に準拠して作成しており、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
(2）見積り及び判断の利用
要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定に基づく判断を利用しております。実際の結果はそれらの見積りや仮定に基づく判断と異なることがあります。
当要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び仮定に基づく判断は、前連結会計年度と同様です。なお、当第1四半期連結累計期間において新型コロナウイルスの影響に関する見積りに重要な変更は行っておりません。
(3）重要な会計方針
当要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
3．企業結合
(1)前第1四半期連結累計期間に発生
前第1四半期連結累計期間において、重要な企業結合は発生しておりません。
(2)当第1四半期連結累計期間に発生
当第1四半期連結累計期間において、重要な企業結合は発生しておりません。
4．セグメント情報
前第1四半期連結累計期間（2020年4月1日から2020年6月30日まで）（修正再表示後）
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|
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|
（単位:百万円） |
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金属資源 |
エネルギー |
機械・ インフラ |
化学品 |
鉄鋼製品 |
生活産業 |
次世代・ 機能推進 |
合計 |
その他 |
調整・消去 |
連結合計 |
|
収益 |
|
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|
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|
|
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|
売上総利益 |
|
|
|
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|
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|
|
持分法による投資損益 |
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|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
|
四半期利益(損失) (親会社の所有者に帰属) |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
基礎営業 キャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
前連結会計年度末 現在の総資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当第1四半期連結累計期間（2021年4月1日から2021年6月30日まで）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位:百万円） |
|
|
|
金属資源 |
エネルギー |
機械・ インフラ |
化学品 |
鉄鋼製品 |
生活産業 |
次世代・ 機能推進 |
合計 |
その他 |
調整・消去 |
連結合計 |
|
収益 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
持分法による投資損益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
四半期利益(損失) (親会社の所有者に帰属) |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
基礎営業 キャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当第1四半期連結会計期間末 現在の総資産 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
△ |
|
（注）1．「その他」には、当社グループ会社に金融サービス及び業務サービスなどを行うコーポレートスタッフ部門が含まれております。前連結会計年度末現在及び当第1四半期連結会計期間末現在の総資産には、財務活動に係る現金及び現金同等物、定期預金及び上記サービスに関連するコーポレートスタッフ部門及び連結子会社の資産が含まれております。
2．各セグメント間の内部取引は原価に利益を加算した価格で行われております。
3．「調整・消去」の四半期利益（損失）（親会社の所有者に帰属）には、特定の報告セグメントに配賦されない損益及びセグメント間の内部取引消去が含まれております。
4．基礎営業キャッシュ・フローは、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における営業活動によるキャッシュ・フローから営業活動に係る資産・負債の増減の合計を控除した額から、さらに財務活動によるキャッシュ・フローのリース負債の返済による支出を控除して算定しております。
5．当第1四半期連結累計期間より、報告セグメントの記載順序を変更しております。これに伴い、前第1四半期連結累計期間の報告セグメントの記載順序を同様に変更しております。
6．「要約四半期連結損益計算書」に記載の通り、一部の取引の収益の表示を見直しており、当該見直しに基づき、前第1四半期連結累計期間の収益を修正再表示しております。
5．収益
「収益」のうち、「顧客との契約から認識した収益」の事業セグメント別の内訳は以下のとおりです。以下の事業セグメント区分は、注記4のセグメント情報の区分と同様です。前第１四半期連結累計期間の修正再表示の内容につきましては、注記4のセグメント情報を御参照下さい。なお、「顧客との契約から認識した収益」以外の収益には、リース事業に係る収益、金融商品に係る収益等が含まれております。
前第1四半期連結累計期間（2020年4月1日から2020年6月30日まで）（修正再表示後）
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|
|
|
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（単位:百万円） |
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|
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金属資源 |
エネルギー |
機械・ インフラ |
化学品 |
鉄鋼製品 |
生活産業 |
次世代・ 機能推進 |
その他 |
連結合計 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
244,102 |
114,027 |
246,544 |
398,066 |
100,245 |
462,892 |
32,450 |
1,795 |
1,600,121 |
当第1四半期連結累計期間（2021年4月1日から2021年6月30日まで）
|
|
|
|
|
|
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|
（単位:百万円） |
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金属資源 |
エネルギー |
機械・ インフラ |
化学品 |
鉄鋼製品 |
生活産業 |
次世代・ 機能推進 |
その他 |
連結合計 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
390,930 |
183,132 |
153,966 |
659,159 |
135,419 |
487,029 |
32,310 |
125 |
2,042,070 |
6．有形固定資産及び投資不動産の取得及び処分
有形固定資産
前第1四半期連結累計期間における有形固定資産の取得の金額は55,957百万円です。なお、処分及び投資不動産との振替による減少の金額に重要性はありません。
当第1四半期連結累計期間における有形固定資産の取得及び投資不動産との振替による減少の金額はそれぞれ67,782百万円、21,638百万円です。なお、処分の金額に重要性はありません。
投資不動産
当第1四半期連結累計期間における有形固定資産との振替による増加の金額は21,638百万円です。なお、前第1四半期連結累計期間における当該金額に重要性はありません。
7．資産の減損及び戻入
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間において、当社及び連結子会社が認識した資産の減損額に重要性はありません。
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間において、当社及び連結子会社が認識した資産の減損損失戻入額に重要性はありません。
8．社債の発行及び償還
前第1四半期連結累計期間において償還された社債はありません。
前第1四半期連結累計期間において発行された社債はありません。
当第1四半期連結累計期間において償還された社債はありません。
当第1四半期連結累計期間において発行された社債はありません。
9．資本
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間におけるその他の資本の構成要素の増減は以下のとおりです。
|
|
前第1四半期 連結累計期間 （自 2020年4月 1日 至 2020年6月30日） （百万円） |
当第1四半期 連結累計期間 （自 2021年4月 1日 至 2021年6月30日） （百万円） |
|
FVTOCIの金融資産 |
|
|
|
期首残高 |
7,479 |
367,227 |
|
期中増減 |
72,354 |
158,823 |
|
利益剰余金への振替額 |
△2,345 |
△1,425 |
|
期末残高 |
77,488 |
524,625 |
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
期首残高 |
－ |
－ |
|
期中増減 |
△1,623 |
1,120 |
|
利益剰余金への振替額 |
1,623 |
△1,120 |
|
期末残高 |
－ |
－ |
|
外貨換算調整勘定 |
|
|
|
期首残高 |
△177,143 |
81,847 |
|
期中増減 |
58,987 |
21,492 |
|
期末残高 |
△118,156 |
103,339 |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
期首残高 |
△54,246 |
△75,288 |
|
期中増減 |
△31,963 |
15,896 |
|
期末残高 |
△86,209 |
△59,392 |
|
合計 |
|
|
|
期首残高 |
△223,910 |
373,786 |
|
期中増減 |
97,755 |
197,331 |
|
利益剰余金への振替額 |
△722 |
△2,545 |
|
期末残高合計 |
△126,877 |
568,572 |
10．配当
前第1四半期連結累計期間において、1株当たり40円（総額68,301百万円）の配当を支払っております。
また、当第1四半期連結累計期間において、1株当たり45円（総額75,083百万円）の配当を支払っております。
11．1株当たり四半期利益（親会社の所有者に帰属）
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間における、基本的1株当たり四半期利益（親会社の所有者に帰属）及び希薄化後1株当たり四半期利益（親会社の所有者に帰属）の計算過程は次のとおりです。
|
|
前第1四半期連結累計期間 （自 2020年4月 1日 至 2020年6月30日） |
当第1四半期連結累計期間 （自 2021年4月 1日 至 2021年6月30日） |
||||
|
|
四半期利益 （分子） |
株数 （分母） |
1株当たり金額 |
四半期利益 （分子） |
株数 （分母） |
1株当たり金額 |
|
|
（百万円） |
（千株） |
（円） |
（百万円） |
（千株） |
（円） |
|
基本的1株当たり四半期利益 （親会社の所有者に帰属） |
62,557 |
1,694,435 |
36.92 |
191,264 |
1,652,602 |
115.74 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化効果のある証券の影響 関連会社の潜在株式に係る調整 |
△5 |
－ |
|
△2 |
－ |
|
|
ストックオプションに係る調整 |
－ |
907 |
|
－ |
784 |
|
|
希薄化後1株当たり四半期利益 (親会社の所有者に帰属) |
62,552 |
1,695,342 |
36.90 |
191,262 |
1,653,386 |
115.68 |
12．偶発債務
(1）保証
当社及び連結子会社は主として第三者及び関連当事者に対する与信向上のために、さまざまな保証契約を締結しており、原債務である借入債務及び商事契約上の債務などについて、これら被保証人による不履行が生じた際に、当社及び連結子会社は、保証の履行に応ずる義務があります。
保証に対する前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末における潜在的最大支払額、保証残高及び求償可能額は、それぞれ以下のとおりです。潜在的最大支払額は被保証人の債務不履行の際に、当社及び連結子会社に支払義務が生ずる可能性のある保証期間内の最大金額であり、第三者から取り付けた保証や担保受入資産などの求償可能額は控除しておりません。また、潜在的最大支払額は保証に基づく見込損失金額とは関係なく、通常将来見込まれる損失額を大幅に上回るものです。
当社及び連結子会社は保証差入に先立ち、事前審査を行いリスクの判定を行うと共に、定期的なポジションのモニタリングを実施しており、損失が見込まれるものについては損失見込み額を負債計上しております。なお、当第1四半期連結会計期間末において連結財政状態、連結経営成績及び連結キャッシュ・フローの状況に重大な影響を及ぼす保証の履行を行う可能性は僅かと見込んでおります。
前連結会計年度末（2021年3月31日）
|
保証の種類 |
潜在的最大支払額 (百万円) |
保証残高(a) (百万円) |
求償可能額(b) (百万円) |
実保証額((a)-(b)) (百万円) |
|
金銭債務保証 |
|
|
|
|
|
第三者のための保証 |
483,238 |
74,147 |
1,898 |
72,249 |
|
持分法適用会社のための保証 |
1,161,367 |
675,010 |
152,251 |
522,759 |
|
契約履行保証 |
|
|
|
|
|
第三者のための保証 |
70,005 |
62,225 |
24,871 |
37,354 |
|
持分法適用会社のための保証 |
68,001 |
61,777 |
1,659 |
60,118 |
|
合計 |
1,782,611 |
873,159 |
180,679 |
692,480 |
当第1四半期連結会計期間末（2021年6月30日）
|
保証の種類 |
潜在的最大支払額 (百万円) |
保証残高(a) (百万円) |
求償可能額(b) (百万円) |
実保証額((a)-(b)) (百万円) |
|
金銭債務保証 |
|
|
|
|
|
第三者のための保証 |
462,187 |
74,092 |
1,995 |
72,097 |
|
持分法適用会社のための保証 |
929,293 |
508,549 |
167,198 |
341,351 |
|
契約履行保証 |
|
|
|
|
|
第三者のための保証 |
74,950 |
72,744 |
24,811 |
47,933 |
|
持分法適用会社のための保証 |
67,236 |
55,401 |
1,661 |
53,740 |
|
合計 |
1,533,666 |
710,786 |
195,665 |
515,121 |
第三者のための保証
当社及び連結子会社は、営業活動促進のため、単独又は他社と連帯して販売先・仕入先の債務に対する保証を行っております。前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末における多くの保証契約は概ね2027年までに満期を迎えます。
持分法適用会社のための保証
当社及び連結子会社は、持分法適用会社の営業活動促進及び持分法適用会社の資金調達における信用補完のため、単独又は他社と連帯して、持分法適用会社のために保証を行っております。前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末における多くの保証契約はそれぞれ概ね2031年及び2027年までに満期を迎えます。
前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末における当社及び連結子会社の保証契約の潜在的最大支払額の残存期間別の内訳はそれぞれ以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度末 （2021年3月31日） （百万円） |
当連結会計期間末 （2021年6月30日） （百万円） |
|
1年以内 |
504,086 |
583,179 |
|
1年超5年以内 |
206,094 |
124,215 |
|
5年超 |
1,072,431 |
826,272 |
|
合計 |
1,782,611 |
1,533,666 |
(2）係争事件
当社及び連結子会社に対して、営業活動から生じる契約上の債務などに関し、様々なクレームや訴訟が起こされておりますが、このうち損失が予想されるものに対しては所要の引当金を計上しております。当社は、連結財政状態、連結経営成績、及び連結キャッシュ・フローの状況に重大な影響のある追加債務はないと考えております。
（インドにおける資産譲渡課税）
当社の在英国子会社であるEarlyguard Limited（以下EG）は、インド税務当局より240億ルピー（約360億円）の支払いを求める2020年1月21日付の納税通知書を受領致しました。課税対象は、2007年4月にEGが保有していたFinsider International Company Limited株式（インド鉄鉱石会社Sesa Goa株式の51%を保有する英国法人）を売却した際の譲渡益であり、EGは当時の税法に従い適切な処理を行いましたが、その後、納税通知が発行されたものです。EGは、当課税処分に対し争うべく、2021年2月17日に英国インド投資保護協定に基づく投資仲裁に付託しました。当社は、連結財政状態、連結経営成績、及び連結キャッシュ・フローの状況に重大な影響を及ぼすものであるとは現時点では想定しておりません。
13．公正価値測定
IFRS第13号「公正価値測定」は、測定日において市場参加者間の通常の取引により資産を売却して受け取る金額又は負債を移転するために支払う金額を公正価値と定義しております。公正価値の測定に用いられる公正価値の階層は、IFRS第13号では以下のように規定しております。なお、当社及び連結子会社は、資産・負債のレベル間の振替は、振替のあった各四半期の期末時点で認識しております。
レベル1
活発な市場における同一の資産・負債の未修正の相場価格
レベル2
レベル1に含まれる相場価格以外で、資産・負債に対して直接又は間接に観察可能なインプットで、以下を含みます。
・活発な市場における類似資産・負債の相場価格
・活発でない市場における同一又は類似の資産・負債の相場価格
・資産及び負債に関する相場価格以外の観察可能なインプット
・資産及び負債に関する相関関係その他の方法により観察可能な市場データから主に得られた、又は裏付けられたインプット
レベル3
資産・負債に関する観察不能なインプット
(1）評価技法
公正価値で測定される金融商品及び非金融資産に使用される主な評価技法は、以下のとおりです。
営業債権及びその他の債権
・営業債権及びその他の債権は、償却原価にて測定されるものを除き、公正価値で測定しております。
・公正価値で測定される営業債権及びその他の債権は、主に割引キャッシュ・フロー法またはその他の適切な評価方法を用いて評価しております。その評価にあたっては、相手先の将来の収益性の見通し及び当該債権に関するリスクに応じた割引率等のインプット情報の観察可能性を考慮し、レベル3に分類しております。
その他の投資
・その他の投資は、償却原価にて測定されるものを除き、公正価値で測定しております。
・活発な市場で取引されているその他の投資は、活発な市場の相場価格を用いて評価しており、レベル1に分類しております。
・市場性ないその他の投資は、主に割引キャッシュ・フロー法、類似企業比較法またはその他の適切な評価方法を用いて評価しております。その評価にあたっては、投資先の将来の収益性の見通し及び当該投資に関するリスクに応じた割引率等のインプット情報の観察可能性を考慮し、レベル3に分類しております。
デリバティブ取引
・デリバティブ取引には、主に商品デリバティブ取引と金融デリバティブ取引が含まれております。
・活発な市場で取引されている商品デリバティブ取引は、活発な市場の相場価格を用いて評価しており、レベル1に分類しております。一部の商品デリバティブ取引は、取引所や価格提供会社、ブローカー等より入手した相場価格などの観察可能なインプットを使用して評価しており、レベル2に分類しております。また、観察不能なインプットを使用して評価した場合はレベル3に分類しております。
・金融デリバティブ取引は、主に為替、金利及び現在入手可能な類似契約の相場価格を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて評価しており、主にレベル2に分類しております。
棚卸資産
・主に近い将来販売し、価格変動により利益を獲得する目的で取得した棚卸資産については、市場価額に一定の調整を加えて算定された公正価値で評価しており、レベル2に分類しております。なお、前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末において、販売費用に重要性はありません。
(2）評価プロセス
レベル3に分類される資産、負債については、適切な権限者に承認された公正価値測定に係る評価方法を含む評価方針及び手続きに従い、評価者が各対象資産、負債の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。一定金額を超える対象資産については外部の評価専門家を利用し、その評価結果は評価者がレビューしております。公正価値測定の結果は外部者評価結果を含め、適切な権限者がレビュー、承認しております。
(3）定期的に公正価値で測定される資産及び負債に係る開示
レベル区分開示
前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末において、定期的に公正価値で測定されている資産及び負債は以下のとおりです。なお、前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間において、レベル1及びレベル2内で振り替えられたものはありません。
前連結会計年度末（2021年3月31日）
|
|
レベル1 （百万円） |
レベル2 （百万円） |
レベル3 （百万円） |
相殺調整（注） （百万円） |
公正価値合計 （百万円） |
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の投資： |
|
|
|
|
|
|
FVTPLの金融資産 |
8,611 |
－ |
114,944 |
|
|
|
FVTOCIの金融資産 |
1,080,121 |
－ |
709,166 |
|
|
|
その他の投資合計 |
1,088,732 |
－ |
824,110 |
－ |
1,912,842 |
|
デリバティブ債権： |
|
|
|
|
|
|
為替契約 |
－ |
47,998 |
－ |
|
|
|
金利契約 |
－ |
55,613 |
－ |
|
|
|
商品契約 |
25,608 |
1,053,589 |
3,895 |
|
|
|
その他 |
－ |
－ |
14,666 |
|
|
|
デリバティブ債権合計 |
25,608 |
1,157,200 |
18,561 |
△954,593 |
246,776 |
|
棚卸資産： |
－ |
152,537 |
－ |
－ |
152,537 |
|
資産合計 |
1,114,340 |
1,309,737 |
842,671 |
△954,593 |
2,312,155 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
デリバティブ債務： |
|
|
|
|
|
|
為替契約 |
－ |
69,834 |
－ |
|
|
|
金利契約 |
－ |
12,337 |
－ |
|
|
|
商品契約 |
41,483 |
1,055,458 |
2,409 |
|
|
|
その他 |
－ |
－ |
3,644 |
|
|
|
デリバティブ債務合計 |
41,483 |
1,137,629 |
6,053 |
△943,223 |
241,942 |
|
負債合計 |
41,483 |
1,137,629 |
6,053 |
△943,223 |
241,942 |
当第1四半期連結会計期間末（2021年6月30日）
|
|
レベル1 （百万円） |
レベル2 （百万円） |
レベル3 （百万円） |
相殺調整（注） （百万円） |
公正価値合計 （百万円） |
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の投資： |
|
|
|
|
|
|
FVTPLの金融資産 |
9,284 |
－ |
219,683 |
|
|
|
FVTOCIの金融資産 |
1,280,908 |
－ |
737,543 |
|
|
|
その他の投資合計 |
1,290,192 |
－ |
957,226 |
－ |
2,247,418 |
|
デリバティブ債権： |
|
|
|
|
|
|
為替契約 |
－ |
43,186 |
－ |
|
|
|
金利契約 |
－ |
57,476 |
－ |
|
|
|
商品契約 |
48,450 |
1,279,910 |
8,547 |
|
|
|
その他 |
－ |
－ |
13,862 |
|
|
|
デリバティブ債権合計 |
48,450 |
1,380,572 |
22,409 |
△1,124,849 |
326,582 |
|
棚卸資産： |
－ |
208,250 |
－ |
－ |
208,250 |
|
資産合計 |
1,338,642 |
1,588,822 |
979,635 |
△1,124,849 |
2,782,250 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
デリバティブ債務： |
|
|
|
|
|
|
為替契約 |
－ |
54,301 |
－ |
|
|
|
金利契約 |
－ |
5,759 |
－ |
|
|
|
商品契約 |
92,573 |
1,268,490 |
721 |
|
|
|
その他 |
－ |
－ |
5,574 |
|
|
|
デリバティブ債務合計 |
92,573 |
1,328,550 |
6,295 |
△1,120,995 |
306,423 |
|
負債合計 |
92,573 |
1,328,550 |
6,295 |
△1,120,995 |
306,423 |
（注）相殺調整には、相殺を認める強制可能な法的権利が現時点で存在し、かつ、純額ベースで決済するか若しくは資産を実現すると同時に負債を決済する意図が存在する場合にのみ相殺表示した金額が含まれております。
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間におけるFVTPLの金融資産の調整表は以下のとおりです。
|
|
前第1四半期連結累計期間 （自 2020年4月 1日 至 2020年6月30日） （百万円） |
当第1四半期連結累計期間 （自 2021年4月 1日 至 2021年6月30日） （百万円） |
|
期首残高 |
115,940 |
114,944 |
|
分類変更（注1） |
－ |
33,000 |
|
損益 |
△4,531 |
5,102 |
|
購入（注1） |
5,020 |
68,230 |
|
売却 |
△6,112 |
△574 |
|
レベル3への振替 |
－ |
－ |
|
レベル3からの振替 |
－ |
－ |
|
その他（注2） |
△74 |
△1,019 |
|
期末残高 |
110,243 |
219,683 |
|
期末で保有する資産に関連する 未実現損益の変動に起因する額 |
△4,585 |
5,345 |
（注1）当第1四半期連結累計期間において、PT CT Corporaの円建普通社債33,000百万円の転換社債への変更、並びに同社が新たに発行した円建転換社債67,000百万円の引き受けを完了しております。上記調整表において、円建普通社債の転換社債への変更に伴う償却原価測定の金融資産からFVTPLの金融資産への振替額は「分類変更」に、新たに発行された円建転換社債の引き受け額は「購入」に含まれております。
（注2）為替相場の変動による影響(外貨換算調整勘定に含まれるもの)及び連結範囲の異動などによる影響が含まれております。
上記の表のうち、FVTPLの金融資産に関連する損益は、要約四半期連結損益計算書の「収益」及び「有価証券損益」に含まれております。
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間におけるFVTOCIの金融資産の調整表は以下のとおりです。
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前第1四半期連結累計期間 （自 2020年4月 1日 至 2020年6月30日） （百万円） |
当第1四半期連結累計期間 （自 2021年4月 1日 至 2021年6月30日） （百万円） |
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期首残高 |
671,358 |
709,166 |
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その他の包括利益（注1） |
△10,761 |
21,299 |
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購入 |
2,374 |
1,495 |
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売却 |
△1,834 |
△1,565 |
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レベル3への振替 |
－ |
－ |
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レベル3からの振替（注2） |
－ |
△787 |
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その他（注3） |
6,147 |
7,935 |
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期末残高 |
667,284 |
737,543 |
（注1）当第1四半期連結累計期間において、鉄鉱石価格の上昇等を反映した金属資源関連銘柄の公正価値の増加を主因に増加しております。
（注2）レベル3からの振替は、投資先の株式が公開したことに伴うレベル1への振替によるものです。
（注3）連結範囲の異動による影響が含まれております。
上記の表のうち、前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間に計上されたFVTOCIの金融資産に関するその他の包括利益は、要約四半期連結包括利益計算書の「FVTOCIの金融資産」及び「外貨換算調整勘定」に含まれております。
重要な観察不能なインプットに係る情報
前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末において、定期的に公正価値で測定されたレベル3に分類される資産の評価技法並びに重要な観察不能なインプットは以下のとおりです。
前連結会計年度末（2021年3月31日）
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評価技法 |
主な観察不能インプット |
範囲 |
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FVTOCIの金融資産 |
インカム・アプローチ |
割引率 |
5.9%～11.8% |
当第1四半期連結会計期間末（2021年6月30日）
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評価技法 |
主な観察不能インプット |
範囲 |
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FVTPLの金融資産 FVTOCIの金融資産 |
インカム・アプローチ |
割引率 |
5.9%～11.5% |
また、上記の他に、LNG関連株式の公正価値測定で用いている重要な観察不能なインプットとして、石油価格が挙げられます。当社は、足元の市況水準と、複数の第三者機関の中長期的な見通しを踏まえて、Brent原油1バレルあたり直近75米ドル、中長期的には60～70米ドルで推移すると見込んでおります。
重要な観察不能なインプットに係る感応度情報
定期的に公正価値で評価される金融資産のうち、インカム・アプローチで評価される投資の公正価値は、割引率の上昇（低下）により減少（増加）します。
(4）非流動に分類される金融資産及び金融負債の公正価値
変動金利付非流動債権（長期貸付金を含む）及び変動金利付長期債務の公正価値は、帳簿価額と近似値であるとみなしております。固定金利付非流動債権あるいは固定金利付長期債務の公正価値は、前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末時点で同一の残存期間の貸出、あるいは借入を、同様な条件をもって行う場合の推定金利を用いて将来キャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。
前連結会計年度末及び当第1四半期連結会計期間末において算定した金融商品の公正価値は以下のとおりです。なお、流動に分類される金融資産及び金融負債の公正価値は、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっているため、開示しておりません。
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前連結会計年度末 （2021年3月31日） |
当第1四半期連結会計期間末 （2021年6月30日） |
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帳簿価額 （百万円） |
公正価値 （百万円） |
帳簿価額 （百万円） |
公正価値 （百万円） |
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償却原価で測定されるその他の投資 |
42,765 |
43,603 |
9,756 |
10,716 |
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非流動債権 |
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営業債権及びその他の債権並びに その他の金融資産(*) |
447,800 |
447,800 |
445,686 |
445,686 |
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非流動負債 |
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長期債務（1年以内返済予定分を除く）並びにその他の金融負債(*) |
4,111,842 |
4,160,354 |
4,102,130 |
4,158,707 |
(*)その他の金融資産及びその他の金融負債の公正価値は、帳簿価額と近似値であるとみなしております。
営業債権及びその他の債権には貸付金等が、長期債務には借入金、社債等が含まれております。
14．Intercontinental Terminals Companyにおける火災事故
当社の在米国100％連結子会社Intercontinental Terminals Company LLC（以下ITC）がテキサス州ヒューストン市近郊に保有するDeer Parkタンクターミナル構内において、2019年3月17日（米国時間）に火災があり、保有タンクの一部が損壊しました。ITCは関連当局と協議の上で操業を再開しております。2019年12月6日に現地消防当局より最終調査報告書が公表され、同報告書では、本件火災は偶発的な事故に分類されると結論付けられましたが、事故原因の特定には至っておりません。現時点において、消防局以外の関連当局も、事故原因に関する調査を継続しております。
前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間において、本事故に関する重要な損益は発生しておりません。また、当第1四半期連結会計期間末の引当金残高に重要性はありません。
なお、ITCは、本件に関連して複数の訴訟等を受けておりますが、いずれも初期段階です。現時点において、訴訟等の結果が、連結財政状態、連結経営成績及び連結キャッシュ・フローの状況に重大な影響を及ぼすものであるとは想定しておりません。
15．モザンビーク北部治安状況のLNGプロジェクトへの影響
当社は、エネルギーセグメントに属する持分法適用会社Mitsui E&P Mozambique Area 1を通じてモザンビークLNGプロジェクトに参画しております。2021年4月、同プロジェクトサイトの所在するモザンビーク北部の治安状況の悪化を受け、プロジェクトサイトから全プロジェクト関係者が退避し、プロジェクトのオペレーターである仏TotalEnergies SEは4月26日、共同操業契約書上の不可抗力を宣言したことを発表しました。
当社は、本プロジェクトの今後の見通しについて精査中ですが、現時点において、連結財政状態、連結経営成績及び連結キャッシュ・フローの状況に重大な影響を及ぼすものであるとは想定しておりません。
16．後発事象
株価連動型譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行
2021年7月9日付の取締役会において、下記のとおり株価連動型譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行を行うことについて決議し、2021年7月30日に払込が完了しております。
(1) 発行する株式の種類及び数 ：普通株式 250,836株
(2) 発行価額 ：1株につき2,421円
(3) 発行価額の総額 ：607,273,956円
(4) 払込期日 ：2021年7月30日
(5) 割当対象者及び人数並びに割当てる株式数：
当社取締役（社外取締役を除く） 9名 134,095株
当社執行役員 27名 116,741株
自己株式取得及び消却
当社は、2021年8月3日開催の取締役会において、以下のとおり、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議するとともに、同法第178条の規定に基づき、自己株式を消却することを決議しました。
1. 自己株式の取得を行う理由
株主還元の拡充および資本効率の向上のため
2. 取得に係る事項の内容
(1) 取得対象株式の種類 ：当社普通株式
(2) 取得し得る株式の総数 ：3,000万株を上限とする
（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する上限割合1.8%）
(3) 株式の取得価額の総額 ：500億円を上限とする
(4) 取得期間 ：2021年8月4日～2021年10月29日
(5) 取得方法 ：東京証券取引所における市場買付
3. 消却に係る事項の内容
(1) 消却する株式の種類 ：当社普通株式
(2) 消却する株式の総数 ：4,500万株（消却前の発行済株式総数に対する割合2.7%）
(3) 消却予定日 ：2021年8月16日
17．要約四半期連結財務諸表の発行の承認
要約四半期連結財務諸表の発行は、2021年8月12日に当社代表取締役社長 堀 健一及び代表取締役副社長執行役員CFO 内田 貴和によって承認されております。
該当事項はありません。