第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年7月21日から2024年7月20日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年7月21日から2024年7月20日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、以下のとおり連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。

(1)会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーの受講や関連書籍を通じて内容の把握に努めております。

(2)将来の指定国際会計基準の適用に備え、現在の社内規程等の見直しを計画しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

28,196

29,304

受取手形、売掛金及び契約資産

※2,※5 46,266

※2,※4,※5 55,096

有価証券

1,500

1,500

商品及び製品

6,060

6,780

仕掛品

11,106

10,069

原材料及び貯蔵品

607

604

短期貸付金

60

78

その他

4,563

2,981

貸倒引当金

29

61

流動資産合計

98,331

106,354

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

13,458

13,590

減価償却累計額

10,358

10,620

建物及び構築物(純額)

3,100

2,969

機械装置及び運搬具

1,946

2,151

減価償却累計額

1,738

1,807

機械装置及び運搬具(純額)

207

344

工具、器具及び備品

8,414

7,147

減価償却累計額

7,551

6,328

工具、器具及び備品(純額)

863

818

リース資産

272

281

減価償却累計額

142

166

リース資産(純額)

129

115

土地

6,363

6,401

有形固定資産合計

10,664

10,650

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

3,016

3,188

その他

49

38

無形固定資産合計

3,066

3,227

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 15,140

※1 20,264

長期貸付金

511

431

退職給付に係る資産

2,440

7,160

繰延税金資産

1,495

1,233

その他

1,549

1,562

貸倒引当金

191

240

投資その他の資産合計

20,946

30,412

固定資産合計

34,676

44,290

資産合計

133,008

150,644

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

28,710

31,399

電子記録債務

9,896

※4 9,266

短期借入金

2,130

2,130

未払費用

5,633

5,645

未払金

4,561

4,704

未払法人税等

1,709

1,850

未払消費税等

688

1,144

契約負債

11,512

12,040

製品保証引当金

483

397

賞与引当金

2,930

2,973

工事損失引当金

244

35

その他

1,831

1,735

流動負債合計

70,331

73,322

固定負債

 

 

長期借入金

100

-

繰延税金負債

125

3,272

製品保証引当金

611

306

退職給付に係る負債

6,817

6,246

資産除去債務

235

237

その他

2,664

2,835

固定負債合計

10,554

12,897

負債合計

80,886

86,220

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,000

5,000

資本剰余金

6

34

利益剰余金

43,997

49,123

自己株式

1,405

1,391

株主資本合計

47,597

52,766

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,787

8,438

為替換算調整勘定

427

788

退職給付に係る調整累計額

915

2,182

その他の包括利益累計額合計

4,299

11,409

非支配株主持分

224

247

純資産合計

52,121

64,424

負債純資産合計

133,008

150,644

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年7月21日

 至 2023年7月20日)

 当連結会計年度

(自 2023年7月21日

 至 2024年7月20日)

売上高

※1 246,549

※1 277,940

売上原価

※2,※3,※4 201,943

※2,※3,※4 230,205

売上総利益

44,606

47,734

販売費及び一般管理費

 

 

運送費及び保管費

2,455

2,589

販売促進費

1,127

1,276

給料及び手当

15,904

16,671

賞与引当金繰入額

1,926

1,995

退職給付費用

106

238

福利厚生費

3,397

3,594

地代家賃

1,127

1,152

旅費及び交通費

1,228

1,390

減価償却費

1,316

1,278

その他

7,579

8,200

販売費及び一般管理費合計

※4 36,169

※4 38,389

営業利益

8,436

9,345

営業外収益

 

 

受取利息

64

118

受取配当金

425

471

持分法による投資利益

123

87

不動産賃貸料

23

28

その他

263

259

営業外収益合計

900

965

営業外費用

 

 

支払利息

60

60

為替差損

43

-

不動産賃貸費用

10

15

固定資産除却損

16

7

貸倒引当金繰入額

14

54

その他

31

37

営業外費用合計

176

175

経常利益

9,161

10,135

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

184

148

抱合せ株式消滅差益

6

-

特別利益合計

190

148

特別損失

 

 

減損損失

※5 6

※5 3

関係会社株式評価損

113

-

事務所移転費用

32

-

特別損失合計

151

3

税金等調整前当期純利益

9,200

10,280

法人税、住民税及び事業税

2,510

2,765

法人税等調整額

269

472

法人税等合計

2,779

3,237

当期純利益

6,421

7,042

非支配株主に帰属する当期純利益

54

46

親会社株主に帰属する当期純利益

6,366

6,996

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年7月21日

 至 2023年7月20日)

 当連結会計年度

(自 2023年7月21日

 至 2024年7月20日)

当期純利益

6,421

7,042

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

915

3,597

為替換算調整勘定

150

361

退職給付に係る調整額

86

3,097

持分法適用会社に対する持分相当額

11

54

その他の包括利益合計

※1 1,164

※1 7,110

包括利益

7,585

14,153

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

7,531

14,106

非支配株主に係る包括利益

54

46

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

5,000

-

39,007

1,423

42,584

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,376

 

1,376

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

6,366

 

6,366

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

15

 

18

33

非支配株主との取引に係る

親会社の持分変動

 

9

 

 

9

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

6

4,989

17

5,013

当期末残高

5,000

6

43,997

1,405

47,597

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算

調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

3,859

277

1,002

3,134

399

46,118

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

1,376

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

 

 

 

6,366

自己株式の取得

 

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

33

非支配株主との取引に係る

親会社の持分変動

 

 

 

 

 

9

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

927

150

86

1,164

174

989

当期変動額合計

927

150

86

1,164

174

6,003

当期末残高

4,787

427

915

4,299

224

52,121

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

5,000

6

43,997

1,405

47,597

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,870

 

1,870

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

6,996

 

6,996

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

28

 

15

43

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

28

5,126

14

5,169

当期末残高

5,000

34

49,123

1,391

52,766

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算

調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

4,787

427

915

4,299

224

52,121

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

1,870

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

 

 

 

6,996

自己株式の取得

 

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

43

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

3,651

361

3,097

7,110

23

7,133

当期変動額合計

3,651

361

3,097

7,110

23

12,302

当期末残高

8,438

788

2,182

11,409

247

64,424

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年7月21日

 至 2023年7月20日)

 当連結会計年度

(自 2023年7月21日

 至 2024年7月20日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

9,200

10,280

減価償却費

1,897

1,885

減損損失

6

3

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

79

製品保証引当金の増減額(△は減少)

561

390

工事損失引当金の増減額(△は減少)

233

209

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

896

715

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

210

113

受取利息及び受取配当金

490

589

支払利息

60

60

持分法による投資損益(△は益)

123

87

投資有価証券売却損益(△は益)

184

148

関係会社株式評価損

113

-

抱合せ株式消滅差損益(△は益)

6

-

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

379

8,777

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,810

373

仕入債務の増減額(△は減少)

2,735

2,038

契約負債の増減額(△は減少)

605

527

未払費用の増減額(△は減少)

392

6

未払金の増減額(△は減少)

1,947

163

未払消費税等の増減額(△は減少)

429

455

その他

1,204

351

小計

10,025

5,197

利息及び配当金の受取額

497

605

利息の支払額

60

60

法人税等の支払額

3,571

2,653

法人税等の還付額

378

1,761

営業活動によるキャッシュ・フロー

7,269

4,850

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金等の預入による支出

264

212

定期預金等の払戻による収入

0

0

有形固定資産の取得による支出

724

677

有形固定資産の売却による収入

4

0

無形固定資産の取得による支出

1,236

1,302

投資有価証券の取得による支出

2,896

33

投資有価証券の売却による収入

352

358

貸付けによる支出

49

112

貸付金の回収による収入

156

173

その他

200

11

投資活動によるキャッシュ・フロー

4,857

1,816

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年7月21日

 至 2023年7月20日)

 当連結会計年度

(自 2023年7月21日

 至 2024年7月20日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

-

100

リース債務の返済による支出

351

360

配当金の支払額

1,376

1,870

非支配株主への配当金の支払額

38

23

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

1,753

-

自己株式の取得による支出

0

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,521

2,354

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

34

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,108

713

現金及び現金同等物の期首残高

26,563

25,572

非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額

117

-

現金及び現金同等物の期末残高

※1 25,572

※1 26,286

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(イ)連結子会社の数 17

 連結子会社はウチダ・オブ・アメリカCorp.、㈱内田洋行ITソリューションズ、ウチダエスコ㈱、㈱サンテック他13社であります。

 

(ロ)主要な非連結子会社の名称等

 主要な非連結子会社は、内田洋行オフィス設備(上海)有限公司であります。

(連結の範囲から除いた理由)

 非連結子会社11社はいずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分相当額)および利益剰余金(持分相当額)等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2 持分法の適用に関する事項

(イ)持分法を適用した非連結子会社数

 該当ありません。

(ロ)持分法を適用した関連会社数 3

 持分法を適用した関連会社は、㈱陽光他2社であります。

(ハ)持分法を適用しない非連結子会社および関連会社のうち主要な会社の名称等

主要な非連結子会社  内田洋行オフィス設備(上海)有限公司

主要な関連会社    ㈱オーユーシステム

(持分法を適用しない理由)

 持分法を適用していない非連結子会社11社および関連会社7社は、それぞれ当期純損益(持分相当額)および利益剰余金(持分相当額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の決算日は、ウチダ・オブ・アメリカCorp.他2社を除き連結決算日と一致しております。当該連結子会社の決算日と連結決算日との差は3ヶ月以内であるため、当該連結子会社の事業年度に係る財務諸表を基礎として連結を行っております。

 なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4 会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

(イ)有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

……時価法

(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

……移動平均法による原価法

(ロ)デリバティブ

時価法

(ハ)棚卸資産

商品及び製品

……主として移動平均法による原価法

(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

仕掛品

……主として個別法による原価法

原材料及び貯蔵品

……主として最終仕入原価法による原価法

(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却方法

(イ)有形固定資産(リース資産を除く)

1998年4月1日以降取得の建物(建物附属設備は除く)……定額法

2016年4月1日以降取得の建物附属設備及び構築物……定額法

上記以外の有形固定資産……主として定率法

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物    3年~50年

工具、器具及び備品  2年~20年

(ロ)無形固定資産(リース資産を除く)

……定額法

 ただし、市場販売目的のソフトウェアについては、見込販売収益に基づく償却額と見込販売有効期間(主として2年)に基づく均等償却額とのいずれか大きい金額を計上しております。また、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(ハ)リース資産(所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産)

 リース期間を耐用年数として、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

(イ)貸倒引当金

 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については主として貸倒実績率により、貸倒懸念債権および破産更生債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(ロ)製品保証引当金

 主として文部科学省「GIGAスクール構想」案件の品質保証による将来の支出に備えるため、過去の事例や対応実績等に基づいて算出した発生見込額を計上しております。

(ハ)賞与引当金

 従業員に支給する賞与の当連結会計年度負担分について、支給見込額基準により計上しております。

(ニ)工事損失引当金

 工事契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注案件のうち、損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることができる工事について、損失見込額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

(イ)退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

(ロ)数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年~12年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(ハ)小規模企業等における簡便法の採用

 一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職一時金制度については、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、企業年金制度については、直近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5)在外子会社等の財務諸表項目の本邦通貨への換算の基準

 在外子会社等の資産および負債ならびに収益および費用は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は「純資産の部」における「為替換算調整勘定」として計上しております。

 

(6)重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容および当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 

 当社及び連結子会社は、連結財務諸表 「注記事項(セグメント情報等)セグメント情報 1報告セグメントの概要」に記載のとおり、公共関連事業分野、オフィス関連事業分野、情報関連事業分野の3事業分野にわたり幅広い事業活動を展開しており、主に国内の顧客に向け、多種多様な製品、商品及びサービスを提供しております。

(イ)商品及び製品の販売に関する収益認識

 商品及び製品の販売については、財又は財に紐づけられるサービスに対する支配が主として一時点で顧客に移転します。商品及び製品の販売は、その大部分が日本国内からの出荷取引によるものであり、出荷から着荷までの期間が短いことから、顧客に対して商品及び製品を出荷した時に収益を認識しております。

 また、商品及び製品の販売に紐づき一定規模の搬入・据付・組立等のサービスの提供が発生する場合には、主に各財及び各サービスの全てを一体の履行義務として認識し、顧客の検収行為等により支配が顧客に移転した時に収益を認識しております。

(ロ)工事契約等に基づく収益認識

 工事契約等の各種請負契約に基づく収益認識においては、顧客の検収行為により支配が顧客に移転した時に収益を認識しております。

 ただし、工事等の部分の金額が一定金額以上でかつ、予定工期が一定期間を超える案件において、財又はサービスに対する支配が顧客に一定期間にわたり移転する場合には、財又はサービスを顧客に移転する履行義務を充足するにつれて、一定期間にわたり収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の測定は、主に各報告期間の期末日までに発生した実際原価が、予想される総原価の合計に占める割合に基づいて行っております。

(ハ)運用支援、保守、システム利用料等に関する収益認識

 ICTシステム等の運用支援サービス、保守サポートサービス、システム利用料等の収益認識において、主に財又はサービスに対する支配が一定期間にわたり顧客に移転する場合には、財又はサービスを顧客に移転する履行義務を充足するにつれて、一定期間にわたり収益を認識しております。この場合の履行義務の充足に係る進捗度の測定は、契約期間の経過に基づいて行っております。

 また、財又はサービスに対する支配が一時点で顧客に移転する場合には、顧客の検収行為により支配が顧客に移転した時に収益を認識しております。

 

 取引の対価は履行義務の充足前に前受金として受領する場合を除き、履行義務を充足してから概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。また、顧客と約束した対価に変動対価が含まれる重要な取引はありません。顧客との契約は、通常単一の履行義務から構成されておりますが、複数の履行義務から構成されている場合には、財又はサービスの独立販売価格の比率に基づき、それぞれの履行義務に取引価格を配分しております。

 

(7)重要なヘッジ会計の方法

(イ)ヘッジ会計の方法

 金利スワップ取引について、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。

(ロ)ヘッジ手段とヘッジ対象

 ヘッジ手段として、金利スワップ取引を行っており、借入金に係る金利変動リスクをヘッジ対象としております。

(ハ)ヘッジ方針

 金利スワップ取引は実需の範囲内で行っており、投機的取引は行わない方針であります。

(ニ)ヘッジ有効性評価の方法

 金利スワップ取引については特例処理の要件を満たしているため、有効性の評価を省略しております。

 

(8)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、原則として発生時以降5年間で均等償却しております。ただし、金額が僅少なものは発生年度において全額償却しております。

 なお、持分法適用会社についても、これに準じて処理しております。

 

(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引出可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に満期の到来する短期投資からなっております。

 

 

(10)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

 関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

譲渡制限付株式報酬制度

 当社の譲渡制限付株式報酬制度に基づく取締役等の報酬については、対象勤務期間にわたって費用処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 (製品保証引当金)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

製品保証引当金(流動負債)

483

397

製品保証引当金(固定負債)

611

306

合計

1,094

703

 

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法、算出に用いた主要な仮定

 主として文部科学省「GIGAスクール構想」案件の品質保証による将来の支出に備えるため、過去の事例や対応実績等に基づいて算出した発生見込額を計上しております。

 品質保証による将来の支出の内容は、主として顧客からの問合せに対応する費用(以下、問合せ対応費用)、障害発生時に問題箇所の一次切り分けに要する費用(以下、障害一次切り分け費用)であります。

 品質保証による将来の支出は、過去の事例や対応実績等を基礎に、将来発生する費用を見積り、算定しております。

 具体的には、問合せ対応費用は、過去の問合せ対応工数を基礎に、将来発生する作業費用を算定しております。障害一次切り分け費用は、(イ)将来予想される工数に(ロ)工数当たりの単価を乗じて算定しております。

②翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 将来の発生見込額は、主に過去の事例や対応実績等を基礎に将来予想される問合せ対応費用、障害一次切り分け費用等を合理的に算出しておりますが、実際の発生金額と乖離が生じる可能性があります。

 その場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において製品保証引当金を計上する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1) 概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2) 適用予定日

 2025年7月期の期首から適用します。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社および関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

投資有価証券(株式)

4,805百万円

4,962百万円

 

※2 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

受取手形及び売掛金

218百万円

236百万円

 

 同上に対する債務額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

支払手形及び買掛金

216百万円

228百万円

 

3 受取手形割引高

 

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

受取手形割引高

80百万円

60百万円

 

※4 期末日満期手形等

 期末日満期手形等の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 

 

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

受取手形

-百万円

903百万円

電子記録債務

1,951百万円

 

※5 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

受取手形

6,532百万円

5,580百万円

売掛金

38,526

48,475

契約資産

1,207

1,041

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 前連結会計年度

(自 2022年7月21日

  至 2023年7月20日)

 当連結会計年度

(自 2023年7月21日

  至 2024年7月20日)

76百万円

92百万円

 

※3 売上原価に含まれる工事損失引当金繰入額は、次のとおりであります。

前連結会計年度

(自 2022年7月21日

至 2023年7月20日)

当連結会計年度

(自 2023年7月21日

至 2024年7月20日)

238百万円

35百万円

 

※4 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

 前連結会計年度

(自 2022年7月21日

  至 2023年7月20日)

 当連結会計年度

(自 2023年7月21日

  至 2024年7月20日)

1,174百万円

1,327百万円

 

※5 減損損失

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年7月21日

至 2023年7月20日)

当連結会計年度

(自 2023年7月21日

至 2024年7月20日)

その他有価証券評価差額金

 

 

 

 

当期発生額

1,498

百万円

5,322

百万円

組替調整額

△184

 

△146

 

税効果調整前

1,314

 

5,175

 

税効果額

△398

 

△1,577

 

その他有価証券評価差額金

915

 

3,597

 

為替換算調整勘定

 

 

 

 

当期発生額

150

 

361

 

退職給付に係る調整額

 

 

 

 

当期発生額

110

 

4,196

 

組替調整額

15

 

266

 

税効果調整前

125

 

4,463

 

税効果額

△38

 

△1,365

 

退職給付に係る調整額

86

 

3,097

 

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

 

 

当期発生額

11

 

54

 

その他の包括利益合計

1,164

 

7,110

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:株)

 

 

当連結会計年度期首

株式数

当連結会計年度

増加株式数

当連結会計年度

減少株式数

当連結会計年度末

株式数

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

10,419,371

10,419,371

合計

10,419,371

10,419,371

自己株式

 

 

 

 

普通株式

589,378

156

7,446

582,088

合計

589,378

156

7,446

582,088

(注)1.自己株式の増加株式数156株は、単元未満株式の買取による取得であります。

2.自己株式の減少株式数7,446株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであります。

 

2 配当に関する事項

(1)配当金の支払

決議

株式の種類

配当金の総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2022年10月15日

定時株主総会

普通株式

1,376百万円

140.00円

2022年7月20日

2022年10月18日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2023年10月14日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

1,870百万円

190.00円

2023年7月20日

2023年10月17日

 

 

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:株)

 

 

当連結会計年度期首

株式数

当連結会計年度

増加株式数

当連結会計年度

減少株式数

当連結会計年度末

株式数

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

10,419,371

10,419,371

合計

10,419,371

10,419,371

自己株式

 

 

 

 

普通株式

582,088

81

6,214

575,955

合計

582,088

81

6,214

575,955

(注)1.自己株式の増加株式数81株は、単元未満株式の買取による取得であります。

2.自己株式の減少株式数6,214株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであります。

 

2 配当に関する事項

(1)配当金の支払

決議

株式の種類

配当金の総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2023年10月14日

定時株主総会

普通株式

1,870百万円

190.00円

2023年7月20日

2023年10月17日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2024年10月12日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

2,166百万円

220.00円

2024年7月20日

2024年10月16日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年7月21日

至 2023年7月20日)

当連結会計年度

(自 2023年7月21日

至 2024年7月20日)

現金及び預金勘定

28,196百万円

29,304百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△2,624

△3,018

現金及び現金同等物

25,572

26,286

 

(リース取引関係)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、必要な資金については銀行借入れにより調達しております。また、一時的な余資については安全性の高い金融資産で運用しております。

 デリバティブについては、為替変動リスクや金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引開始時に信用調査を行うとともに取引先ごとの与信限度額を設定し、月次で取引先ごとの期日管理と残高管理を行っております。さらに、要注意の取引先については、信用状況を定期的に把握する体制としております。また、受取手形及び売掛金の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、社内規程に従い、必要に応じて先物為替予約を利用してリスクをヘッジしております。

 投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して、保有状況を継続的に見直しております。

 長期貸付金は、信用リスクに晒されておりますが、主に持分法適用会社に対するものであり、担保を設定しております。

 営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払金は、1年以内の支払期日のものであります。また、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、社内規程に従い、必要に応じて先物為替予約を利用してリスクをヘッジしております。

 また、支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払金、借入金については、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されておりますが、各部署からの報告に基づき経理部が月次で資金繰計画を作成、更新することにより管理する体制としております。

 借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。

 デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、長期借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。また、デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、その利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い国内の金融機関とのみ取引を行っております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性評価の方法等については、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項 (7)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

 

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要素を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年7月20日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1)投資有価証券(※2)

 

 

 

その他有価証券

9,628

9,628

(2)長期貸付金

511

511

資産計

10,139

10,139

(3)長期借入金

100

95

△4

負債計

100

95

△4

デリバティブ取引(※3)

15

15

 

当連結会計年度(2024年7月20日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1)投資有価証券(※2)

 

 

 

その他有価証券

14,594

14,594

(2)長期貸付金

431

431

資産計

15,025

15,025

デリバティブ取引(※3)

28

28

(※1) 現金は注記を省略しており、預金、受取手形及び売掛金、有価証券、支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払金、短期借入金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(百万円)

当連結会計年度(百万円)

非上場株式

706

708

関係会社株式

4,805

4,962

合計

5,512

5,670

(※3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。

 

(注)1 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年7月20日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

28,196

受取手形及び売掛金

45,058

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

合同運用指定金銭信託

1,500

債券(公社債)

100

長期貸付金

112

398

合計

74,868

498

 

当連結会計年度(2024年7月20日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

29,304

受取手形及び売掛金

54,055

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

合同運用指定金銭信託

1,500

債券(公社債)

100

長期貸付金

112

318

合計

84,973

418

 

(注)2 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年7月20日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

2,130

長期借入金

100

合計

2,130

100

 

当連結会計年度(2024年7月20日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

2,130

合計

2,130

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年7月20日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

9,529

9,529

  債券(公社債)

98

98

資産計

9,529

98

9,628

デリバティブ取引

15

15

 

当連結会計年度(2024年7月20日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

14,495

14,495

  債券(公社債)

98

98

資産計

14,495

98

14,594

デリバティブ取引

28

28

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年7月20日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

511

511

資産計

511

511

長期借入金

95

95

負債計

95

95

 

当連結会計年度(2024年7月20日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

431

431

資産計

431

431

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

(1)投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。債券は、主にスワップレート等を基に償還までの将来キャッシュ・フローを割り引いた現在価値により算定された金融機関から提示された価格を時価としており、レベル2の時価に分類しております。

(2)デリバティブ取引

 為替予約の時価については、為替レート等の観察可能なインプットに基づいて算定しており、レベル2の時価に分類しております。

(3)長期貸付金

 長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付けを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

(4)長期借入金

 長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1 その他有価証券

前連結会計年度(2023年7月20日)

区分

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

9,223

2,314

6,908

債券

その他

小計

9,223

2,314

6,908

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

306

407

△100

債券

98

100

△1

合同運用指定金銭信託

1,500

1,500

その他

小計

1,905

2,007

△102

合計

11,128

4,321

6,806

 

当連結会計年度(2024年7月20日)

区分

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

14,436

2,417

12,019

債券

その他

小計

14,436

2,417

12,019

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

58

99

△41

債券

98

100

△1

合同運用指定金銭信託

1,500

1,500

その他

小計

1,657

1,699

△42

合計

16,094

4,117

11,976

 

2 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

区分

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

株式

352

184

0

債券

その他

合計

352

184

0

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

区分

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

株式

358

148

1

債券

その他

合計

358

148

1

 

3 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

 当連結会計年度において、有価証券について113百万円(関係会社株式113百万円、その他有価証券の株式0百万円)減損処理を行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

 当連結会計年度において、有価証券について0百万円(その他有価証券の株式0百万円)減損処理を行っております。

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

 該当事項はありません。

 

(2)金利関連

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

 該当事項はありません。

 

 

(退職給付関係)

1 採用している退職給付制度の概要

 当社及び国内連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。また、従業員の退職等に際して、割増退職金を支払う場合があります。

 一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る資産、退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 一部の連結子会社は、複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

 

2 確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

 

前連結会計年度

(自 2022年7月21日

至 2023年7月20日)

当連結会計年度

(自 2023年7月21日

至 2024年7月20日)

退職給付債務の期首残高

24,436

百万円

23,914

百万円

勤務費用

845

 

818

 

利息費用

1

 

1

 

数理計算上の差異の発生額

△46

 

△3,177

 

退職給付の支払額

△1,371

 

△1,202

 

その他

49

 

0

 

退職給付債務の期末残高

23,914

 

20,354

 

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

 

前連結会計年度

(自 2022年7月21日

至 2023年7月20日)

当連結会計年度

(自 2023年7月21日

至 2024年7月20日)

年金資産の期首残高

19,421

百万円

20,094

百万円

期待運用収益

971

 

1,004

 

数理計算上の差異の発生額

64

 

1,019

 

事業主からの拠出額

316

 

306

 

退職給付の支払額

△730

 

△710

 

その他

52

 

52

 

年金資産の期末残高

20,094

 

21,766

 

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

退職給付に係る負債の期首残高

545

百万円

557

百万円

退職給付費用

119

 

83

 

退職給付の支払額

△39

 

△77

 

制度への拠出額

△68

 

△65

 

退職給付に係る負債の期末残高

557

 

497

 

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

積立型制度の退職給付債務

18,748

百万円

15,771

百万円

年金資産

△21,189

 

△22,932

 

 

△2,440

 

△7,160

 

非積立型制度の退職給付債務

6,817

 

6,246

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

4,377

 

△913

 

退職給付に係る負債

6,817

 

6,246

 

退職給付に係る資産

△2,440

 

△7,160

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

4,377

 

△913

 

(注) 簡便法を適用した制度を含みます。

 

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年7月21日

至 2023年7月20日)

当連結会計年度

(自 2023年7月21日

至 2024年7月20日)

勤務費用

845

百万円

818

百万円

利息費用

1

 

1

 

期待運用収益

△971

 

△1,004

 

数理計算上の差異の費用処理額

15

 

266

 

簡便法で計算した退職給付費用

119

 

83

 

その他

△52

 

△52

 

確定給付制度に係る退職給付費用

△42

 

113

 

 

(6)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年7月21日

至 2023年7月20日)

当連結会計年度

(自 2023年7月21日

至 2024年7月20日)

数理計算上の差異

125

百万円

4,463

百万円

合計

125

 

4,463

 

 

(7)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

未認識数理計算上の差異

1,366

百万円

△3,096

百万円

合計

1,366

 

△3,096

 

 

(8)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

債券

46

41

株式

37

 

37

 

保険資産(一般勘定)

13

 

12

 

現金及び預金

2

 

8

 

その他

2

 

2

 

合計

100

 

100

 

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

割引率

0.0~0.1

0.1~1.3

長期期待運用収益率

5.0

 

5.0

 

予想昇給率

2.9~4.5

 

2.9~4.5

 

 

3 確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度(確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度を含む。)への要拠出額は、前連結会計年度315百万円、当連結会計年度315百万円であります。

 要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項は以下のとおりであります。

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

全国情報サービス産業厚生年金基金

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

年金資産の額

255,330

百万円

263,204

百万円

年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額

206,318

 

214,192

 

差引額

49,012

 

49,012

 

 

日本ITソフトウェア企業年金基金

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

年金資産の額

55,007

百万円

58,726

百万円

年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額

52,959

 

52,636

 

差引額

2,048

 

6,089

 

 

(2)複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

全国情報サービス産業厚生年金基金

0.49

0.48

日本ITソフトウェア企業年金基金

0.05

 

0.07

 

 

(3)補足説明

全国情報サービス産業厚生年金基金

 上記(1)の差引額の要因は、主に剰余金(前連結会計年度49,012百万円、当連結会計年度49,012百万円)であります。

 なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致いたしません。

 

日本ITソフトウェア企業年金基金

 上記(1)の差引額の要因は、別途積立金及び剰余金(前連結会計年度2,048百万円、当連結会計年度6,089百万円)であります。

 なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致いたしません。

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

繰延税金資産

 

 

退職給付に係る負債

2,111百万円

1,928百万円

賞与引当金

913

924

減価償却費

570

576

減損損失

580

573

固定資産未実現利益消去

370

394

投資に係る評価減

254

254

棚卸資産

229

236

製品保証引当金

334

215

繰越欠損金

208

128

資産除去債務

101

103

貸倒引当金

59

64

その他

850

787

繰延税金資産小計

6,584

6,186

評価性引当額

△1,575

△1,561

繰延税金資産合計

5,009

4,624

 

 

 

繰延税金負債

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,008

△3,585

退職給付に係る資産

△759

△2,208

不動産圧縮積立金

△503

△503

資産除去債務

△1

△1

組織再編による影響

△363

△363

その他

△1

△1

繰延税金負債合計

△3,639

△6,663

繰延税金資産の純額

1,370

△2,038

 

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年7月20日)

当連結会計年度

(2024年7月20日)

 

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(資産除去債務関係)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

公共

関連事業

オフィス

関連事業

情報

関連事業

一時点で移転される財

71,325

50,637

107,315

229,278

844

230,123

一定の期間にわたり移転される財

9,382

455

6,405

16,243

88

16,332

顧客との契約から生じる収益

80,708

51,092

113,721

245,522

933

246,455

その他の収益

93

93

外部顧客への売上高

80,708

51,092

113,721

245,522

1,027

246,549

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、教育研修事業、人材派遣事業、不動産賃貸事業等を含んでおります。

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

公共

関連事業

オフィス

関連事業

情報

関連事業

一時点で移転される財

70,743

55,687

131,688

258,118

844

258,962

一定の期間にわたり移転される財

10,206

619

7,969

18,795

88

18,883

顧客との契約から生じる収益

80,949

56,306

139,657

276,913

932

277,846

その他の収益

93

93

外部顧客への売上高

80,949

56,306

139,657

276,913

1,026

277,940

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、教育研修事業、人材派遣事業、不動産賃貸事業等を含んでおります。

 

2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

45,458

45,058

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

45,058

54,055

契約資産(期首残高)

1,144

1,207

契約資産(期末残高)

1,207

1,041

契約負債(期首残高)

10,855

11,512

契約負債(期末残高)

11,512

12,040

 

 契約資産は、請負契約について報告期間の末日時点での進捗度に基づいて測定した履行義務の充足部分と交換に受け取る対価に対する権利のうち、債権を除いたものです。契約資産は、対価に対する当社の権利が当該対価の支払期限が到来する前に時の経過だけが要求される無条件な状態となった時点で債権に振替えられます。

 契約負債は、顧客からの前受金に関連するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取崩されます。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、6,703百万円であります。また、当連結会計年度における契約負債の増減は、前受金の受取り(契約負債の増加)と、収益認識(契約負債の減少)により生じたものであります。

 過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益(主に、取引価格の変動)の額に重要性はありません。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

1年以内

14,979

17,869

1年超2年以内

4,168

5,154

2年超3年以内

2,901

2,197

3年超

1,306

1,252

合計

23,356

26,474

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1 報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、商品・サービスと販売市場の類似性を考慮したセグメントから構成されており、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象としております。

 

 当連結会計年度の報告セグメントごとの事業の内容は、次のとおりとなります。

 

 「公共関連事業」は、大学・小中高市場へのICTシステムの構築・機器販売、教育機器の製造・販売、教育施設への空間デザイン及び家具販売、官公庁自治体への基幹業務並びにICTシステム構築及びオフィス関連家具の製造・販売・デザイン・施工を行っております。

 「オフィス関連事業」は、民間市場及び公共市場向けオフィス関連家具の開発・製造・販売及び空間デザイン・設計・施工や、ICT機器の販売及び事務用機械・ホビークラフト関連製品の製造・販売を行っております。

 「情報関連事業」は、企業向け基幹業務システムの設計・構築及びICT機器・ネットワークシステムの設計・構築・保守・販売、ソフトウェアライセンス及びICT資産管理の提供・販売を行っております。

 

2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

 

公共関連事業

オフィス関連事業

情報関連事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

80,708

51,092

113,721

245,522

1,027

246,549

246,549

セグメント間の内部売上高

又は振替高

57

464

176

699

5,955

6,655

6,655

80,766

51,557

113,898

246,222

6,983

253,205

6,655

246,549

セグメント利益

3,426

1,071

3,649

8,148

265

8,413

23

8,436

セグメント資産

39,060

28,477

38,358

105,896

4,032

109,929

23,078

133,008

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

996

552

260

1,809

88

1,897

1,897

減損損失

6

6

6

6

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

902

491

492

1,886

42

1,929

1,929

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、教育研修事業、人材派遣事業、不動産賃貸事業等を含んでおります。

2 調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

(2)セグメント資産の調整額23,078百万円の主な内容は、各報告セグメントに配分していない親会社の現預金及び投資有価証券等であります。

3 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

 

公共関連事業

オフィス関連事業

情報関連事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

80,949

56,306

139,657

276,913

1,026

277,940

-

277,940

セグメント間の内部売上高

又は振替高

62

325

197

585

5,656

6,242

6,242

-

81,012

56,631

139,854

277,499

6,683

284,182

6,242

277,940

セグメント利益

3,022

1,620

4,405

9,048

198

9,246

98

9,345

セグメント資産

41,198

30,528

47,158

118,885

3,994

122,880

27,764

150,644

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,001

524

276

1,803

82

1,885

-

1,885

減損損失

3

-

-

3

-

3

-

3

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

1,048

655

256

1,960

33

1,994

-

1,994

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、教育研修事業、人材派遣事業、不動産賃貸事業等を含んでおります。

2 調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

(2)セグメント資産の調整額27,764百万円の主な内容は、各報告セグメントに配分していない親会社の現預金及び投資有価証券等であります。

3 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が、連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えているため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が、連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えているため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

 セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

 セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1 関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引

①連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

 前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

  重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

  重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

②連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

 前連結会計年度(自 2022年7月21日 至 2023年7月20日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は

出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

役員

大久保 昇

当社

代表取締役

(被所有)
直接 0.41

金銭報酬債権の現物出資に伴う自己株式の処分

12

(注)譲渡制限付株式報酬制度に伴う、自己株式の割当によるものであります。

 

 当連結会計年度(自 2023年7月21日 至 2024年7月20日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は

出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

役員

大久保 昇

当社

代表取締役

(被所有)
直接 0.44

金銭報酬債権の現物出資に伴う自己株式の処分

15

(注)譲渡制限付株式報酬制度に伴う、自己株式の割当によるものであります。

 

 

(1株当たり情報)

項目

前連結会計年度

(自 2022年7月21日

至 2023年7月20日)

当連結会計年度

(自 2023年7月21日

至 2024年7月20日)

1株当たり純資産額

5,275円58銭

6,519円78銭

1株当たり当期純利益金額

647円35銭

710円86銭

(注)1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(自 2022年7月21日

至 2023年7月20日)

当連結会計年度

(自 2023年7月21日

至 2024年7月20日)

親会社株主に帰属する当期純利益金額(百万円)

6,366

6,996

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益金額(百万円)

6,366

6,996

普通株式の期中平均株式数(千株)

9,834

9,842

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

2,130

2,130

0.801

1年以内に返済予定の長期借入金

1年以内に返済予定のリース債務

287

354

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

100

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

494

679

2025年8月~

2032年8月

その他有利子負債

2,142

2,110

0.130

合計

5,153

5,274

(注)1 リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。

区分

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

リース債務

290

221

125

29

2 平均利率の算定に当たっては、期末残高に対する加重平均利率によっております。

3 リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を計上しておりますので、記載しておりません。

4 その他有利子負債については、取引上の営業保証金であり、取引継続中はお預りすることにいたしており、特に返済期限はありません。

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

53,189

106,901

200,971

277,940

税金等調整前四半期(当期)

純利益金額(百万円)

3,239

3,433

9,909

10,280

親会社株主に帰属する四半期(当期)

純利益金額(百万円)

2,236

2,330

6,701

6,996

1株当たり四半期(当期)

純利益金額(円)

227.33

236.79

680.94

710.86

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額(円)

227.33

9.51

444.10

29.94