２【財務諸表等】

(１)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：百万円)

 

前期

(2020年3月31日)

当期

(2021年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

243,486

166,537

受取手形

※(4) 8,504

※(4) 5,377

売掛金

413,049

497,374

有価証券

34,308

10,381

商品

69,755

71,081

販売用不動産

179,704

140,305

前渡金

157,273

143,006

前払費用

8,511

6,803

短期貸付金

167,482

165,630

その他

148,307

※(1) 151,108

貸倒引当金

△2,315

△4,114

流動資産合計

1,428,067

1,353,493

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※(1) 58,725

※(1) 58,375

構築物

737

750

機械及び装置

662

588

車両運搬具

192

139

工具、器具及び備品

3,237

3,006

土地

※(1) 212,869

※(1) 208,086

建設仮勘定

2,729

705

有形固定資産合計

279,155

271,652

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

11,288

10,633

その他

17,004

17,025

無形固定資産合計

※(1) 28,293

※(1) 27,658

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※(1) 243,798

※(1) 274,884

関係会社株式

※(1) 1,626,911

※(1) 1,671,900

その他の関係会社有価証券

9,457

12,676

出資金

8,699

17,169

関係会社出資金

466,436

406,663

長期貸付金

※(1) 94,479

※(1) 62,834

固定化営業債権

22,477

28,424

長期前払費用

28,625

27,356

繰延税金資産

42,841

12,511

その他

67,723

※(1) 85,084

貸倒引当金

△57,950

△77,737

投資その他の資産合計

2,553,503

2,521,767

固定資産合計

2,860,952

2,821,078

資産合計

4,289,019

4,174,571

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前期

(2020年3月31日)

当期

(2021年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

6,985

6,690

買掛金

467,216

598,661

短期借入金

250,003

157,009

コマーシャル・ペーパー

45,000

－

１年内償還予定の社債

10,000

35,000

未払費用

16,155

13,199

未払法人税等

314

541

前受金

123,619

128,321

預り金

140,102

157,419

前受収益

755

959

その他

31,636

36,843

流動負債合計

1,091,789

1,134,646

固定負債

 

 

長期借入金

1,547,097

1,575,230

社債

373,691

355,608

その他

※(1) 51,829

※(1) 55,734

固定負債合計

1,972,618

1,986,573

負債合計

3,064,407

3,121,220

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

219,612

219,781

資本剰余金

 

 

資本準備金

230,746

230,914

その他資本剰余金

8

－

資本剰余金合計

230,754

230,914

利益剰余金

 

 

利益準備金

17,696

17,696

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

65,042

65,042

繰越利益剰余金

601,672

388,627

その他利益剰余金合計

666,715

453,670

利益剰余金合計

684,411

471,366

自己株式

△2,274

△2,062

株主資本合計

1,132,503

919,999

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

66,793

117,776

繰延ヘッジ損益

24,334

14,748

評価・換算差額等合計

91,127

132,524

新株予約権

980

827

純資産合計

1,224,612

1,053,351

負債純資産合計

4,289,019

4,174,571

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：百万円)

 

 前期

（自2019年4月 1日

    至2020年3月31日）

 当期

（自2020年4月 1日

    至2021年3月31日）

売上高

2,021,074

1,622,317

売上原価

1,872,629

1,561,766

売上総利益

148,445

60,550

販売費及び一般管理費

 

 

通信費

799

655

旅費及び交通費

8,034

2,046

広告宣伝費

3,184

2,230

交際費

1,048

336

事務用消耗品費

621

623

貸倒引当金繰入額

1,671

3,774

役員報酬

952

813

執行役員報酬等

2,135

1,678

従業員給料

45,373

45,787

従業員賞与

24,882

23,043

退職給付費用

11,714

10,888

福利厚生費

10,297

10,442

業務委託費

54,325

53,197

賃借料

9,008

8,993

修繕費

2,837

2,647

減価償却費

7,325

6,557

租税公課

3,056

3,317

雑費

5,756

5,485

販売費及び一般管理費合計

193,025

182,521

営業損失（△）

△44,579

△121,971

営業外収益

 

 

受取利息

10,485

5,576

受取配当金

243,143

207,376

投資有価証券売却益

21,448

35,966

その他の営業外収益

12,653

9,035

営業外収益合計

287,731

257,954

営業外費用

 

 

支払利息

12,586

6,165

投資有価証券売却損

22,913

6,301

投資有価証券評価損

103,132

200,518

関係会社貸倒引当金繰入額

10,199

18,000

その他の営業外費用

11,858

10,185

営業外費用合計

160,690

241,171

経常利益又は経常損失（△）

82,461

△105,187

特別利益

 

 

固定資産売却益

※(2) 3,316

※(2) 1,938

特別利益合計

3,316

1,938

特別損失

 

 

固定資産処分損

※(3) 231

※(3) 211

特別損失合計

231

211

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

85,546

△103,460

法人税、住民税及び事業税

△8,600

△6,100

法人税等調整額

△9,900

28,200

法人税等合計

△18,500

22,100

当期純利益又は当期純損失（△）

104,046

△125,560

 

③【株主資本等変動計算書】

前期(自2019年4月 1日　至2020年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

219,448

230,582

25

230,607

17,696

65,042

601,300

684,039

△2,500

1,131,595

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

163

163

 

163

 

 

 

 

 

327

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△103,674

△103,674

 

△103,674

当期純利益

 

 

 

 

 

 

104,046

104,046

 

104,046

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

△5

△5

自己株式の処分

 

 

△17

△17

 

 

 

 

231

213

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

－

当期変動額合計

163

163

△17

146

－

－

371

371

226

907

当期末残高

219,612

230,746

8

230,754

17,696

65,042

601,672

684,411

△2,274

1,132,503

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ

損益

評価・換算

差額等合計

当期首残高

116,966

1,410

118,377

1,125

1,251,098

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

327

剰余金の配当

 

 

 

 

△103,674

当期純利益

 

 

 

 

104,046

自己株式の取得

 

 

 

 

△5

自己株式の処分

 

 

 

 

213

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△50,173

22,923

△27,249

△144

△27,394

当期変動額合計

△50,173

22,923

△27,249

△144

△26,486

当期末残高

66,793

24,334

91,127

980

1,224,612

 

当期(自2020年4月 1日　至2021年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

219,612

230,746

8

230,754

17,696

65,042

601,672

684,411

△2,274

1,132,503

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

168

168

 

168

 

 

 

 

 

336

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△87,460

△87,460

 

△87,460

当期純損失（△）

 

 

 

 

 

 

△125,560

△125,560

 

△125,560

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

△4

△4

自己株式の処分

 

 

△8

△8

 

 

△24

△24

216

184

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

－

当期変動額合計

168

168

△8

160

－

－

△213,045

△213,045

212

△212,504

当期末残高

219,781

230,914

－

230,914

17,696

65,042

388,627

471,366

△2,062

919,999

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ

損益

評価・換算

差額等合計

当期首残高

66,793

24,334

91,127

980

1,224,612

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

336

剰余金の配当

 

 

 

 

△87,460

当期純損失（△）

 

 

 

 

△125,560

自己株式の取得

 

 

 

 

△4

自己株式の処分

 

 

 

 

184

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

50,983

△9,586

41,396

△153

41,243

当期変動額合計

50,983

△9,586

41,396

△153

△171,261

当期末残高

117,776

14,748

132,524

827

1,053,351

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１  資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

売買目的有価証券：時価法（売却原価は移動平均法により算定）

満期保有目的債券：償却原価法

その他有価証券

時価のあるもの：決算期末日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの：移動平均法による原価法

子会社株式及び関連会社株式：移動平均法による原価法

(2) デリバティブの評価基準及び評価方法：時価法

(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

通常の販売目的で保有する棚卸資産：移動平均法または個別法による原価法

（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

トレーディング目的で保有する棚卸資産：時価法

２  固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

2007年3月31日以前に取得した有形固定資産：旧定額法

2007年4月1日以降に取得した有形固定資産：定額法

(2) 無形固定資産：定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法

３  引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金：債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については取引先の財務情報等を基に分類した社内の債権格付に基づき損失見込額を計上し、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上しております。

(2) 退職給付引当金：従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上することとしておりますが、当期末においては年金資産の見込額を上回る退職給付債務は発生していないと認められるため、退職給付引当金は計上しておりません。

退職給付見込額の期間帰属方法は、給付算定式基準を採用しております。

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により費用計上しております。

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により翌期から費用計上しております。

４  繰延資産の処理方法

支出時に全額費用処理しております。

５  ヘッジ会計の処理方法

　原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。また、金利スワップのうち、その想定元本、利息の受払条件（利子率、利息の受払日等）及び契約期間がヘッジ対象とほぼ同一である場合には、特例処理を採用しております。

６  消費税等の会計処理

　税抜方式

７  その他

　連結納税制度を適用しております。

　繰延税金資産及び繰延税金負債の額は、実務対応報告第39号「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」により、企業会計基準適用指針第28号「税効果会計に係る会計基準の適用指針」第44項の定めを適用せず、改正前の税法の規定に基づいております。

 
（重要な会計上の見積り）

　会計上の見積りにより当期に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌期に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

 

関係会社株式　　　1,671,900百万円

関係会社出資金　　　406,663百万円

 

　時価を把握することが極めて困難と認められる株式については、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、相当の減額を行い、当期の損失として処理しております。実質価額については将来事業計画をもとに見積もる場合があります。当該見積りは、技術革新等を含む環境の変化や、パートナーの業績不振等によって影響を受ける可能性があり、計画した将来キャッシュ・フローの時期及び金額が見積りと異なった場合、翌期の財務諸表において減損損失が生じる可能性があります。

 
（未適用の会計基準等）

１  収益認識

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日）

「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日）

(1) 概要

収益に関する包括的な会計基準及び適用指針

(2) 適用予定日

2022年3月期の期首より適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用については、収益認識に関する会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従い、2022年3月期の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、2022年3月期の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用します。なお、当該期首利益剰余金に与える影響は軽微であります。

 

２  時価の算定

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年7月4日）

「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第9号 2019年7月4日）

「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年7月4日）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日）

「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日）

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下、「時価の算定に関する会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。「時価の算定に関する会計基準等」は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

(2) 適用予定日

2022年3月期の期首より適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準等」の適用による財務諸表に与える影響額については、軽微であります。

 
（会計上の見積りの変更）

１　有価証券の評価

　マダガスカルニッケル事業に対する投資について、新型コロナウイルス感染拡大に伴う操業の一時停止及びニッケル中・長期価格見通しの下落等に伴う事業計画の見直しに加えて、事業計画における将来の生産量について見直しを行った結果、127,471百万円の損失を損益計算書の「投資有価証券評価損」に計上しております。また、豪州穀物事業に対する投資について、10,009百万円の損失を損益計算書の「投資有価証券評価損」に計上しております。

 

２　貸付金の評価

　豪州石炭火力発電事業に対する貸付金について、2020年8月に返済期限が到来したプロジェクトファイナンスに関して、レンダーに対して要請していた借換が為されなかったことなどを踏まえ、貸付金の回収可能性を見直した結果、12,062百万円の損失を損益計算書の「関係会社貸倒引当金繰入額」に計上しております。

 

３　繰延税金資産の回収可能性

　当期の業績悪化及び構造改革に伴う不採算案件の撤退等による影響を考慮したタックスプランニングの見通しを踏まえた結果、繰延税金資産の回収可能性が低下したものと判断し、当期末に繰延税金資産の一部を取り崩しております。この会計上の見積りの変更により、当期において28,714百万円の損失を損益計算書の「法人税等調整額」に計上しております。

 
（貸借対照表関係）

※(1)  担保差入資産

 

前期

(2020年3月31日)

(百万円)

当期

(2021年3月31日)

(百万円)

建物

3,158

2,974

土地

354

354

無形固定資産

770

767

投資有価証券

8,309

19,510

関係会社株式

116,901

113,436

長期貸付金

3,016

2,291

その他（注）２

－

41,671

合計

132,509

181,003

（注）１ 担保に供している資産には、関係会社の借入金等に対して担保提供を行った当社資産も含めております。

　　　 ２ 主にデリバティブ取引に係る差入保証金及び賃貸物件に係る敷金です。

 

同上見合債務

 

前期

(2020年3月31日)

(百万円)

当期

(2021年3月31日)

(百万円)

その他の固定負債等

1,792

1,715

合計

1,792

1,715

 

 

(2)  関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分掲記したものを除く)

 

 

 

前期

(2020年3月31日)

(百万円)

当期

(2021年3月31日)

(百万円)

短期金銭債権

422,225

450,671

長期金銭債権

105,711

85,753

短期金銭債務

216,219

269,783

長期金銭債務

11,210

10,409

 

(3)  保証債務

 

前期

(2020年3月31日)

(百万円)

当期

(2021年3月31日)

(百万円)

関係会社の債務に対する保証

513,945

418,892

その他の債務に対する保証

28,284

51,909

小計

542,230

470,801

関係会社の資金調達に係る

経営指導念書

376,460

265,857

合計

918,690

736,658

（注）上記金額は、当社の自己負担額を記載しております。

 

※(4)  受取手形割引高

 

前期

(2020年3月31日)

(百万円)

当期

(2021年3月31日)

(百万円)

受取手形割引高

19,749

19,432

 

（損益計算書関係）

(1)  関係会社との取引高

 

前期

(自2019年4月 1日

至2020年3月31日)

(百万円)

当期

(自2020年4月 1日

至2021年3月31日)

(百万円)

営業取引による取引高

 

 

売上高

805,723

647,978

仕入高

344,307

291,276

営業取引以外の取引による取引高

328,974

229,578

 

※(2)  賃貸用不動産等の売却益であります。

※(3)  賃貸用不動産の減損及び売却損、設備の除却損等であります。

 

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

 

前期 (2020年3月31日)

当期 (2021年3月31日)

貸借対照表

計上額

（百万円）

時価

（百万円）

差額

（百万円）

貸借対照表

計上額

（百万円）

時価

（百万円）

差額

（百万円）

子会社株式

45,478

253,736

208,257

49,067

350,068

301,001

関連会社株式

22,019

79,563

57,544

16,138

74,022

57,884

合計

67,497

333,300

265,802

65,205

424,091

358,886

  （注）前期末において、市場価格がなく、時価を把握することが困難な子会社株式及び関連会社株式は、それぞれ
833,616百万円及び725,797百万円であります。

当期末において、市場価格がなく、時価を把握することが困難な子会社株式及び関連会社株式は、それぞれ
834,910百万円及び771,784百万円であります。

 
（税効果会計関係）

１  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前期

(2020年3月31日)

(百万円)

 

当期

(2021年3月31日)

(百万円)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

17,801

 

24,579

未払賞与

2,229

 

1,961

投資有価証券

151,449

 

203,029

不動産

4,832

 

4,830

繰越欠損金

28,300

 

26,200

その他

14,162

 

32,087

繰延税金資産小計

218,773

 

292,686

　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△16,800

 

△26,200

　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△112,412

 

△207,329

評価性引当額小計

△129,212

 

△233,529

繰延税金資産合計

89,561

 

59,157

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△29,897

 

△39,277

繰延ヘッジ損益

△11,553

 

△3,086

退職給付関連

△5,273

 

△4,284

繰延税金負債合計

△46,723

 

△46,647

繰延税金資産の純額

42,841

 

12,511

 

２  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前期

(2020年3月31日)

 

当期

(2021年3月31日)

法定実効税率

31.0％

 

－

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.4％

 

－

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△89.4％

 

－

特定外国子会社等合算所得

2.0％

 

－

外国税額

5.6％

 

－

評価性引当額

27.5％

 

－

申告調整等

△1.1％

 

－

その他

2.4％

 

－

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△21.6％

 

－

 

（注）当期は、税引前当期純損失のため、記載を省略しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

減価償却

累計額

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

 

58,725

7,361

2,638

5,073

58,375

57,713

構築物

 

737

102

5

84

750

1,300

機械及び装置

 

662

63

15

122

588

1,269

車両運搬具

 

192

39

3

90

139

434

工具、器具及び備品

3,237

633

83

781

3,006

7,959

土地

 

212,869

2,669

7,452

－

208,086

－

建設仮勘定

 

2,729

822

2,845

－

705

－

計

279,155

11,692

13,043

6,151

271,652

68,679

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

 

11,288

2,839

129

3,366

10,633

－

その他

 

17,004

311

221

69

17,025

－

計

28,293

3,151

350

3,435

27,658

－

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

 貸倒引当金

60,265

34,585

13,000

81,851

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。