(企業結合等関係)

（企業結合に係る条件付取得対価の会計処理）

2022年２月に行われた当社による㈱スクラムの取得について当第２四半期連結会計期間において条件付取得対価の支払が確定したことにより、支払対価を取得原価として取得時に発生したものとみなし追加的にのれんを認識しました。

１．追加的に認識した取得原価（のれん認識額）　　　　　　　318,880千円

２．追加的に認識したのれんの償却額　　　　　　　　　　　　297,994千円

３．償却方法及び償却期間　　　　　　　　　　　 ５年間にわたる均等償却

 

なお、企業結合契約に規定される条件付取得対価の内容及びそれらの今後の会計処理については、以下の通りです。

(1)条件付取得対価の内容

被取得企業の一定期間（３年間）の業績の達成水準等に応じて、条件付取得対価を追加で支払うこととなっています。

(2)今後の会計処理方針

取得対価の変動が生じた場合には、取得時に発生したものとみなして取得原価を修正し、のれんの金額、のれん償却額を修正することとしています。

なお、取得対価の変動は2022年４月から2025年３月まで半年ごとに発生予定であり、次回は当連結会計年度中の2023年９月末に発生予定です。

 

（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）

2022年10月28日に行われた㈱コスモ・コンピューティングシステムとの企業結合について、第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っていましたが、当第２四半期連結会計期間に確定しています。

第１四半期連結会計期間に暫定的に算定されたのれんの金額に変更はございません。

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2021年10月１日  至  2022年３月31日）

１. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

　　 （単位：千円）

 

報告セグメント

その他

(注)１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益
計算書計上額
（注）３

化成品

機械資材

海外

現地法人

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

18,200,441

16,748,536

15,522,766

50,471,744

54,104

50,525,849

13,481

50,539,330

  セグメント間の

　内部売上高又は振替高

2,199,884

424,006

1,077,606

3,701,497

30,068

3,731,566

△3,731,566

－

計

20,400,326

17,172,542

16,600,373

54,173,242

84,173

54,257,416

△3,718,085

50,539,330

セグメント利益

又は損失（△）

1,246,577

1,612,772

719,757

3,579,108

△87,848

3,491,259

△546,151

2,945,107

 

(注)１. 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸業等を含んでいます。

２. 調整額は、以下のとおりです。

(1) 外部顧客への売上高の調整額13,481千円は、管理会計との為替調整額です。

(2) セグメント利益又は損失の調整額△546,151千円には、各報告セグメントに配分していない販売費及び一般管理費△375,011千円、管理会計との為替調整額△148,621千円が含まれています。

３. セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（負ののれん発生益）

　「機械資材」セグメントにおいて、㈱スクラムの株式を新たに取得し連結子会社としたことに伴い、負ののれんが発生しています。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては360,832千円です。

　なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれていません。

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2022年10月１日  至  2023年３月31日）

１. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

　　 （単位：千円）

 

報告セグメント

その他

(注)１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益
計算書計上額
（注）３

化成品

機械資材

海外

現地法人

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

19,975,224

24,103,999

17,367,245

61,446,469

387,663

61,834,132

84,101

61,918,233

  セグメント間の

　内部売上高又は振替高

2,336,350

464,716

1,179,710

3,980,776

78,243

4,059,020

△4,059,020

－

計

22,311,574

24,568,715

18,546,956

65,427,246

465,906

65,893,153

△3,974,919

61,918,233

セグメント利益

又は損失（△）

1,157,289

2,625,045

701,901

4,484,236

△152,244

4,331,991

△541,931

3,790,060

 

(注)１. 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、情報システム事業および不動産賃貸業等を含んでいます。

２. 調整額は、以下のとおりです。

(1) 外部顧客への売上高の調整額84,101千円は、管理会計との為替調整額です。

(2) セグメント利益又は損失の調整額△541,931千円には、各報告セグメントに配分していない販売費及び一般管理費△497,652千円、管理会計との為替調整額△224,082千円、その他の連結調整額179,803千円が含まれています。

３. セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

第１四半期連結会計期間において、㈱コスモ・コンピューティングシステムの株式を取得し、連結子会社としたことにより、「その他」セグメントにおいて、のれん438,082千円を計上しています。また、当第２四半期連結会計期間において、前連結会計年度に行いました㈱スクラムの全株式の取得に係る条件付き取得対価の追加支払が発生したことにより、「機械資材」セグメントにおいて、のれん26,106千円を計上しております。

 

(収益認識関係)

 

顧客との契約から生じる収益を分解した情報　　　　　

　前第２四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)　　　　

 

報告セグメント

その他
 (注)１

調整額

(注)２

合計

化成品

機械資材

海外
現地法人

計

日本

15,229,118

14,506,186

70,384

29,805,688

54,104

-

29,859,792

アジア

2,395,491

593,359

8,214,514

11,203,364

-

-

11,203,364

北米

429,952

669,342

6,593,792

7,693,086

-

-

7,693,086

その他

145,879

979,647

644,075

1,769,601

-

-

1,769,601

顧客との契約から生じる収益

18,200,441

16,748,536

15,522,766

50,471,744

54,104

-

50,525,848

その他の収益

-

-

-

-

-

13,481

13,481

外部顧客への売上高

18,200,441

16,748,536

15,522,766

50,471,744

54,104

13,481

50,539,330

 

(注)１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸業等を含んでいます。

　　２．調整額は、管理会計との為替調整額です。

　  ３．顧客との契約から生じる収益は、販売先の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しています。

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)　　　　

 

報告セグメント

その他
 (注)１

調整額

(注)２

合計

化成品

機械資材

海外
現地法人

計

日本

17,094,142

22,279,916

64,585

39,438,644

387,663

-

39,826,307

アジア

2,251,519

545,134

8,103,122

10,899,775

-

-

10,899,775

北米

380,252

866,178

8,390,254

9,636,684

-

-

9,636,684

その他

249,309

412,769

809,282

1,471,360

-

-

1,471,360

顧客との契約から生じる収益

19,975,224

24,103,999

17,367,245

61,446,469

387,663

-

61,834,132

その他の収益

-

-

-

-

-

84,101

84,101

外部顧客への売上高

19,975,224

24,103,999

17,367,245

61,446,469

387,663

84,101

61,918,233

 

(注)１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、情報システム事業および不動産賃貸業等を含んでいます。

　　２．調整額は、管理会計との為替調整額です。

　  ３．顧客との契約から生じる収益は、販売先の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しています。

 

(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

項目

前第２四半期連結累計期間

(自  2021年10月１日

  至  2022年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自  2022年10月１日

  至  2023年３月31日)

(1) １株当たり四半期純利益

94.31円

87.62円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

2,706,125

2,517,444

普通株主に帰属しない金額(千円)

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益(千円)

2,706,125

2,517,444

普通株式の期中平均株式数(千株)

28,694

28,731

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

93.67円

87.04円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
(千円)

－

－

普通株式増加数(千株)

196

190

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 
(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

２ 【その他】

第77期（2022年10月１日から2023年９月30日まで）中間配当について、2023年５月10日開催の取締役会において、2023年３月31日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　        604,177千円

②１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　21円 00銭

③支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2023年６月14日