第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準設定主体等の行う研修へ参加する等、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

443

832

受取手形

721

708

売掛金

337,301

388,554

商品及び製品

75,812

71,217

原材料及び貯蔵品

1,083

1,043

未収入金

※1 53,128

※1 54,411

短期貸付金

71,082

111,612

その他

14,542

14,186

貸倒引当金

275

256

流動資産合計

553,839

642,310

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

32,895

31,053

機械装置及び運搬具(純額)

10,468

10,640

工具、器具及び備品(純額)

2,028

1,858

土地

32,244

32,065

リース資産(純額)

4,670

4,525

建設仮勘定

761

165

有形固定資産合計

※2 83,069

※2 80,309

無形固定資産

 

 

のれん

2,150

1,773

ソフトウエア

15,711

14,816

その他

44

44

無形固定資産合計

17,906

16,633

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※3 28,515

※3 33,951

繰延税金資産

2,366

619

退職給付に係る資産

2,619

3,909

その他

19,278

16,611

貸倒引当金

92

95

投資その他の資産合計

52,687

54,996

固定資産合計

153,663

151,939

資産合計

707,503

794,250

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

421,898

483,161

リース債務

871

849

未払金

35,837

38,839

未払法人税等

5,176

6,249

賞与引当金

3,518

3,489

役員賞与引当金

47

47

役員株式給付引当金

241

資産除去債務

14

11

その他

26,066

26,977

流動負債合計

493,430

559,867

固定負債

 

 

リース債務

4,553

4,419

繰延税金負債

118

64

役員株式給付引当金

75

役員退職慰労引当金

4

4

退職給付に係る負債

11,381

11,403

資産除去債務

11,014

11,219

その他

4,308

3,401

固定負債合計

31,456

30,513

負債合計

524,886

590,381

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,630

10,630

資本剰余金

10,117

10,117

利益剰余金

153,792

170,062

自己株式

339

340

株主資本合計

174,201

190,469

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,923

12,031

繰延ヘッジ損益

6

129

為替換算調整勘定

100

176

退職給付に係る調整累計額

376

1,029

その他の包括利益累計額合計

8,393

13,366

非支配株主持分

22

33

純資産合計

182,617

203,869

負債純資産合計

707,503

794,250

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 1,996,780

※1 2,076,381

売上原価

1,849,334

1,926,070

売上総利益

147,445

150,311

販売費及び一般管理費

※2 124,011

※2 120,783

営業利益

23,433

29,528

営業外収益

 

 

受取利息

65

57

受取配当金

693

723

不動産賃貸料

1,386

1,628

その他

1,494

1,446

営業外収益合計

3,640

3,856

営業外費用

 

 

支払利息

151

139

固定資産除却損

207

109

不動産賃貸費用

1,239

1,451

その他

276

276

営業外費用合計

1,874

1,977

経常利益

25,199

31,407

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

6

1,176

固定資産売却益

※3 0

投資有価証券清算益

2

ゴルフ会員権売却益

1

特別利益合計

10

1,176

特別損失

 

 

減損損失

※4 176

※4 202

災害による損失

41

投資有価証券評価損

37

その他

22

0

特別損失合計

236

244

税金等調整前当期純利益

24,973

32,339

法人税、住民税及び事業税

8,202

10,248

法人税等調整額

380

522

法人税等合計

7,822

9,725

当期純利益

17,150

22,613

非支配株主に帰属する当期純利益

24

30

親会社株主に帰属する当期純利益

17,126

22,582

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

17,150

22,613

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

229

4,108

繰延ヘッジ損益

129

135

為替換算調整勘定

31

5

退職給付に係る調整額

101

675

持分法適用会社に対する持分相当額

2

48

その他の包括利益合計

431

4,972

包括利益

16,719

27,585

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

16,695

27,555

非支配株主に係る包括利益

24

30

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

10,630

10,117

140,584

0

161,331

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

3,918

 

3,918

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

17,126

 

17,126

自己株式の取得

 

 

 

338

338

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

13,208

338

12,869

当期末残高

10,630

10,117

153,792

339

174,201

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

8,152

123

172

376

8,824

135

170,291

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

3,918

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

17,126

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

338

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

229

129

72

0

431

112

543

当期変動額合計

229

129

72

0

431

112

12,325

当期末残高

7,923

6

100

376

8,393

22

182,617

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

10,630

10,117

153,792

339

174,201

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

6,312

 

6,312

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

22,582

 

22,582

自己株式の取得

 

 

 

1

1

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

16,270

1

16,268

当期末残高

10,630

10,117

170,062

340

190,469

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

7,923

6

100

376

8,393

22

182,617

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

6,312

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

22,582

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

1

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

4,108

135

75

652

4,972

11

4,983

当期変動額合計

4,108

135

75

652

4,972

11

21,252

当期末残高

12,031

129

176

1,029

13,366

33

203,869

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

24,973

32,339

減価償却費

11,720

12,303

減損損失

176

202

のれん償却額

397

377

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

3

0

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

118

48

役員株式給付引当金の増減額(△は減少)

75

166

貸倒引当金の増減額(△は減少)

23

15

受取利息及び受取配当金

758

781

支払利息

151

139

持分法による投資損益(△は益)

273

309

有形固定資産売却損益(△は益)

5

51

無形固定資産売却損益(△は益)

25

投資有価証券売却損益(△は益)

6

1,176

子会社株式売却損益(△は益)

22

売上債権の増減額(△は増加)

12,271

51,240

棚卸資産の増減額(△は増加)

7,336

4,634

未収入金の増減額(△は増加)

535

1,282

仕入債務の増減額(△は減少)

12,339

61,263

未収消費税等の増減額(△は増加)

50

126

未払消費税等の増減額(△は減少)

872

1,271

取引保証金の減少額(△は増加額)

62

1,297

リース投資資産の増減額(△は増加)

66

235

その他

1,210

4,781

小計

30,942

64,208

利息及び配当金の受取額

1,090

1,182

利息の支払額

146

144

法人税等の支払額

7,380

9,290

営業活動によるキャッシュ・フロー

24,505

55,956

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

6,338

5,237

有形固定資産の売却による収入

7

164

無形固定資産の取得による支出

2,524

3,627

無形固定資産の売却による収入

112

投資有価証券の取得による支出

96

1,484

投資有価証券の売却による収入

62

3,191

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

2,016

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

9

差入保証金の差入による支出

216

54

差入保証金の回収による収入

456

264

長期貸付けによる支出

80

その他

486

1,061

投資活動によるキャッシュ・フロー

11,239

7,731

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

21

短期借入金の返済による支出

48

リース債務の返済による支出

1,313

972

配当金の支払額

3,918

6,312

非支配株主への配当金の支払額

18

19

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

118

0

自己株式の取得による支出

338

1

財務活動によるキャッシュ・フロー

5,735

7,305

現金及び現金同等物に係る換算差額

31

0

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

7,562

40,919

現金及び現金同等物の期首残高

63,963

71,525

現金及び現金同等物の期末残高

71,525

112,445

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

連結子会社    13

主要な会社名

㈱ケー・シー・エス

㈱ファインライフ

㈱エム・シー・フーズ

㈱リョーショクペットケア

㈱クロコ

その他8社

当連結会計年度において、エル・プラットフォーム㈱を新規設立したことにより連結の範囲に含めております。

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用関連会社 2

会社名

捷盟行銷股份有限公司

RETAIL SUPPORT(THAILAND)CO.,LTD.

(2) 持分法非適用会社

持分法非適用関連会社 2社

㈱ジャパン・インフォレックス

㈱アスク

持分法非適用関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうちMS FOODS USA INC.の決算日は、12月31日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、1月1日から連結決算日3月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

② デリバティブ

時価法によっております。

なお、ヘッジ会計の要件を満たす為替予約取引については「(6) 重要なヘッジ会計の方法」のとおり、ヘッジ会計を適用しております。

③ 棚卸資産

主として先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用し、その他の有形固定資産については、定率法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物   8年~50年

機械装置及び運搬具 4年~15年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5~10年)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

なお、リース取引開始日がリース会計基準適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じて処理を行っております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出にあてるため、賞与支給見込額を計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出にあてるため、賞与支給見込額を計上しております。

④ 役員株式給付引当金

役員報酬BIP信託による当社株式の交付にあてるため、株式交付規程に基づき、取締役及び執行役員(社外取締役、非常勤取締役、受入出向者及び国内非居住者を除く)に割り当てられたポイントに応じた株式の支給見込額を計上しております。

⑤ 役員退職慰労引当金

一部の連結子会社において、役員退職慰労金の支給にあてるため、内規に基づく期末退職慰労金要支給額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③ 小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、主として、加工食品、低温食品、酒類及び菓子の販売を行っております。これらの商品販売については、顧客が当該商品に対する支配を獲得したと認められる時点で履行義務が充足されると判断しており、具体的には、顧客に引き渡された時点で収益を認識しております。また、収益は顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート、返品及び事務費の一部等を控除した金額で認識しております。なお、履行義務の対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重大な金融要素を含んでおりません。

履行義務の識別に際し、当社グループが当事者として取引を行っているか、代理人として取引を行っているかの判定にあたっては、顧客に対する商品又はサービスの提供についての主たる責任の有無、在庫リスクの負担の有無、販売価格設定における裁量権の有無等を考慮しております。当社グループが代理人として取引を行っている場合には、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。なお、この代理人としての取引は全セグメントに含まれております。

(6) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約については振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

為替予約

ヘッジ対象

外貨建仕入債務及び外貨建予定仕入取引

③ ヘッジ方針

為替予約取引に関する規程に基づき通常の仕入取引の範囲内で、将来の為替レートの変動リスクを回避する目的で為替予約取引を行っております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象とヘッジ手段の重要な条件が一致し、継続して為替変動の相関関係が確保されていると見込まれるため有効性の判定は省略しております。

(7) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、その効果が発現すると見積もられる期間(計上後20年以内)で均等償却しております。

なお、重要性のないものについては、発生時に全額償却しております。

当社と㈱アールワイフードサービスとの合併

20年

㈱ケー・シー・エスの株式取得

15年

その他

5年

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に満期日又は償還日が到来する短期投資からなっております。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(追加情報)

(取締役等に対する業績連動型株式報酬制度)

 当社は、2022年6月27日開催の定時株主総会決議に基づき、当社の取締役及び執行役員(社外取締役、非常勤取締役、受入出向者及び国内非居住者を除き、以下「取締役等」という。)を対象に、当社の中長期的な企業価値向上への貢献意識を高め、株主をはじめとしたあらゆるステークホルダーの皆様との意識・利害を共有することを目的として、業績連動型の株式報酬制度(以下「本制度」という。)を導入しております。

 

 本制度に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に準じております。

 

1.取引の概要

 役員報酬BIP(Board Incentive Plan)信託と称される仕組みを採用し、原則として、当社が掲げる中期経営計画に対応する事業年度を対象期間として、職位及び業績目標の達成度等に応じて、当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭を取締役等に交付又は給付します。

 

2.信託に残存する自社の株式

 役員報酬BIP信託に残存する当社株式を、当該信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末337百万円、98,900株、当連結会計年度末337百万円、98,900株であります。

 

(連結貸借対照表関係)

 

※1 未収入金の内、主要な項目である未収割戻金の金額は下記のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未収割戻金

51,234百万円

51,878百万円

 

※2 減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有形固定資産

83,002百万円

87,952百万円

 

※3 関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券(株式)

1,102百万円

1,102百万円

 

 4 保証債務

 次の関係会社について、金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

RETAIL SUPPORT(THAILAND)CO.,LTD.

340百万円

449百万円

(注)外貨建保証債務は、決算時の為替相場により円換算しております。

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

運賃保管料

59,432百万円

57,682百万円

従業員給料手当

28,231

27,400

賞与引当金繰入額

3,565

3,480

役員賞与引当金繰入額

56

50

役員株式給付引当金繰入額

75

166

役員退職慰労引当金繰入額

0

0

退職給付費用

1,466

1,658

 

※3 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

土地

-百万円

0百万円

 

 

※4 減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

用途

種類

場所

事業用資産

ソフトウエア、建物等

兵庫県西宮市他2件

遊休資産

建物等

愛知県小牧市他1件

その他

のれん

当社グループは、継続的に損益の把握を実施している単位を基礎にグルーピングを実施しております。具体的には、事業用資産は特定取引先向けの物流センターを個別のグルーピングとし、それ以外を管理会計上の区分に基づいた地域別にグルーピングを行っております。また、賃貸用資産、遊休資産及びのれんは個々の資産ごとにグルーピングを行っております。

収益性の低下した資産グループ並びに時価の著しい下落又は将来の使用が見込まれない資産及び資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(176百万円)として特別損失に計上しております。

減損損失の内訳は、事業用資産118百万円(内、ソフトウエア55百万円、建物及び構築物19百万円、その他43百万円)、遊休資産16百万円(内、建物及び構築物7百万円、その他8百万円)、のれん41百万円であります。

なお、当該資産の回収可能価額は、ソフトウエアについては一部子会社のシステムにおいて、将来の使用が見込まれないソフトウエアをゼロとして評価し、その他の資産及び資産グループについては正味売却価額により測定し、主として不動産鑑定評価等を基準として評価・算定しております。

また、のれんについては当初想定された事業環境が変化したことに伴い、減損損失として全額を特別損失に計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

用途

種類

場所

事業用資産

建物等

東京都文京区他1件

遊休資産

土地等

秋田県秋田市他5件

当社グループは、継続的に損益の把握を実施している単位を基礎にグルーピングを実施しております。具体的には、事業用資産は特定取引先向けの物流センターを個別のグルーピングとし、それ以外を管理会計上の区分に基づいた地域別にグルーピングを行っております。なお、連結子会社は個社ごとにグルーピングを行っております。また、賃貸用資産、遊休資産及びのれんは個々の資産ごとにグルーピングを行っております。

収益性の低下した資産グループ並びに時価の著しい下落又は将来の使用が見込まれない資産及び資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(202百万円)として特別損失に計上しております。

減損損失の内訳は、事業用資産95百万円(内、建物及び構築物67百万円、その他28百万円)、遊休資産106百万円(内、土地92百万円、その他14百万円)であります。

なお、当該資産の回収可能価額は正味売却価額により測定し、主として不動産鑑定評価等を基準として評価・算定しております。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△383百万円

7,143百万円

組替調整額

53

△1,176

税効果調整前

△329

5,967

税効果額

100

△1,858

その他有価証券評価差額金

△229

4,108

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

△186

194

税効果調整前

△186

194

税効果額

57

△59

繰延ヘッジ損益

△129

135

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

41

5

税効果調整前

41

5

税効果額

△9

為替換算調整勘定

31

5

退職給付に係る調整累計額:

 

 

当期発生額

△111

1,155

組替調整額

△35

△182

税効果調整前

△146

972

税効果額

44

△297

退職給付に係る調整累計額

△101

675

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

△2

48

その他の包括利益合計

△431

4,972

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(1) 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

43,537,200

43,537,200

 

(2) 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

347

99,041

99,388

(注)普通株式の自己株式の株式数には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式(当連結会計年度期首0株、
当連結会計年度末98,900株)が含まれております。

 (変動理由の概要)
増加は、役員報酬BIP信託口による取得(98,900株)、単元未満株式の買取請求による取得(141株)であります。

 

2.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月27日

定時株主総会

普通株式

1,959

45.00

2022年3月31日

2022年6月28日

2022年11月1日

取締役会

普通株式

1,959

45.00

2022年9月30日

2022年12月2日

(注)2022年11月1日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金4百万円が含まれております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月26日

定時株主総会

普通株式

2,829

利益剰余金

65.00

2023年3月31日

2023年6月27日

(注)2023年6月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金6百万円が含まれております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(1) 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

43,537,200

43,537,200

 

(2) 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

99,388

387

99,775

(注)普通株式の自己株式の株式数には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式(当連結会計年度期首98,900株、当連結会計年度末98,900株)が含まれております。

 (変動理由の概要)
増加は、単元未満株式の買取請求による取得(387株)であります。

 

2.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月26日

定時株主総会

普通株式

2,829

65.00

2023年3月31日

2023年6月27日

2023年11月1日

取締役会

普通株式

3,482

80.00

2023年9月30日

2023年12月4日

(注)1.2023年6月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金6百万円が含まれております。

2.2023年11月1日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金7百万円が含まれております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月24日

定時株主総会

普通株式

3,482

利益剰余金

80.00

2024年3月31日

2024年6月25日

(注)2024年6月24日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金7百万円が含まれております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

443

百万円

832

百万円

短期貸付金

71,082

 

111,612

 

現金及び現金同等物

71,525

 

112,445

 

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

イ.有形固定資産

主として物流機器、庫内設備等(機械装置及び運搬具)であります。

ロ.無形固定資産

ソフトウエアであります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項  (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

なお、リース取引開始日がリース会計基準適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じて処理を行っており、その内容は次のとおりであります。

 

(1) リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

取得価額相当額

減価償却累計額

相当額

減損損失累計額

相当額

期末残高相当額

建物及び構築物

1,048

218

829

 

(単位:百万円)

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

取得価額相当額

減価償却累計額

相当額

減損損失累計額

相当額

期末残高相当額

建物及び構築物

1,048

218

829

 

(2) 未経過リース料期末残高相当額等

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未経過リース料期末残高相当額

 

 

1年内

1年超

合計

リース資産減損勘定の残高

319

243

 

 

(3) 支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

支払リース料

リース資産減損勘定の取崩額

71

75

減価償却費相当額

支払利息相当額

減損損失

 

(4) 減価償却費相当額の算定方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

(5) 利息相当額の算定方法

リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

9,265

9,436

1年超

51,587

48,166

合計

60,852

57,603

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。なお、短期貸付金は、主として三菱商事㈱の子会社である三菱商事フィナンシャルサービス㈱との貸付運用等によるものであり、預金と同様の性質を有するものであります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形、売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

短期貸付金については、前述に記載のとおりであります。

営業債務である買掛金、未払金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用してヘッジしております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

営業債権については、当社は信用リスク管理規程に従い、リスク低減を図っております。連結子会社についても、当社の信用リスク管理規程に準じて、同様の管理を行なっております。

② 市場リスクの管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握するとともに、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表
計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

投資有価証券

 

 

 

その他有価証券(※2)

23,965

23,965

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表
計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

投資有価証券

 

 

 

その他有価証券(※2)

29,461

29,461

(※1)現金及び預金については、現金であること、及び預金、受取手形、売掛金、短期貸付金、未収入金、買掛金、未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等は、「その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(百万円)

当連結会計年度(百万円)

非上場株式等

4,549

4,489

 

(注)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

443

受取手形

721

売掛金

337,301

短期貸付金

71,082

未収入金

53,128

合計

462,676

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

832

受取手形

708

売掛金

388,554

短期貸付金

111,612

未収入金

54,411

合計

556,119

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

その他有価証券

株式

23,965

23,965

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

その他有価証券

株式

29,461

29,461

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

 

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

 

(1) 株式

22,785

11,666

11,118

(2) その他

小計

22,785

11,666

11,118

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

 

(1) 株式

1,179

1,318

△138

(2) その他

小計

1,179

1,318

△138

 合計

23,965

12,985

10,980

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 3,447百万円)については、市場価格のない株式等のため、上記の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

 

(1) 株式

29,044

11,994

17,050

(2) その他

小計

29,044

11,994

17,050

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

 

(1) 株式

416

615

△198

(2) その他

小計

416

615

△198

 合計

29,461

12,610

16,851

(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額 3,387百万円)については、市場価格のない株式等のため、上記の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

62

6

0

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

3,191

1,176

0

 

3.減損処理を行った有価証券

 前連結会計年度において、有価証券について37百万円減損処理を行っております。

 当連結会計年度においては、減損処理を行っておりません。

 なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 また、その他有価証券で市場価格のないものについては、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合、必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

(デリバティブ取引関係)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び連結子会社は、確定給付型の退職給付制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度等を設けており、一部の連結子会社は中小企業退職金共済制度(中退共)に加入しております。

 なお、一部の連結子会社は確定拠出年金制度を設けております。

 また、連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表((3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く)

 

前連結会計年度

 (自  2022年4月1日

  至  2023年3月31日)

当連結会計年度

 (自  2023年4月1日

  至  2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

16,587

百万円

16,736

百万円

勤務費用

1,180

 

1,147

 

利息費用

199

 

200

 

数理計算上の差異の発生額

△37

 

36

 

退職給付の支払額

△1,191

 

△1,197

 

退職給付債務の期末残高

16,736

 

16,924

 

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表((3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く)

 

前連結会計年度

 (自  2022年4月1日

  至  2023年3月31日)

当連結会計年度

 (自  2023年4月1日

  至  2024年3月31日)

年金資産の期首残高

8,343

百万円

8,389

百万円

期待運用収益

125

 

125

 

数理計算上の差異の発生額

△190

 

1,186

 

事業主からの拠出額

512

 

514

 

退職給付の支払額

△401

 

△339

 

年金資産の期末残高

8,389

 

9,876

 

 

(3) 簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債及び資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

 (自  2022年4月1日

  至  2023年3月31日)

当連結会計年度

 (自  2023年4月1日

  至  2024年3月31日)

退職給付に係る負債と資産の純額の期首残高

333

百万円

415

百万円

退職給付費用

67

 

72

 

事業主からの拠出額

△10

 

△11

 

退職給付の支払額

△33

 

△31

 

新規連結に伴う増加

58

 

 

退職給付に係る負債と資産の純額の期末残高

415

 

445

 

 

 

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

 (2023年3月31日)

当連結会計年度

 (2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

5,903

百万円

6,112

百万円

年金資産

△8,467

 

△9,963

 

 

△2,563

 

△3,850

 

非積立型制度の退職給付債務

11,326

 

11,344

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

8,762

 

7,493

 

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

11,381

 

11,403

 

退職給付に係る資産

△2,619

 

△3,909

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

8,762

 

7,493

 

(注)上記には、簡便法を適用した制度の額が含まれております。

 

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

    至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

    至  2024年3月31日)

勤務費用

1,180

百万円

1,147

百万円

利息費用

199

 

200

 

期待運用収益

△125

 

△125

 

数理計算上の差異の費用処理額

△123

 

△176

 

過去勤務費用の費用処理額

129

 

 

簡便法により計算した退職給付費用

67

 

72

 

その他(注)

190

 

178

 

確定給付制度に係る退職給付費用

1,517

 

1,297

 

(注)その他は臨時で支払った割増退職金等であります。

 

(6) 退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

 (自  2022年4月1日

   至  2023年3月31日)

当連結会計年度

 (自  2023年4月1日

   至  2024年3月31日)

過去勤務費用

△129

百万円

百万円

数理計算上の差異

276

 

△972

 

合 計

146

 

△972

 

 

(7) 退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識数理計算上の差異

△301

 

△1,274

 

合 計

△301

 

△1,274

 

 

 

(8) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

債券

37

18

生保勘定(注)

35

 

36

 

株式

25

 

25

 

短期金融資産

3

 

19

 

その他

 

2

 

合 計

100

 

100

 

(注)生保勘定には、元本と利率が保証されている一般勘定と、元本と利率が保証されていない特別勘定を含んでおります。

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

1.2

1.2

長期期待運用収益率

1.5

1.5

予想昇給率

4.7

5.5

 

3.確定拠出制度

連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度29百万円、当連結会計年度29百万円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

退職給付に係る負債

3,495百万円

 

3,503百万円

役員退職慰労引当金

1

 

1

貸倒引当金

104

 

108

賞与引当金

1,104

 

1,096

未払事業税

376

 

430

連結子会社繰越欠損金

509

 

497

棚卸資産等未実現利益

3

 

12

減損損失

1,708

 

1,642

資産除去債務

3,411

 

3,484

その他

744

 

906

繰延税金資産小計

11,460

 

11,683

評価性引当額

△1,808

 

△1,644

繰延税金資産合計

9,652

 

10,039

繰延税金負債

 

 

 

圧縮記帳積立金

△716

 

△694

その他有価証券評価差額金

△3,393

 

△5,252

土地評価差額金

△277

 

△277

資産除去債務に対応する除去費用

△2,199

 

△1,944

退職給付に係る資産

△801

 

△1,196

その他

△14

 

△117

繰延税金負債合計

△7,404

 

△9,484

繰延税金資産の純額

2,248

 

554

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度(2023年3月31日)

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

  主に物流センターの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務などによる除去義務であります。

 

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

  使用見込期間を主に10年から50年で見積り、割引率については0.0%から2.4%を採用し、資産除去債務の金額を計算しております。

 

3.当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

8,753百万円

11,028百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

420

198

時の経過による調整額

45

51

資産除去債務の履行による減少額

△0

△14

見積りの変更による増減額

1,809

△33

期末残高

11,028

11,230

 

4.資産除去債務の見積りの変更

 前連結会計年度において、直近の見積書等の新たな情報を入手したことに伴い、物流拠点等の退去時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。当該見積りの変更による増加額を変更前の資産除去債務残高に1,809百万円加算しております。

 なお、当該見積りの変更により、税金等調整前当期純利益は3百万円増加しております。

 当連結会計年度において、直近の見積書等の新たな情報を入手したことに伴い、物流拠点等の退去時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。当該見積りの変更による減少額を変更前の資産除去債務残高より33百万円減算しております。

 なお、当該見積りの変更により、税金等調整前当期純利益は10百万円増加しております。

 

(賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

(1) 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(2) 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「4.会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、取扱商品別に「加工食品事業」「低温食品事業」「酒類事業」「菓子事業」等複数の事業から構成されており、上記4つの事業セグメントに集約した上で、報告セグメントとしております。

 なお、「加工食品事業」は調味料類、麺・乾物類、嗜好品・飲料類等加工食品の卸売、「低温食品事業」は冷凍・チルド類等要冷品の卸売、「酒類事業」は酒類の卸売、「菓子事業」は菓子類の卸売を行っております。

 当連結会計年度の期首より、業績管理区分の一部見直しに伴い、従来「その他」に区分していた物流事業等について、「加工食品事業」、「低温食品事業」、「酒類事業」、「菓子事業」に含めて記載する方法に変更しております。なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分により作成したものを記載しております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告セグメントにおける各事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益に基づく数値であります。

 セグメント間の内部売上高及び振替高は、市場実勢価格に基づいて算定した合理的な内部振替価格によっております。

 また、資産及び負債については報告セグメントに直接配分できないため、各報告セグメントに配分しておりません。なお、各資産に係る減価償却費及び減損損失については、合理的な基準に従い、対応する各報告セグメントに配分しております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

連結損益

計算書

計上額

 

加工食品

事業

低温食品

事業

酒類事業

菓子事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

660,268

579,762

483,485

273,264

1,996,780

1,996,780

その他の収益

外部顧客への売上高

660,268

579,762

483,485

273,264

1,996,780

1,996,780

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,878

11

119

2

3,011

3,011

663,146

579,774

483,604

273,266

1,999,791

3,011

1,996,780

セグメント利益

5,766

12,300

3,626

3,329

25,024

1,590

23,433

減価償却費

3,276

5,565

1,268

1,609

11,720

0

11,720

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

連結損益

計算書

計上額

 

加工食品

事業

低温食品

事業

酒類事業

菓子事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

674,365

613,753

495,039

293,223

2,076,381

2,076,381

その他の収益

外部顧客への売上高

674,365

613,753

495,039

293,223

2,076,381

2,076,381

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,731

533

132

2

2,400

2,400

676,097

614,287

495,172

293,226

2,078,782

2,400

2,076,381

セグメント利益

7,236

15,272

3,649

4,841

30,999

1,471

29,528

減価償却費

3,673

5,528

1,353

1,750

12,306

3

12,303

 

 

 

4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

25,024

30,999

のれんの償却額

△298

△298

全社費用

△1,292

△1,173

連結損益計算書の営業利益

23,433

29,528

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社ローソン

320,509

加工食品事業、低温食品事業等

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社ローソン

337,700

加工食品事業、低温食品事業等

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

加工食品

事業

低温食品

事業

酒類事業

菓子事業

全社・消去(注)

合計

減損損失

42

125

7

1

176

(注)「全社・消去」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものであります。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

加工食品

事業

低温食品

事業

酒類事業

菓子事業

全社・消去(注)

合計

減損損失

68

57

31

44

202

(注)「全社・消去」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものであります。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

加工食品

事業

低温食品

事業

酒類事業

菓子事業

全社・消去(注)

合計

当期償却額

99

298

397

当期末残高

1,107

1,043

2,150

(注)「全社・消去」の金額は、当社と㈱アールワイフードサービスとの合併によるものであり、報告セグメントに配賦不能なものであります。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

加工食品

事業

低温食品

事業

酒類事業

菓子事業

全社・消去(注)

合計

当期償却額

79

298

377

当期末残高

1,028

745

1,773

(注)「全社・消去」の金額は、当社と㈱アールワイフードサービスとの合併によるものであり、報告セグメントに配賦不能なものであります。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア) 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社の場合に限る。)等

種類

会社等
の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容
又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

親会社

三菱商事㈱

東京都

千代田区

204,446

総合商社

(被所有)

直接 50.1

当社の仕入先

役員の兼任

役員の転籍等

商品の仕入

224,636

買掛金

41,866

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

商品の仕入について、価格その他の取引条件は、市場の実勢を参考に折衝の上決定しております。

 

(イ) 連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等

種類

会社等
の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容
又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

同一の親会社を持つ会社

三菱商事フィナンシャルサービス㈱

東京都

千代田区

2,680

業務受託会社

当社の資金貸付先

資金の貸付

 

受取利息

7,302

 

9

短期貸付金

71,033

同一の親会社を持つ会社

㈱ローソン

東京都

品川区

58,506

コンビニエンスストア事業

当社の販売先

商品の販売等

307,866

売掛金

未払金

71,917

12,126

同一の親会社を持つ会社

㈱SCI

東京都

品川区

10

コンビニエンスストア事業

当社の仕入先

商品の仕入

315,176

買掛金

32,185

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

資金の貸付については、市場金利を勘案して利息を合理的に決定しており、取引金額については資金の貸付残高の純増減額を記載しております。

また、商品の販売及び仕入等について、価格その他の取引条件は、市場の実勢を参考に折衝の上決定してお

ります。

なお、商品の販売等について、当社が代理人に該当する取引の場合には、取引金額は顧客から受け取る対価の額から仕入先に支払う額を控除した純額で表示しております。

 

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等

種類

会社等
の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容
又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

同一の親会社を持つ会社

㈱ローソン

東京都

品川区

58,506

コンビニエンスストア事業

当社の販売先

商品の販売等

7,289

売掛金

未払金

8,470

899

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

商品の販売等について、価格その他の取引条件は、市場の実勢を参考に折衝の上決定しております。

なお、商品の販売等について、連結子会社が代理人に該当する取引の場合には、取引金額は顧客から受け取る対価の額から仕入先に支払う額を控除した純額で表示しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

三菱商事㈱(東京証券取引所に上場)

 

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア) 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社の場合に限る。)等

種類

会社等
の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容
又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

親会社

三菱商事㈱

東京都

千代田区

204,446

総合商社

(被所有)

直接 50.1

当社の仕入先

役員の兼任

役員の転籍等

商品の仕入

238,039

買掛金

44,337

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

商品の仕入について、価格その他の取引条件は、市場の実勢を参考に折衝の上決定しております。

 

(イ) 連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等

種類

会社等
の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容
又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

同一の親会社を持つ会社

三菱商事フィナンシャルサービス㈱

東京都

千代田区

2,680

業務受託会社

当社の資金貸付先

資金の貸付

 

受取利息

40,433

 

9

短期貸付金

111,466

同一の親会社を持つ会社

㈱ローソン

東京都

品川区

58,506

コンビニエンスストア事業

当社の販売先

商品の販売等

325,030

売掛金

未払金

74,654

12,023

同一の親会社を持つ会社

㈱SCI

東京都

品川区

10

コンビニエンスストア事業

当社の仕入先

商品の仕入

332,305

買掛金

33,778

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

資金の貸付については、市場金利を勘案して利息を合理的に決定しており、取引金額については資金の貸付残高の純増減額を記載しております。

また、商品の販売及び仕入等について、価格その他の取引条件は、市場の実勢を参考に折衝の上決定してお

ります。

なお、商品の販売等について、当社が代理人に該当する取引の場合には、取引金額は顧客から受け取る対価の額から仕入先に支払う額を控除した純額で表示しております。

 

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等

種類

会社等
の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容
又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

同一の親会社を持つ会社

㈱ローソン

東京都

品川区

58,506

コンビニエンスストア事業

当社の販売先

商品の販売等

6,824

売掛金

未払金

9,306

1,531

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

商品の販売等について、価格その他の取引条件は、市場の実勢を参考に折衝の上決定しております。

なお、商品の販売等について、連結子会社が代理人に該当する取引の場合には、取引金額は顧客から受け取る対価の額から仕入先に支払う額を控除した純額で表示しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

三菱商事㈱(東京証券取引所に上場)

 

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり純資産額

4,203.59円

4,692.64円

1株当たり当期純利益

393.93円

519.89円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。

(注)2.役員報酬BIP信託口が保有する当社株式を、「1株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております(前連結会計年度98,900株、当連結会計年度98,900株)。また、「1株当たり当期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前連結会計年度60,861株、当連結会計年度98,900株)。

(注)3.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

17,126

22,582

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

17,126

22,582

期中平均株式数(株)

43,475,913

43,437,610

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1年以内に返済予定の長期借入金

1年以内に返済予定のリース債務

871

849

1.81

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

4,553

4,419

2.71

2025年4月~

2040年1月

その他有利子負債(営業取引預り保証金)

2,815

2,341

0.53

2024年4月~

2025年3月

合計

8,241

7,611

(注)1.「平均利率」については、借入金等の期中平均残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

リース債務

738

510

387

287

 

【資産除去債務明細表】

 本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

510,187

1,042,182

1,587,415

2,076,381

税金等調整前四半期(当期)純利益金額(百万円)

6,601

14,809

26,461

32,339

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額(百万円)

4,558

10,159

18,411

22,582

1株当たり四半期(当期)純利益金額(円)

104.94

233.89

423.87

519.89

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額(円)

104.94

128.95

189.98

96.03