第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,953,203

5,289,946

受取手形及び売掛金

※1 32,559,002

※1 29,065,938

電子記録債権

15,399,528

18,615,935

商品

24,250,470

21,018,568

その他

376,255

100,853

貸倒引当金

4,796

4,769

流動資産合計

75,533,664

74,086,471

固定資産

 

 

有形固定資産

6,397,910

6,238,606

無形固定資産

27,205

20,232

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,966,422

8,227,465

その他

595,024

620,108

貸倒引当金

7,294

7,295

投資その他の資産合計

6,554,152

8,840,278

固定資産合計

12,979,268

15,099,118

繰延資産

28,280

25,760

資産合計

88,541,212

89,211,350

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※1 17,912,963

※1 15,841,221

電子記録債務

5,409,390

7,629,316

短期借入金

25,700,000

23,200,000

1年内返済予定の長期借入金

1,575,100

616,800

未払法人税等

341,692

243,394

賞与引当金

246,957

125,197

その他

630,433

1,465,354

流動負債合計

51,816,537

49,121,284

固定負債

 

 

社債

1,000,000

1,000,000

長期借入金

※2 7,287,400

※2 7,824,800

その他

1,934,668

2,655,839

固定負債合計

10,222,068

11,480,639

負債合計

62,038,605

60,601,924

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,310,000

2,310,000

資本剰余金

1,802,654

1,802,654

利益剰余金

19,217,514

19,783,061

自己株式

1,056,622

1,057,036

株主資本合計

22,273,546

22,838,679

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,069,151

4,626,354

土地再評価差額金

977,583

977,583

退職給付に係る調整累計額

182,324

166,807

その他の包括利益累計額合計

4,229,060

5,770,746

純資産合計

26,502,606

28,609,425

負債純資産合計

88,541,212

89,211,350

 

(2)【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

108,241,542

131,873,414

売上原価

102,760,563

125,988,034

売上総利益

5,480,978

5,885,379

販売費及び一般管理費

3,872,306

3,981,425

営業利益

1,608,672

1,903,954

営業外収益

 

 

受取利息

238

190

受取配当金

178,377

227,891

仕入割引

69,998

85,918

持分法による投資利益

12,128

受取賃貸料

74,449

69,247

雑収入

56,290

50,471

営業外収益合計

379,353

445,848

営業外費用

 

 

支払利息

62,900

81,280

支払手数料

71,000

1,000

持分法による投資損失

1,585

賃貸費用

43,000

43,250

雑損失

8,253

8,387

営業外費用合計

186,739

133,918

経常利益

1,801,286

2,215,884

税金等調整前四半期純利益

1,801,286

2,215,884

法人税、住民税及び事業税

494,146

633,471

法人税等調整額

70,668

48,767

法人税等合計

564,814

682,239

四半期純利益

1,236,471

1,533,645

(内訳)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,236,471

1,533,645

非支配株主に帰属する四半期純利益

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

360,619

1,556,262

退職給付に係る調整額

28,694

15,517

持分法適用会社に対する持分相当額

925

941

その他の包括利益合計

388,388

1,541,686

四半期包括利益

848,083

3,075,331

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

848,083

3,075,331

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形

-千円

291,023千円

支払手形

92,469

 

※2 財務制限条項

前連結会計年度(2023年3月31日)

タームローン契約

 当社は、運転資金の機動的かつ安定的な調達を行うため株式会社三菱UFJ銀行を主幹事とする計9行との間で、シンジケーション方式によるタームローン契約(契約期間 2022年9月30日から7年間、借入金残高 3,500,000千円)を締結しております。

 なお、シンジケーション方式によるタームローン契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、これらの条項の一つに抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

 

各連結会計年度末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期末日の金額又は2022年3月期末の金額のいずれか大きい方の75%以上の金額に維持すること。

各連結会計年度における連結損益計算書上の経常損益につき2期連続して損失を計上しないこと。

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

タームローン契約

 当社は、運転資金の機動的かつ安定的な調達を行うため株式会社三菱UFJ銀行を主幹事とする計9行との間で、シンジケーション方式によるタームローン契約(契約期間 2022年9月30日から7年間、借入金残高 3,500,000千円)を締結しております。

 なお、シンジケーション方式によるタームローン契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、これらの条項の一つに抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

 

各連結会計年度末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期末日の金額又は2022年3月期末の金額のいずれか大きい方の75%以上の金額に維持すること。

各連結会計年度における連結損益計算書上の経常損益につき2期連続して損失を計上しないこと。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

246,456千円

246,474千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

   配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月24日

取締役会

普通株式

391,153

40

2022年3月31日

2022年6月10日

利益剰余金

2022年10月28日

取締役会

普通株式

440,046

45

2022年9月30日

2022年12月1日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

   配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月26日

取締役会

普通株式

488,941

50

2023年3月31日

2023年6月9日

利益剰余金

2023年10月31日

取締役会

普通株式

479,156

49

2023年9月30日

2023年12月1日

利益剰余金

(注)2023年3月期の期末配当金の内訳:普通配当 45円、記念配当 5円

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 当社グループは、鉄鋼販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

  前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

報告セグメント

金額

鉄鋼販売事業

品種

(単位:千円)

鋼板

65,437,744

鋼管

18,771,800

条鋼

2,331,808

ステンレス等

21,193,952

その他

506,238

顧客との契約から生じる収益

108,241,542

その他の収益

外部顧客への売上高

108,241,542

(注)当社グループは鉄鋼販売事業の単一セグメントとなっております。

 

  当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

報告セグメント

金額

鉄鋼販売事業

品種

(単位:千円)

鋼板

83,340,400

鋼管

20,208,422

条鋼

1,888,312

ステンレス等

25,848,633

その他

587,647

顧客との契約から生じる収益

131,873,414

その他の収益

外部顧客への売上高

131,873,414

(注)当社グループは鉄鋼販売事業の単一セグメントとなっております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

126円44銭

156円83銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(千円)

1,236,471

1,533,645

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(千円)

1,236,471

1,533,645

普通株式の期中平均株式数(株)

9,778,825

9,778,725

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(流通株式比率向上を目的とする株式需給緩衝信託の設定)

 当社は、2024年1月31日開催の取締役会において、当社のコーポレート・ガバナンス強化および流通株式比率の向上を目的とする株式需給緩衝信託(以下「本信託」という。)の設定を決議いたしました。

 

1.本信託の目的及び背景

 当社グループは、「社業を通じて社会に貢献せん、和をもって最善をつくさん、善意と良識を身上として日々を全うせん」を社是に掲げ、すべてのステークホルダーや環境との「和をもって」その関係に最善を尽くし、社会の発展に資することを目的としております。そのため、持続的な成長と企業価値の向上を図ると共に、ステークホルダーに対する説明責任を果たしていくことを、当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本方針としており、経営上の最も重要な課題の一つと位置付けております。

 こうした基本方針の下、今般、当社の大株主である事業会社から、政策保有株式の縮減を含めた適切な検討のもと、その保有する当社株式の一部について売却意向がある旨の連絡を受けました。当社は東京証券取引所スタンダード市場への上場(2022年11月21日上場)に先立ち、当該市場における上場維持基準の持続的な適合を企図して、当社株式の流通株式比率を向上させていく旨を開示しております。

 当社の流通株式比率は現在26.1%(2023年9月30日現在)であり、かかる状況において、大株主による当社株式の売却に伴い、一時的にまとまった数量の株式が市場へ放出された場合における当社株式の短期的な需給悪化及び株価への影響を勘案し、当社としてそれらの影響を可能な限り軽減することに加え、当社株式価値の維持向上を図りながら、流通株式比率の円滑な向上を実現していくことが肝要と考えております。そのため、本信託を活用することが、下記「2.本信託の概要」に記載の、(本信託のメリット・特徴)及び(本信託のデメリット・留意点)を勘案し、当社の株主をはじめとするステークホルダーの皆様の利益に適うものと判断いたしました。

 

2.本信託の概要

 本信託は、当社のコーポレート・ガバナンス強化および流通株式比率の向上を目的として、大株主から売却される当社株式を念頭に、当社が拠出する資金を原資として東京証券取引所の立会外終値取引(ToSTNeT-2)により当社株式を取得し、その後、当社株式の市場需給に与える影響を極力回避する方法で当社株式を売却いたします。本信託が取得した当社株式は信託期間の内に売却され、売却代金はあらかじめ定めるタイミングで定期的に当社へ分配されます※。

 

 ※ 当社は、本信託が取得した当社株式は、会計処理において自己株式として扱うこととし、本信託において株価上昇により処分差益が生じた場合は「その他資本剰余金(純資産)」の増加、株価下落により処分差損が生じた場合は「その他資本剰余金(純資産)」の減少として処理します。なお、本信託による当社株式の売却状況については月次の頻度で開示を行う予定であります。

 

 なお、本信託による当社株式の取得(以下「本取得」という。)並びに本取得株式の保有および売却においては、自己株式にかかる諸規制(会社法第155条乃至第160条、第165条、第461条等)の主旨・目的及び本信託の内容を勘案し、必要と考えられる規制に対応した形で行われるものとしています。

 

(本信託のメリット・特徴)

東京証券取引所の立会外終値取引(ToSTNeT-2)により、当社の大株主である事業会社が保有する当社株式を取得することで、円滑な政策保有株式の縮減を実現できること。

本信託が取得した株式を立会内市場で売却することにより、流通株式比率の向上が期待できること。

日々の売却数量(売却の市場参加率)を抑制し、十分な時間をかけて売却していくことで、当社株式の市場流動性の向上及び短期的な市場需給への影響を軽減することが期待できること。

本信託による当社株式の取得においては、自己株式取得取引でも使われている東京証券取引所の立会外終値取引(ToSTNeT-2)を用いることで、売却を予定している大株主のみならず、他の株主にも売却できる機会が確保されており、売却機会の平等性が確保されていること。

信託期間中の株価推移(株価上昇)によっては当社が拠出する取得資金と受領する売却代金との間で処分差益が生じる可能性があること。

 

(本信託のデメリット・留意点)

取引所立会内市場における売却により、当社株式の市場需給に対し、本信託による当社株式の売却が完了するまでの間、継続的な影響が生じる可能性があること。

信託期間中の株価推移(株価下落)によっては当社が拠出する取得資金と受領する売却代金との間で処分差損(ただし、当社が拠出する取得資金が限度となる)が生じる可能性があり、相応の金額となる可能性があること。また当該処分差損がさらなる株価下落の要因となる可能性があること。

 

3.本信託の内容

(1)委託者        :当社

(2)受託者        :野村信託銀行株式会社

(3)受益者         :当社

(4)議決権行使      :本信託内にある当社株式については議決権を行使しないものとする

(5)配当金等の取扱い   :本信託内にある当社株式に対し支払われる配当金を受領する(自社の剰余金の配当(株主資本等変動計算書項目)と本信託の受取配当金(損益計算書項目)は内部取引として相殺消去する)

(6)信託の種類      :金銭信託以外の金銭の信託

(7)信託契約日      :2024年1月31日

(8)信託の期間      :2024年1月31日 ~ 2026年9月30日(予定)

(9)信託の目的      :当社のコーポレート・ガバナンス強化及び流通株式比率の向上を目的として、大株主から売却される当社株式を念頭に、当該売却による当社株式の市場需給の悪化を軽減させること

 

4.本信託による当社株式の取得

(1)取得株式の種類    :当社普通株式

(2)取得した株式数    :1,000,000株(発行済株式総数(自己株式除く)に対する割合10.2%)

(3)株式の取得価額    :2,318,000,000円

(4)株式の取得日     :2024年2月1日

(5)株式の取得方法    :東京証券取引所における立会外終値取引(ToSTNeT-2)による取得

 

5.本信託における当社株式の売却方法

 本信託における当社株式の売却は、取引所立会内市場取引により行われ、当該売却代金は当社が受領します。なお、信託期間における具体的な売却の執行は、予め信託契約に定められた執行方針に基づいて行われ、当社が指図することはありません。

 

<取引所立会内市場取引における執行方針の概要>

・売却時期の分散に配慮しつつ、信託期間の内に売却を完了させることを目標とする。なお、当初信託期間満了日までに信託財産に属する当社株式が残存する場合には、本信託の満了日は2027年9月30日に変更される。

・毎営業日における売却株数は、当日の株価基調等も勘案し、概ね15%程度を市場出来高に対する売却株数の割合となるよう努める。

・原則として売却注文は指値注文によるものとし、成行き注文による発注は行わない。

・株式市場の状況に応じて、一定の範囲内で売却ペースの調整を行うことがある。特に、株価が著しく下落する局面においては売却の一時停止を行うことがある。

・金融商品取引所の定めにより監理銘柄又は整理銘柄に指定された場合は、上記にかかわらず速やかに売却を完了させる。

 

6.当社業績に与える影響について

 本信託の実施による当社業績に与える影響につきましては、必要に応じて開示いたします。

 

(ご参考)

 株式需給緩衝信託は野村證券株式会社の登録商標です。

 

 

2【その他】

 第96期(2023年4月1日から2024年3月31日まで)中間配当について、2023年10月31日開催の取締役会において、2023年9月30日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

 

(1)中間配当による配当金の金額           479,156千円

(2)1株当たりの金額                    49円

(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日      2023年12月1日