第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,387

696

売掛金

3,802

3,935

商品及び製品

1,681

2,430

原材料及び貯蔵品

140

98

その他

746

790

貸倒引当金

22

22

流動資産合計

7,736

7,929

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

4,299

4,274

その他(純額)

2,239

2,247

有形固定資産合計

6,539

6,521

無形固定資産

274

263

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,188

2,039

その他

486

495

貸倒引当金

42

51

投資その他の資産合計

2,632

2,484

固定資産合計

9,446

9,269

資産合計

17,182

17,198

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

3,879

3,051

短期借入金

1,439

2,739

未払法人税等

54

39

賞与引当金

72

72

その他

781

672

流動負債合計

6,227

6,576

固定負債

 

 

長期借入金

3,020

2,800

繰延税金負債

249

206

退職給付に係る負債

489

497

資産除去債務

292

294

その他

485

489

固定負債合計

4,538

4,288

負債合計

10,765

10,864

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,045

2,045

資本剰余金

1,002

1,009

利益剰余金

2,775

2,771

自己株式

20

10

株主資本合計

5,804

5,817

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

592

497

繰延ヘッジ損益

-

-

土地再評価差額金

19

19

その他の包括利益累計額合計

612

517

純資産合計

6,416

6,334

負債純資産合計

17,182

17,198

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

27,667

29,272

売上原価

25,880

27,270

売上総利益

1,786

2,002

販売費及び一般管理費

1,806

1,935

営業利益又は営業損失(△)

19

66

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

受取配当金

40

45

その他

8

6

営業外収益合計

49

52

営業外費用

 

 

支払利息

12

13

関係会社貸倒引当金繰入額

-

9

その他

1

1

営業外費用合計

14

23

経常利益

15

95

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

-

4

特別利益合計

-

4

税金等調整前中間純利益

15

100

法人税等

6

25

中間純利益

21

74

親会社株主に帰属する中間純利益

21

74

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

21

74

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

34

94

繰延ヘッジ損益

-

-

その他の包括利益合計

34

94

中間包括利益

55

20

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

55

20

非支配株主に係る中間包括利益

-

-

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

15

100

繰延資産償却額

13

-

減価償却費

174

178

投資有価証券売却損益(△は益)

-

4

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

9

賞与引当金の増減額(△は減少)

17

0

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

10

7

受取利息及び受取配当金

40

46

支払利息

12

13

売上債権の増減額(△は増加)

632

132

棚卸資産の増減額(△は増加)

180

707

仕入債務の増減額(△は減少)

128

827

その他

138

161

小計

375

1,570

利息及び配当金の受取額

40

45

利息の支払額

12

13

法人税等の支払額

42

44

営業活動によるキャッシュ・フロー

389

1,582

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形及び無形固定資産の取得による支出

148

106

投資有価証券の取得による支出

1

1

投資有価証券の売却による収入

1

15

貸付けによる支出

14

12

貸付金の回収による収入

1

2

その他

1

1

投資活動によるキャッシュ・フロー

161

103

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

900

1,300

長期借入金の返済による支出

219

219

自己株式の取得による支出

0

0

配当金の支払額

78

78

その他

7

6

財務活動によるキャッシュ・フロー

594

995

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

42

690

現金及び現金同等物の期首残高

1,022

1,387

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,065

696

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(中間連結貸借対照表関係)

偶発債務

銀行借入保証

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

銀行借入保証

 

 

東市築地水産貿易(上海)有限公司

20百万円

20百万円

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

出荷奨励金

15百万円

17百万円

完納奨励金

50

53

保管附帯費

121

172

市場使用料

116

118

給料及び賞与

530

575

賞与引当金繰入額

52

59

退職給付費用

37

37

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 ※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

1,065百万円

696百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

-

-

現金及び現金同等物

1,065

696

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

78

35.00

 2023年3月31日

 2023年6月30日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月25日

定時株主総会

普通株式

78

35.00

 2024年3月31日

 2024年6月26日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

水産物卸売業

冷蔵倉庫業

不動産賃貸業

合計

調整額

(注)1

中間連結損益計算書計上額

(注)2

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

26,930

658

78

27,667

-

27,667

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

109

-

109

109

-

26,930

767

78

27,776

109

27,667

セグメント利益又は損失(△)

193

134

40

19

-

19

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去額であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

水産物卸売業

冷蔵倉庫業

不動産賃貸業

合計

調整額

(注)1

中間連結損益計算書計上額

(注)2

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

28,501

691

79

29,272

-

29,272

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

139

-

139

139

-

28,501

831

79

29,412

139

29,272

セグメント利益又は損失(△)

172

196

42

66

-

66

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去額であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

    前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

水産物卸売業

冷蔵倉庫業

不動産賃貸業

鮮魚

14,455

-

-

14,455

冷凍品

5,060

-

-

5,060

加工品

4,525

-

-

4,525

その他

2,889

460

-

3,350

顧客との契約から生じる収益

26,930

460

-

27,391

その他の収益

-

197

78

275

外部顧客への売上高

26,930

658

78

27,667

 

    当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

水産物卸売業

冷蔵倉庫業

不動産賃貸業

鮮魚

15,732

-

-

15,732

冷凍品

3,875

-

-

3,875

加工品

5,702

-

-

5,702

その他

3,191

483

-

3,674

顧客との契約から生じる収益

28,501

483

-

28,984

その他の収益

-

208

79

288

外部顧客への売上高

28,501

691

79

29,272

 

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

9円63銭

33円09銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

21

74

普通株主に帰属しない金額(百万円)

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

21

74

普通株式の期中平均株式数(千株)

2,238

2,245

 (注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。