第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年10月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年９月30日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,887

4,108

受取手形及び売掛金

20,531

18,608

商品

18,718

20,194

繰延税金資産

539

268

その他

2,466

4,072

貸倒引当金

△15

△12

流動資産合計

46,128

47,240

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

33,169

33,631

機械装置及び運搬具（純額）

6,496

6,181

土地

19,366

26,491

リース資産（純額）

283

257

建設仮勘定

2,695

2,478

その他（純額）

745

797

有形固定資産合計

62,756

69,837

無形固定資産

 

 

のれん

483

407

その他

1,729

1,713

無形固定資産合計

2,212

2,120

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,859

7,794

長期貸付金

56

24

その他

1,001

1,055

貸倒引当金

△113

△113

投資その他の資産合計

7,804

8,761

固定資産合計

72,773

80,719

資産合計

118,901

127,959

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年９月30日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

6,028

5,409

短期借入金

16,331

17,421

1年内返済予定の長期借入金

3,298

4,355

リース債務

102

86

未払法人税等

844

623

賞与引当金

659

176

役員賞与引当金

27

16

その他

3,877

4,892

流動負債合計

31,171

32,982

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

7,000

6,997

長期借入金

16,160

22,555

リース債務

144

142

繰延税金負債

542

325

役員報酬ＢＩＰ信託引当金

44

77

退職給付に係る負債

947

938

資産除去債務

105

105

その他

464

404

固定負債合計

25,408

31,546

負債合計

56,579

64,529

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,065

11,067

資本剰余金

11,132

11,134

利益剰余金

37,575

39,413

自己株式

△546

△538

株主資本合計

59,228

61,076

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,908

1,516

繰延ヘッジ損益

0

64

為替換算調整勘定

319

△13

退職給付に係る調整累計額

△125

△101

その他の包括利益累計額合計

2,102

1,465

非支配株主持分

991

888

純資産合計

62,322

63,430

負債純資産合計

118,901

127,959

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年10月１日

　至　平成27年６月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年10月１日

　至　平成28年６月30日)

売上高

114,552

112,336

売上原価

105,762

102,740

売上総利益

8,789

9,596

販売費及び一般管理費

5,738

5,380

営業利益

3,051

4,215

営業外収益

 

 

受取利息

40

41

受取配当金

99

120

保険配当金

31

36

受取奨励金

31

－

固定資産売却益

0

－

受取和解金

－

85

補助金収入

－

87

その他

257

271

営業外収益合計

460

641

営業外費用

 

 

支払利息

274

286

固定資産除売却損

11

－

その他

17

80

営業外費用合計

303

366

経常利益

3,207

4,490

税金等調整前四半期純利益

3,207

4,490

法人税、住民税及び事業税

946

1,270

法人税等調整額

183

328

法人税等合計

1,130

1,599

四半期純利益

2,077

2,890

非支配株主に帰属する四半期純利益

28

10

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,048

2,880

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年10月１日

　至　平成27年６月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年10月１日

　至　平成28年６月30日)

四半期純利益

2,077

2,890

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,460

△392

繰延ヘッジ損益

△34

64

為替換算調整勘定

593

△446

退職給付に係る調整額

22

24

その他の包括利益合計

2,041

△750

四半期包括利益

4,118

2,140

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,940

2,243

非支配株主に係る四半期包括利益

178

△102

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年10月１日

　至　平成27年６月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年10月１日

　至　平成28年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

3,207

4,490

減価償却費

3,289

3,087

のれん償却額

87

76

賞与引当金の増減額（△は減少）

△516

△482

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△7

△11

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

△390

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△2

△2

役員報酬ＢＩＰ信託引当金の増減額（△は減少）

－

33

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△23

△5

受取利息及び受取配当金

△139

△161

支払利息及び社債利息

274

286

売上債権の増減額（△は増加）

△113

1,889

たな卸資産の増減額（△は増加）

△3,422

△1,467

仕入債務の増減額（△は減少）

△728

△619

未払費用の増減額（△は減少）

864

△64

その他

△136

△1,185

小計

2,242

5,863

利息及び配当金の受取額

129

160

利息の支払額

△263

△289

法人税等の支払額

△1,434

△1,527

営業活動によるキャッシュ・フロー

674

4,207

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△6,262

△10,106

有形固定資産の売却による収入

1

3

投資有価証券の取得による支出

△39

△1,554

投資有価証券の売却による収入

－

7

貸付けによる支出

△860

△376

貸付金の回収による収入

286

193

その他

△51

△51

投資活動によるキャッシュ・フロー

△6,926

△11,885

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

6,100

1,212

長期借入れによる収入

3,336

10,557

長期借入金の返済による支出

△2,322

△2,680

自己株式の処分による収入

299

－

自己株式の取得による支出

△300

△1

配当金の支払額

△1,038

△1,042

その他

△94

△92

財務活動によるキャッシュ・フロー

5,979

7,953

現金及び現金同等物に係る換算差額

145

△54

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△125

221

現金及び現金同等物の期首残高

4,431

3,887

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 4,305

※１ 4,108

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　　　該当事項はありません。

 

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　　　該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日）等を第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

 

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当第３四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、この変更による当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

　該当事項はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年10月１日

至　平成27年６月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年10月１日

至　平成28年６月30日）

現金及び預金勘定

4,971百万円

4,108百万円

預金期間が３ヶ月を超える定期預金

△666

－

現金及び現金同等物

4,305

4,108

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年10月１日　至　平成27年６月30日）

　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年12月19日

定時株主総会

普通株式

517

10.0

平成26年９月30日

平成26年12月22日

利益剰余金

平成27年５月13日

取締役会

普通株式

521

10.0

平成27年３月31日

平成27年６月15日

利益剰余金

（注）平成27年５月13日の取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金３百万円が含まれております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年10月１日　至　平成28年６月30日）

　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年12月22日

定時株主総会

普通株式

521

10.0

平成27年９月30日

平成27年12月24日

利益剰余金

平成28年５月13日

取締役会

普通株式

521

10.0

平成28年３月31日

平成28年６月13日

利益剰余金

（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金３百万円がそれぞれ含ま　　　れております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年10月１日　至　平成27年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注１)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注２)

 

冷蔵倉庫事業

食品販売事業

その他

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

17,974

96,553

24

114,552

－

114,552

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,471

－

33

1,505

△1,505

－

計

19,446

96,553

57

116,057

△1,505

114,552

セグメント利益

3,743

785

28

4,556

△1,505

3,051

(注)　１.セグメント利益の調整額△1,505百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。

 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年10月１日　至　平成28年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注１)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注２)

 

冷蔵倉庫事業

食品販売事業

その他

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

18,701

93,590

44

112,336

－

112,336

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,288

－

32

1,321

△1,321

－

計

19,990

93,590

76

113,658

△1,321

112,336

セグメント利益

4,594

1,254

31

5,880

△1,664

4,215

(注)　１.セグメント利益の調整額△1,664百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。

 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年10月１日

至　平成27年６月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年10月１日

至　平成28年６月30日）

  １株当たり四半期純利益金額

39円59銭

55円66銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

2,048

2,880

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

2,048

2,880

普通株式の期中平均株式数（千株）

51,745

51,752

 

 

 

  潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

34円66銭

48円72銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

7,368

7,366

  （うち転換社債型新株予約権付社債

  （千株））

(7,368)

(7,366)

（注）「役員報酬ＢＩＰ信託口」が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株

　　　式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間149,240株、当第３四半

　　　期連結累計期間366,620株）。
（重要な後発事象）

 

　（株式取得による会社等の買収）

 

　当社の連結子会社である㈱アライアンスシーフーズ（以下、ASF社）がノルウェー王国に設立したHIYR AS（以下、HIYR社）は、平成28年７月13日付で同国のトラウト及びサーモン養殖会社であるFjordlaks Aqua AS（以下、FA社）の全株式を取得して同社を子会社化いたしました。

　なお、HIYR社は、ASF社とノルウェー王国の大手水産会社であるHofseth International AS（以下、HI社）との間で平成28年７月に設立した合弁会社（連結子会社）であります。

 

１　目的

 

　当社グループは、昨年８月、ノルウェー王国の大手水産加工・販売会社であるHI社との包括業務提携により、ノルウェーサーモン事業に本格的に進出いたしました。その後もHI社との共同事業を推し進め、本年３月にHI社の子会社でノルウェー王国に水産加工場を３施設保有するSyvde Eiendom ASの全株式をASF社が取得いたしました。

　この段階で買付から販売までの商流を確保いたしましたが、魚価の価格変動リスクを抑制するためには、生産段階へのアプローチが必要であると判断し、今回、有力養殖会社であるFA社の全株式を取得いたしました。

　これによりノルウェーサーモン事業において生産から加工、販売に至るまでの商流を確保することとなりました。

 

２　株式取得の相手先の名称

 

　（１）名称　　　　　　　　　　　　Fjordlaks AS

　（２）所在地　　　　　　　　　　　Fjordgata 52, 6001 Alesund, Norway

 

３　対象会社の概要

 

　（１）名称　　　　　　　　　　　　Fjordlaks Aqua AS

　（２）所在地　　　　　　　　　　　Fjordgata 52, 6001 Alesund, Norway

　（３）代表者の役職・氏名　　　　　CEO　／　Roger Hofseth

　（４）事業内容　　　　　　　　　　トラウト及びサーモン養殖業

　（５）規模（平成27年12月期）　　　資本金　　　　　　2百万ノルウェークローネ　 （40百万円）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　純資産　　　　　160百万ノルウェークローネ（2,226百万円）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　総資産　　　　　341百万ノルウェークローネ（4,732百万円）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　売上高　　　　　279百万ノルウェークローネ（3,865百万円）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　（注1）上記金額は、監査証明を受けておりません。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　（注2）１ノルウェークローネ＝13.84円として計算しております。

 

４　株式取得の時期

 

　平成28年７月13日

 

５　取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率

 

　（１）普通株式　　　　　　　　　　2,962株

　（２）取得価額　　　　　　　　　　13,683百万円

　（３）取得後の持分比率　　　　　　100％

 

６　支払資金の調達方法

 

　自己資金及び借入金にて充当

　なお、当社はFA社の株式取得に関する資金調達を目的として、以下の特殊当座借越契約を締結し、借入を実行いたしました。

 

　（１）契約締結日　　　　　　　　　平成28年７月６日

　（２）借入先　　　　　　　　　　　株式会社三井住友銀行

　（３）借入極度額　　　　　　　　　100億円

　（４）契約期間　　　　　　　　　　平成28年７月11日～平成29年６月30日

　（５）利率　　　　　　　　　　　　変動金利（基準金利＋スプレッド）

　（６）返済期限　　　　　　　　　　平成29年６月30日

　（７）借入実行日　　　　　　　　　平成28年７月11日

　（８）借入金額　　　　　　　　　　100億円

　（９）担保又は保証　　　　　　　　なし

 

２【その他】

  第69期（平成27年10月１日より平成28年９月30日まで）中間配当については、平成28年５月13日開催の取締役会において当社定款第42条の規定に基づき、平成28年３月31日現在の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し次のとおり中間配当を行うことを決議しております。

①

中間配当金の総額

521百万円

 

②

１株当たり中間配当金

10円00銭

 

③

支払請求権の効力発生日及び支払開始日

平成28年６月13日