１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報を取得するとともに、監査法人及び各種団体が主催する研修会等に参加しております。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (平成28年９月30日) |
当連結会計年度 (平成29年９月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
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|
現金及び預金 |
|
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|
受取手形及び売掛金 |
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|
商品 |
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|
|
前渡金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
海外養殖事業ライセンス |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (平成28年９月30日) |
当連結会計年度 (平成29年９月30日) |
|
負債の部 |
|
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|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
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１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債 |
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|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払法人税等 |
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|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
転換社債型新株予約権付社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
役員報酬ＢＩＰ信託引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
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純資産の部 |
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|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業利益 |
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|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
保険配当金 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
受取和解金 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
仕入割引 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
雑支出 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
事業所撤去損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
退職給付に係る調整額 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
△ |
|
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
転換社債型新株予約権付社債の転換 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
転換社債型新株予約権付社債の転換 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
転換社債型新株予約権付社債の転換 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
転換社債型新株予約権付社債の転換 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
役員賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
役員報酬ＢＩＰ信託引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
事業所撤去損失 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
前渡金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払費用の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
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１．連結の範囲に関する事項
（1）連結子会社の数
連結子会社の名称
THAI YOKOREI CO.,LTD.
㈱クローバートレーディング
㈱アライアンスシーフーズ
BEST COLD CHAIN CO.,LTD.
Syvde Eiendom AS
Hofseth Aqua AS
HIYR AS
Aqua Shipping AS
上記のうち、Aqua Shipping ASについては、当連結会計年度において新たに設立したため、連結の範囲に含めております。また、Fjordlaks Aqua ASは、平成29年７月25日付でHofseth Aqua ASに社名変更しております。
（2）非連結子会社の数 ３社
主要な非連結子会社の名称
㈱グローバルエイジェンシイ
YOKOREI CO.,LTD.
パックス冷蔵㈱
(3) 非連結子会社について連結の範囲から除いた理由
㈱グローバルエイジェンシイ、YOKOREI CO.,LTD.及びパックス冷蔵㈱は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、㈱クローバートレーディング及び㈱アライアンスシーフーズの決算日は、連結決算日と一致しております。
また、Syvde Eiendom AS、Hofseth Aqua AS、HIYR AS及びAqua Shipping ASの決算日は12月31日、THAI YOKOREI CO.,LTD.及びBEST COLD CHAIN CO.,LTD.は６月30日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、Syvde Eiendom AS、Hofseth Aqua AS、HIYR AS及びAqua Shipping ASは６月末現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しております。
THAI YOKOREI CO.,LTD.及びBEST COLD CHAIN CO.,LTD.はそれぞれの決算日の財務諸表により連結しております。
なお、連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(イ）重要な資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法）により算定しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法
（2）デリバティブ
時価法
（3）たな卸資産
商品
月別総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）により算定しております。
（ロ）重要な減価償却資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社は、定率法を採用し、在外連結子会社は、定額法を採用しております。
ただし、当社及び国内連結子会社については、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
５年～50年 |
|
機械装置及び運搬具 |
４年～17年 |
（2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
（3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
（ハ）重要な引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権等の貸倒れによる損失に備え、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
（3）役員賞与引当金
当社は、役員賞与の支払に備え、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。
（4）役員報酬ＢＩＰ信託引当金
当社は、役員に対する将来の当社株式の給付に備えるため、株式交付規程に基づき、役員に割り当てられたポイントに応じた株式の給付見込額を基礎として計上しております。
（ニ）退職給付に係る会計処理の方法
（1）退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
（2）数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
なお、一部の連結子会社においては、簡便法を採用しております。
（ホ）重要なヘッジ会計の方法
（1）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
ただし、為替予約が付されている外貨建金銭債権債務について、振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を行っております。
また、金利スワップ取引について特例処理の要件を充たしている場合には、特例処理を行っております。
（2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ａ．ヘッジ手段 為替予約取引
へッジ対象 商品輸出・輸入による外貨建債権債務及び外貨建予定取引
ｂ．ヘッジ手段 金利スワップ・通貨スワップ
ヘッジ対象 借入金・貸付金
（3）ヘッジ方針
社内規程に基づき、金利変動リスク及び為替変動リスクをヘッジしております。
なお、投機目的によるデリバティブ取引は行わない方針であります。
（4）ヘッジ有効性評価の方法
予定取引について同一通貨の為替予約を付しているため、その後の為替相場の変動による相関関係は完全に確保されておりますので、有効性の評価を省略しております。
また、特例処理によっている金利スワップについても、有効性の評価を省略しております。
（へ）重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債、収益及び費用は決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。
（ト）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、10～15年間の均等償却を行っております。
（チ）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（リ）その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「前渡金」は、資産の総額の100分の５を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた6,615百万円は、「前渡金」4,187百万円、「その他」2,428百万円として組替えております。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当連
結会計年度から適用しております。
※１．非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
投資有価証券（株式） |
190百万円 |
190百万円 |
※２．有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
減価償却累計額 |
|
|
※３．担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は以下の通りであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
建物及び構築物 |
215百万円 |
191百万円 |
担保権によって担保されている債務はありませんが、土地使用貸借契約に基づいて担保提供をしております。
４．保証債務
関係会社の銀行借入金等に対して、次のとおり支払保証をしております。
|
前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
||
|
ダイヤモンド十勝㈱ YOKOREI CO.,LTD. |
128百万円 34 |
ダイヤモンド十勝㈱ YOKOREI CO.,LTD. |
320百万円 34 |
|
計 |
163 |
計 |
354 |
※５．コミットメント契約関係
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行及び１金庫と貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
貸出コミットメントの総額 |
6,000百万円 |
6,000百万円 |
|
借入実行残高 |
2,000 |
600 |
|
差引額 |
4,000 |
5,400 |
※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
報酬給料手当等 |
|
|
|
保管料 |
|
|
|
運賃 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
役員報酬ＢＩＰ信託引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
△14百万円 |
1,660百万円 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
△14 |
1,660 |
|
税効果額 |
△29 |
522 |
|
その他有価証券評価差額金 |
14 |
1,137 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
△43 |
△83 |
|
税効果額 |
△13 |
△25 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△30 |
△57 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△669 |
1,596 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
△1,037 |
780 |
|
組替調整額 |
44 |
158 |
|
税効果調整前 |
△993 |
938 |
|
税効果額 |
306 |
△290 |
|
退職給付に係る調整額 |
△687 |
647 |
|
その他の包括利益合計 |
△1,372 |
3,324 |
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末株式数（千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注)１ |
52,450 |
5 |
－ |
52,456 |
|
合計 |
52,450 |
5 |
－ |
52,456 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注)２、３、４ |
705 |
1 |
10 |
695 |
|
合計 |
705 |
1 |
10 |
695 |
（注）１．普通株式の発行済株式の増加５千株は、転換社債型新株予約権付社債が転換されたことによるものです。
２．普通株式の自己株式の株式数には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式（当連結会計年度末362千株）
が含まれております。
３．普通株式の自己株式の株式数の増加１千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
４．普通株式の自己株式の株式数の減少10千株は、役員報酬ＢＩＰ信託口から対象者への株式給付によるもので
す。
２．配当に関する事項
(１)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年12月22日 |
普通株式 |
521 |
10.0 |
平成27年９月30日 |
平成27年12月24日 |
|
平成28年５月13日 |
普通株式 |
521 |
10.0 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月13日 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金３百万円がそれぞれ含まれており
ます。
(２)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年12月22日 |
普通株式 |
521 |
利益剰余金 |
10.0 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月26日 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金３百万円が含まれております。
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末株式数（千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注)１ |
52,456 |
979 |
－ |
53,436 |
|
合計 |
52,456 |
979 |
－ |
53,436 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注)２、３ |
695 |
0 |
－ |
696 |
|
合計 |
695 |
0 |
－ |
696 |
（注）１．普通株式の発行済株式の増加979千株は、転換社債型新株予約権付社債が転換されたことによるものです。
２．普通株式の自己株式の株式数には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式（当連結会計年度末362千株）
が含まれております。
３．普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．配当に関する事項
(１)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年12月22日 |
普通株式 |
521 |
10.0 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月26日 |
|
平成29年５月12日 |
普通株式 |
530 |
10.0 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月12日 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金３百万円がそれぞれ含まれており
ます。
(２)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年12月22日 |
普通株式 |
531 |
利益剰余金 |
10.0 |
平成29年９月30日 |
平成29年12月25日 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金３百万円が含まれております。
※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
5,210百万円 |
6,409百万円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
△10 |
△10 |
|
現金及び現金同等物 |
5,200 |
6,399 |
※２．新規設立及び株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 平成27年10月1日 至 平成28年９月30日)
（１）新規設立及び株式の取得により新たにHIYR AS及びHofseth Aqua ASを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内容並びにHIYR AS及びHofseth Aqua AS株式の取得価額とHIYR AS及びHofseth Aqua AS取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 固定資産 のれん 流動負債 固定負債 為替換算調整勘定 非支配株主持分 |
3,092百万円 647 11,455 △1,051 △212 △201 △144 |
|
HIYR AS及びHofseth Aqua AS株式の取得価額 HIYR AS及びHofseth Aqua AS現金及び現金同等物 |
13,585 △1,925 |
|
差引：HIYR AS及びHofseth Aqua AS取得のための支出 |
11,660 |
（２）株式の取得により新たにSyvde Eiendom ASを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにSyvde Eiendom AS株式の取得価額とSyvde Eiendom AS取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 固定資産 のれん 流動負債 固定負債 為替換算調整勘定 |
43百万円 1,320 579 △283 △486 159 |
|
Syvde Eiendom AS株式の取得価額 Syvde Eiendom AS現金及び現金同等物 |
1,333 △20 |
|
差引：Syvde Eiendom AS取得のための支出 |
1,312 |
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
該当事項はありません。
３ 重要な非資金取引の内容
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
新株予約権の行使による資本金の増加額（注） |
2百万円 |
465百万円 |
|
新株予約権の行使による資本剰余金の増加額（注） |
2 |
465 |
|
新株予約権の行使による転換社債型新株予約権付社債の減少額（注） |
5 |
931 |
（注）120％コールオプション条項付第４回無担保転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権の行使によるもの
です。
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1）リース資産の内容
有形固定資産
主として、機械装置及び運搬具であります。
(2）リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （ロ）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に冷蔵倉庫事業を行うための設備投資及び海外投融資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行っておりません。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスク、貸付金は貸付先の信用リスクに晒されております。また、グローバルな事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されていますが、先物為替予約を利用しヘッジしております。投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日であります。また、外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用しヘッジしております。借入金及び社債は、主に設備投資及び海外投融資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長60年以内であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替のリスクに対するヘッジ取引を目的とした先物取引、借入金に係る支払金利、為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ、通貨スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジの方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」の「重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、与信管理規程等に従い、営業債権について、各事業部門における管理部及び経理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社においても同様の管理を行っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。また、借入金に係る支払金利、為替の変動リスクを抑制するために、金利スワップ、通貨スワップを利用しております。なお、為替相場の状況により、輸出・輸入に係る予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債権債務に対する先物為替予約を行っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握しております。
デリバティブ取引については、取引権限や限度額等を定めた外国為替取引規程に基づき、各事業所又は経理部が取引を行い、為替予約の取組状況及び為替予約残高については販売事務管理部が管理をし、定期的に経理部へ報告しております。経理部において四半期毎に取引金融機関へ為替予約残高の確認を行っております。連結子会社においても同様の管理を行っております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、各社が月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません（（注2）参照）。
前連結会計年度（平成28年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
連結貸借対照表 計上額 |
時価 |
差額 |
|
（1）現金及び預金 （2）受取手形及び売掛金 貸倒引当金（＊1） |
5,210 18,107 △6 |
5,210 18,107 △6 |
－
|
|
|
18,101 |
18,101 |
－ |
|
（3）前渡金 |
4,187 |
4,187 |
－ |
|
（4）投資有価証券 |
6,574 |
6,574 |
－ |
|
（5）長期貸付金（＊2） |
1,047 |
1,010 |
△37 |
|
資産計 |
35,121 |
35,084 |
△37 |
|
（1）支払手形及び買掛金 （2）短期借入金 （3）未払法人税等 （4）転換社債型新株予約権付社債 （5）長期借入金（＊3） |
5,344 30,601 1,642 6,995 26,331 |
5,344 30,601 1,642 8,044 25,852 |
－ － － 1,049 △478 |
|
負債計 |
70,915 |
71,486 |
570 |
|
デリバティブ取引（＊4） ヘッジ会計が適用されているもの |
△412 |
△412 |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
△412 |
△412 |
－ |
（＊1）受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
（＊2）１年内回収予定の長期貸付金は、長期貸付金に含めて表示しております。
（＊3）１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
（＊4）デリバティブ取引によって生じた正味の債権債務は純額で表示しております。
当連結会計年度（平成29年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
連結貸借対照表 計上額 |
時価 |
差額 |
|
（1）現金及び預金 （2）受取手形及び売掛金 貸倒引当金（＊1） |
6,409 21,866 △19 |
6,409 21,866 △19 |
－
|
|
|
21,846 |
21,846 |
－ |
|
（3）前渡金 |
8,883 |
8,883 |
－ |
|
（4）投資有価証券 |
8,881 |
8,881 |
－ |
|
（5）長期貸付金（＊2） |
2,475 |
2,345 |
△130 |
|
資産計 |
48,497 |
48,366 |
△130 |
|
（1）支払手形及び買掛金 （2）短期借入金 （3）未払法人税等 （4）転換社債型新株予約権付社債 （5）長期借入金（＊3） |
5,886 30,334 1,719 6,064 47,448 |
5,886 30,334 1,719 6,967 47,358 |
－ － － 903 △89 |
|
負債計 |
91,453 |
92,267 |
814 |
|
デリバティブ取引（＊4） ヘッジ会計が適用されているもの |
△126 |
△126 |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
△126 |
△126 |
－ |
（＊1）受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
（＊2）１年内回収予定の長期貸付金は、長期貸付金に含めて表示しております。
（＊3）１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
（＊4）デリバティブ取引によって生じた正味の債権債務は純額で表示しております。
（注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
（1）現金及び預金、（2）受取手形及び売掛金、並びに（3）前渡金
すべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（4）投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの投資有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照してください。
（5） 長期貸付金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
（1）支払手形及び買掛金、（2）短期借入金、並びに（3）未払法人税等
すべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（4）転換社債型新株予約権付社債
当社の発行する転換社債型新株予約権付社債の時価については、市場価格によっております。
（5）長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照してください。
（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
非上場株式 |
545 |
517 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（4）投資有価証券」には含めておりません。
（注3）金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成28年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
現金及び預金 |
5,210 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
18,107 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
前渡金 |
4,187 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
406 |
364 |
120 |
120 |
37 |
－ |
|
合計 |
27,911 |
364 |
120 |
120 |
37 |
－ |
当連結会計年度（平成29年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
現金及び預金 |
6,409 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
21,866 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
前渡金 |
8,883 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
128 |
1,063 |
153 |
70 |
32 |
1,028 |
|
合計 |
37,287 |
1,063 |
153 |
70 |
32 |
1,028 |
（注4）社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成28年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
１年以内 |
１年超２年以内 |
２年超３年以内 |
３年超４年以内 |
４年超５年以内 |
５年超 |
|
転換社債型新株 予約権付社債 |
－ |
6,995 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
4,446 |
4,298 |
6,016 |
2,280 |
3,006 |
6,282 |
|
合計 |
4,446 |
11,293 |
6,016 |
2,280 |
3,006 |
6,282 |
当連結会計年度（平成29年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
１年以内 |
１年超２年以内 |
２年超３年以内 |
３年超４年以内 |
４年超５年以内 |
５年超 |
|
転換社債型新株 予約権付社債 |
6,064 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
5,503 |
7,223 |
3,483 |
4,185 |
2,510 |
24,541 |
|
合計 |
11,567 |
7,223 |
3,483 |
4,185 |
2,510 |
24,541 |
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成28年９月30日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
6,158 |
3,389 |
2,768 |
|
債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
6,158 |
3,389 |
2,768 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
416 |
498 |
△82 |
|
債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
416 |
498 |
△82 |
|
|
合計 |
6,574 |
3,888 |
2,686 |
|
当連結会計年度（平成29年９月30日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
8,766 |
4,364 |
4,401 |
|
債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
8,766 |
4,364 |
4,401 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
115 |
143 |
△27 |
|
債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
115 |
143 |
△27 |
|
|
合計 |
8,881 |
4,507 |
4,374 |
|
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
該当事項はありません。
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度（平成28年９月30日）
|
ヘッジ会計の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超(百万円） |
時価（百万円） |
|
為替予約等の 原則的処理方法
|
為替予約取引 売 建 米ドル ノルウェークローネ ユーロ |
売掛金 |
3,772 353 390 |
－ － － |
173 1 7 |
|
為替予約取引 買 建 米ドル ノルウェークローネ 英ポンド |
買掛金 |
5,784 25 0 |
－ － － |
△225 0 △0 |
|
|
|
合 計 |
10,326 |
－ |
△43 |
|
（注） 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（平成29年９月30日）
|
ヘッジ会計の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超(百万円） |
時価（百万円） |
|
為替予約等の 振当処理
|
為替予約取引 売 建 米ドル ノルウェークローネ ユーロ |
売掛金 |
7,209 671 5,914 |
－ － － |
△70 △11 △231 |
|
為替予約取引 買 建 米ドル ノルウェークローネ ユ－ロ |
買掛金 |
6,871 3,427 6 |
－ － － |
157 30 0 |
|
|
通貨スワップの 振当処理 |
通貨スワップ取引 円受取、米ドル支払 |
長期貸付金 |
1,028 |
1,028 |
（注2） |
|
|
合 計 |
25,130 |
1,028 |
△126 |
|
（注） 時価の算定方法
１．為替予約取引の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２．通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期貸付金と一体として処理されて
いるため、その時価は当該長期貸付金の時価に含めて記載しております。
(2)金利関連
前連結会計年度（平成28年９月30日）
|
ヘッジ会計の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超(百万円） |
時価（百万円） |
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
長期借入金 |
4,246 |
3,833 |
（注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されている
ため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成29年９月30日）
|
ヘッジ会計の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超(百万円） |
時価（百万円） |
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
長期借入金 |
3,833 |
3,420 |
（注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されている
ため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、正社員については確定給付企業年金制度を、常用作業員のうち一部の者については退職一時金制度を採用しております。
なお、一部の国内連結子会社においては、簡便法を採用しております。
２．確定給付制度
（1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
5,631百万円 |
6,481百万円 |
|
勤務費用 |
333 |
404 |
|
利息費用 |
－ |
15 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
878 |
△303 |
|
退職給付の支払額 |
△360 |
△319 |
|
その他 |
△1 |
7 |
|
退職給付債務の期末残高 |
6,481 |
6,285 |
（注）1.簡便法を採用している常用作業員の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。
2.「その他」は、中小企業退職年金共済制度への掛金支払額等であります。
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
年金資産の期首残高 |
4,683百万円 |
5,049百万円 |
|
期待運用収益 |
70 |
78 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△159 |
476 |
|
事業主からの拠出額 |
310 |
265 |
|
退職給付の支払額 |
△354 |
△315 |
|
退職給付信託の設定 |
500 |
－ |
|
年金資産の期末残高 |
5,049 |
5,554 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
6,395百万円 |
6,190百万円 |
|
年金資産 |
△5,049 |
△5,554 |
|
|
1,345 |
635 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
85 |
94 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,431 |
730 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
1,431 |
730 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,431 |
730 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
勤務費用 |
333百万円 |
404百万円 |
|
利息費用 |
－ |
15 |
|
期待運用収益 |
△70 |
△78 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
44 |
158 |
|
その他 |
10 |
11 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
317 |
511 |
（注）1.簡便法を採用している常用作業員の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。
2.「その他」は、中小企業退職年金共済制度への掛金支払額等であります。
（5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
数理計算上の差異 |
△44百万円 |
△158百万円 |
（6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
未認識数理計算上の差異 |
1,179百万円 |
240百万円 |
（7）年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
一般勘定 |
20.7％ |
11.8％ |
|
債券 |
24.2 |
24.5 |
|
株式 |
34.6 |
38.0 |
|
その他 |
20.5 |
25.7 |
|
合 計 |
100.0 |
100.0 |
（注）年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度9.9％、当連結会計年
度9.4％含まれております。
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
（8）数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
割引率 |
0.00％ |
0.25％ |
|
長期期待運用収益率 |
1.50％ |
1.50％ |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
|
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
(1）流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
214百万円 |
|
228百万円 |
|
未払事業税 |
94 |
|
81 |
|
賞与社会保険料 |
32 |
|
34 |
|
商品評価損 |
22 |
|
25 |
|
未払金 |
－ |
|
55 |
|
棚卸資産の未実現利益 |
－ |
|
60 |
|
繰延ヘッジ損益 |
44 |
|
54 |
|
その他 |
49 |
|
109 |
|
繰延税金資産小計 |
457 |
|
650 |
|
評価性引当額 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金資産合計 |
457 |
|
650 |
|
繰延税金負債との相殺 |
△21 |
|
△15 |
|
繰延税金資産の純額 |
435 |
|
635 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
31 |
|
15 |
|
繰延税金負債小計 |
31 |
|
15 |
|
繰延税金資産との相殺 |
△21 |
|
△15 |
|
繰延税金負債の純額 |
9 |
|
－ |
|
(2）固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
591百万円 |
|
372百万円 |
|
長期未払金 |
227 |
|
102 |
|
投資有価証券評価損 |
69 |
|
69 |
|
関係会社株式評価損 |
5 |
|
5 |
|
貸倒引当金 |
34 |
|
22 |
|
資産除去債務 |
32 |
|
32 |
|
その他 |
209 |
|
247 |
|
繰延税金資産小計 |
1,171 |
|
853 |
|
評価性引当額 |
△202 |
|
△207 |
|
繰延税金資産合計 |
969 |
|
645 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
圧縮記帳積立金 |
158 |
|
151 |
|
特別償却準備金 |
59 |
|
35 |
|
その他有価証券評価差額金 |
763 |
|
1,285 |
|
海外養殖事業ライセンス |
1,634 |
|
1,707 |
|
その他 |
217 |
|
362 |
|
繰延税金負債合計 |
2,833 |
|
3,542 |
|
繰延税金負債の純額 |
1,864 |
|
2,897 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
|
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
法定実効税率 |
33.0％ |
|
31.0％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.9 |
|
1.4 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.6 |
|
△0.2 |
|
住民税均等割額 |
0.9 |
|
0.8 |
|
役員賞与引当金 |
0.3 |
|
0.2 |
|
子会社株式取得関連費用 |
1.1 |
|
－ |
|
評価性引当額の増減 |
△0.5 |
|
△0.2 |
|
のれん償却額 |
0.7 |
|
3.6 |
|
連結消去による影響額 |
－ |
|
2.7 |
|
連結子会社の適用税率差異 |
－ |
|
△1.9 |
|
税率変更による影響額 |
－ |
|
△1.3 |
|
その他 |
0.9 |
|
△0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
37.7 |
|
35.9 |
取得による企業結合
（Syvde Eiendom AS）
１．企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
平成28年６月30日に行われたSyvde Eiendom ASとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度において確定しております。なお、のれんの金額に修正は生じておりません。
２．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
（１）発生したのれんの金額 579百万円
（２）発生原因 Syvde Eiendom ASの今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力
から生じたものであります。
（３）償却方法及び償却期間 10年間にわたる均等償却
（Hofseth Aqua AS）
１．企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
平成28年６月30日に行われたHofseth Aqua ASとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度において確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、のれんとして計上していた金額の一部を組替えております。
|
のれん（修正前）金額 |
11,455百万円 |
|
修正額 |
|
|
・無形固定資産（海外養殖事業ライセンス）の計上 |
△6,539百万円 |
|
・非支配株主持分の計上 |
42百万円 |
|
・繰延税金負債の計上 |
1,634百万円 |
|
修正額計 |
△4,862百万円 |
|
のれん（修正後）の金額 |
6,593百万円 |
２．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
（１）発生したのれんの金額 6,593百万円
（２）発生原因 Hofseth Aqua ASの今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力
から生じたものであります。
（３）償却方法及び償却期間 15年間にわたる均等償却
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社及び当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象としてサービス別に「冷蔵倉庫事業」、「食品販売事業」及び「その他」としております。
各事業の内容は下記のとおりであります。
(１)冷蔵倉庫事業・・・・水産品・畜産品等の冷蔵・冷凍保管事業及びそれに付帯する事業
(２)食品販売事業・・・・水産品・畜産品等の卸売並びに加工処理等の事業
(３)その他・・・・・・・不動産賃貸業等
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高または振替高は第三者間取引価格に基づいております。
（のれんの金額の重要な変動）
（食品販売事業）
平成28年６月30日に行われたSyvde Eiendom AS及びHofseth Aqua ASの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度において確定しております。
詳細につきましては「注記事項（企業結合等関係）」を参照ください。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注１) |
連結 財務諸表 計上額 (注２) |
|||
|
|
冷蔵倉庫事業 |
食品販売事業 |
その他 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費(注３) |
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定 資産の増加額(注３) |
|
|
|
|
|
|
(注) １．調整額の内容は次のとおりであります。
(1) セグメント利益の調整額△2,234百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2) セグメント資産の調整額11,461百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社資産であり、その主なものは、提出会社での余資運用資金(現金・預金)、長期投資資金(投資有価証券等)であります。
(3) 減価償却費の調整額189百万円は、全社資産に係る減価償却費であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額51百万円は、全社資産の増加額であります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
３．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用及びその償却額が含まれております。
４．上記のセグメント情報は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注１) |
連結 財務諸表 計上額 (注２) |
|||
|
|
冷蔵倉庫事業 |
食品販売事業 |
その他 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費(注３) |
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定 資産の増加額(注３) |
|
|
|
|
|
|
(注) １．調整額の内容は次のとおりであります。
(1) セグメント利益の調整額△2,476百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2) セグメント資産の調整額12,938百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社資産であり、その主なものは、提出会社での余資運用資金(現金・預金)、長期投資資金(投資有価証券等)であります。
(3) 減価償却費の調整額194百万円は、全社資産に係る減価償却費であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額149百万円は、全社資産の増加額であります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
３．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用及びその償却額が含まれております。
【関連情報】
前連結会計年度（自平成27年10月１日 至平成28年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(単位：百万円)
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日本 |
アジア |
北米 |
北欧 |
その他 |
合計 |
|
132,639 |
5,848 |
5,677 |
4,010 |
433 |
148,609 |
(2）有形固定資産
(単位：百万円)
|
日本 |
アジア |
北欧 |
合計 |
|
62,985 |
6,701 |
1,905 |
71,593 |
３．主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自平成28年10月１日 至平成29年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(単位：百万円)
|
日本 |
北米 |
北欧 |
アジア |
その他 |
合計 |
|
134,031 |
11,562 |
6,461 |
5,979 |
1,011 |
159,045 |
(2）有形固定資産
(単位：百万円)
|
日本 |
アジア |
北欧 |
合計 |
|
66,493 |
7,180 |
4,473 |
78,147 |
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自平成27年10月１日 至平成28年９月30日）
当連結会計年度（自平成28年10月１日 至平成29年９月30日）
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自平成27年10月１日 至平成28年９月30日）
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(単位：百万円) |
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冷蔵倉庫事業 |
食品販売事業 |
その他 |
計 |
全社・消去 |
合計 |
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当期償却額 |
|
|
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|
|
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|
当期末残高 |
|
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|
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（注）上記のセグメント情報は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。
当連結会計年度（自平成28年10月１日 至平成29年９月30日）
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|
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|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
冷蔵倉庫事業 |
食品販売事業 |
その他 |
計 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自平成27年10月１日 至平成28年９月30日）
当連結会計年度（自平成28年10月１日 至平成29年９月30日）
前連結会計年度（自平成27年10月１日 至平成28年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成28年10月１日 至平成29年９月30日）
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
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１株当たり純資産額 |
1,198円56銭 |
1,298円88銭 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
56円66銭 |
64円28銭 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
49円60銭 |
56円83銭 |
（注）１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 （百万円） |
2,932 |
3,360 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） |
2,932 |
3,360 |
|
期中平均株式数（千株） |
51,753 |
52,277 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（千株） |
7,366 |
6,845 |
|
（うち転換社債型新株予約権付社債 （千株）） |
(7,366) |
(6,845) |
（注）「役員報酬ＢＩＰ信託口」が保有する当社株式を、「１株当たり当期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前連結会計年度365,623株、当連結会計年度362,300株）。
（連結子会社による株式の取得）
当社は、平成29年11月24日開催の当社取締役会において、当社の連結子会社である㈱アライアンスシーフーズがHofseth International ASの株式（123百万NOK）を取得することを決議し、平成29年12月21日付で株式を取得いたしました。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
|
横浜冷凍㈱ |
120％コールオプション条項付第４回無担保転換社債型新株予約権付社債
|
平成年月日 25.７.17 |
6,995
|
6,064 （6,064）
|
－ |
なし |
平成年月日30.７.17 |
（注）１．「当期末残高」欄の（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．新株予約権付社債に関する記載は以下のとおりであります。
|
銘柄 |
120％コールオプション条項付第４回無担保転換社債型新株予約権付社債 |
|
発行すべき株式 |
普通株式 |
|
新株予約権の発行価額（円） |
無償 |
|
株式の発行価格（円） |
950 |
|
発行価額の総額（百万円） |
7,000 |
|
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額（百万円） |
936 |
|
新株予約権の付与割合（％） |
100 |
|
新株予約権の行使期間 |
自 平成25年８月１日 至 平成30年７月12日 |
（注）なお、新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた
社債の全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があ
ったものとします。また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみな
します。
３．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
|
6,064 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
30,601 |
30,334 |
0.49 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
4,446 |
5,503 |
0.98 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
74 |
87 |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
21,885 |
41,944 |
1.13 |
平成30年～89年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
166 |
264 |
－ |
平成30年～36年 |
|
合計 |
57,174 |
78,135 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
長期借入金 |
7,223 |
3,483 |
4,185 |
2,510 |
|
リース債務 |
61 |
54 |
70 |
32 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（百万円） |
42,246 |
79,167 |
117,699 |
159,045 |
|
税金等調整前四半期（当期） 純利益金額（百万円） |
2,453 |
3,430 |
4,580 |
5,433 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（百万円） |
1,597 |
1,976 |
2,795 |
3,360 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
30.87 |
38.09 |
53.61 |
64.28 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額（円） |
30.87 |
7.29 |
15.53 |
10.72 |