第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年10月１日から平成29年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年９月30日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,210

5,419

受取手形及び売掛金

18,107

18,841

商品

18,691

27,855

繰延税金資産

435

456

その他

6,615

9,450

貸倒引当金

△6

△6

流動資産合計

49,055

62,015

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

36,486

40,637

機械装置及び運搬具（純額）

6,353

7,252

土地

26,407

26,782

リース資産（純額）

564

662

建設仮勘定

1,011

519

その他（純額）

769

861

有形固定資産合計

71,593

76,715

無形固定資産

 

 

のれん

7,556

7,567

海外養殖事業ライセンス

6,601

7,042

その他

1,703

1,742

無形固定資産合計

15,861

16,353

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

7,120

9,281

長期貸付金

719

370

その他

995

931

貸倒引当金

△112

△118

投資その他の資産合計

8,722

10,465

固定資産合計

96,177

103,534

資産合計

145,232

165,549

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年９月30日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

5,344

5,244

短期借入金

30,601

28,405

1年内返済予定の長期借入金

4,446

5,527

リース債務

74

84

未払法人税等

1,642

1,131

賞与引当金

692

191

役員賞与引当金

34

25

その他

6,023

7,030

流動負債合計

48,859

47,642

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

6,995

6,069

長期借入金

21,885

38,611

リース債務

166

267

繰延税金負債

1,864

2,556

役員報酬ＢＩＰ信託引当金

91

133

退職給付に係る負債

1,431

1,588

資産除去債務

105

105

その他

805

392

固定負債合計

33,345

49,725

負債合計

82,205

97,368

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,068

11,531

資本剰余金

11,135

11,598

利益剰余金

39,465

41,208

自己株式

△538

△539

株主資本合計

61,130

63,799

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,923

2,989

繰延ヘッジ損益

△29

△140

為替換算調整勘定

△172

1,024

退職給付に係る調整累計額

△813

△731

その他の包括利益累計額合計

907

3,141

非支配株主持分

989

1,239

純資産合計

63,027

68,180

負債純資産合計

145,232

165,549

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年10月１日

　至　平成28年６月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年10月１日

　至　平成29年６月30日)

売上高

112,336

117,699

売上原価

102,740

106,460

売上総利益

9,596

11,239

販売費及び一般管理費

5,380

7,043

営業利益

4,215

4,196

営業外収益

 

 

受取利息

41

50

受取配当金

120

129

保険配当金

36

30

受取和解金

85

－

補助金収入

87

117

為替差益

－

398

その他

271

324

営業外収益合計

641

1,051

営業外費用

 

 

支払利息

286

325

支払手数料

－

299

その他

80

41

営業外費用合計

366

666

経常利益

4,490

4,580

税金等調整前四半期純利益

4,490

4,580

法人税、住民税及び事業税

1,270

1,835

法人税等調整額

328

△211

法人税等合計

1,599

1,624

四半期純利益

2,890

2,956

非支配株主に帰属する四半期純利益

10

161

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,880

2,795

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年10月１日

　至　平成28年６月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年10月１日

　至　平成29年６月30日)

四半期純利益

2,890

2,956

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△392

1,065

繰延ヘッジ損益

64

△110

為替換算調整勘定

△446

1,287

退職給付に係る調整額

24

81

その他の包括利益合計

△750

2,324

四半期包括利益

2,140

5,281

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,243

5,029

非支配株主に係る四半期包括利益

△102

252

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年10月１日

　至　平成28年６月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年10月１日

　至　平成29年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

4,490

4,580

減価償却費

3,087

3,429

のれん償却額

76

468

賞与引当金の増減額（△は減少）

△482

△500

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△11

△8

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△2

5

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△5

237

役員報酬ＢＩＰ信託引当金の増減額（△は減少）

33

42

受取利息及び受取配当金

△161

△180

支払利息

286

325

売上債権の増減額（△は増加）

1,889

△698

たな卸資産の増減額（△は増加）

△1,467

△8,999

前渡金の増減額（△は増加）

△737

△3,995

仕入債務の増減額（△は減少）

△619

△116

未払費用の増減額（△は減少）

△64

9

その他

△448

784

小計

5,863

△4,616

利息及び配当金の受取額

160

182

利息の支払額

△289

△326

法人税等の支払額

△1,527

△2,421

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,207

△7,182

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△10,106

△6,666

有形固定資産の売却による収入

3

23

投資有価証券の取得による支出

△1,554

△617

投資有価証券の売却による収入

7

－

貸付けによる支出

△376

△4

貸付金の回収による収入

193

635

その他

△51

△86

投資活動によるキャッシュ・フロー

△11,885

△6,715

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

1,212

△2,356

長期借入れによる収入

10,557

20,819

長期借入金の返済による支出

△2,680

△3,345

自己株式の取得による支出

△1

△0

配当金の支払額

△1,042

△1,051

その他

△92

△94

財務活動によるキャッシュ・フロー

7,953

13,970

現金及び現金同等物に係る換算差額

△54

137

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

221

208

現金及び現金同等物の期首残高

3,887

5,200

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 4,108

※１ 5,409

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　　　当第３四半期連結会計期間において、Aqua Shipping ASを新たに設立したため、連結の範囲に含めており

　　ます。

 

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　　　該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。
（追加情報）

        （繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

          「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号  平成28年３月28日）を第１

        四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

　該当事項はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年10月１日

至　平成28年６月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年10月１日

至　平成29年６月30日）

現金及び預金勘定

4,108百万円

5,419百万円

預金期間が３ヶ月を超える定期預金

－

△10

現金及び現金同等物

4,108

5,409

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年10月１日　至　平成28年６月30日）

　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年12月22日

定時株主総会

普通株式

521

10.0

平成27年９月30日

平成27年12月24日

利益剰余金

平成28年５月13日

取締役会

普通株式

521

10.0

平成28年３月31日

平成28年６月13日

利益剰余金

（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金３百万円がそれぞれ含ま

　　　れております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年10月１日　至　平成29年６月30日）

　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年12月22日

定時株主総会

普通株式

521

10.0

平成28年９月30日

平成28年12月26日

利益剰余金

平成29年５月12日

取締役会

普通株式

530

10.0

平成29年３月31日

平成29年６月12日

利益剰余金

（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金３百万円がそれぞれ含ま

　　　れております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年10月１日　至　平成28年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注１)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注２)

 

冷蔵倉庫事業

食品販売事業

その他

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

18,701

93,590

44

112,336

－

112,336

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,288

－

32

1,321

△1,321

－

計

19,990

93,590

76

113,658

△1,321

112,336

セグメント利益

4,594

1,254

31

5,880

△1,664

4,215

(注)　１.セグメント利益の調整額△1,664百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。

 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年10月１日　至　平成29年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注１)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注２)

 

冷蔵倉庫事業

食品販売事業

その他

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

18,906

98,747

45

117,699

－

117,699

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,276

－

30

1,306

△1,306

－

計

20,183

98,747

76

119,006

△1,306

117,699

セグメント利益

4,458

1,655

43

6,157

△1,961

4,196

(注)　１.セグメント利益の調整額△1,961百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。

 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

（Syvde Eiendom AS）

１．企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

  平成28年６月30日に行われたSyvde Eiendom ASとの企業結合について、前連結会計年度及び第１四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第２四半期連結会計期間において確定しております。なお、のれんの金額に修正は生じておりません。

 

２．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額        579百万円

（２）発生原因                    Syvde社の今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から生じ

                                  たものであります。

（３）償却方法及び償却期間        10年間にわたる均等償却

 

 

（Fjordlaks Aqua AS）

１．企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

  平成28年６月30日に行われたFjordlaks Aqua ASとの企業結合について、前連結会計年度及び第１四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第２四半期連結会計期間において確定しております。

  この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、のれんとして計上していた金額の一部を組替えております。

 

のれん（修正前）金額

11,455百万円

修正額

 

  ・無形固定資産（海外養殖事業ライセンス）の計上

△6,539百万円

  ・非支配株主持分の計上

42百万円

  ・繰延税金負債の計上

1,634百万円

修正額計

△4,862百万円

のれん（修正後）の金額

6,593百万円

 

２．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額        6,593百万円

（２）発生原因                    Fjordlaks Aqua社の今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力

                                    から生じたものであります。

（３）償却方法及び償却期間        15年間にわたる均等償却

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年10月１日

至　平成28年６月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年10月１日

至　平成29年６月30日）

  １株当たり四半期純利益金額

55円66銭

53円61銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

2,880

2,795

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

2,880

2,795

普通株式の期中平均株式数（千株）

51,752

52,139

 

 

 

  潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

48円72銭

47円28銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

7,366

6,983

  （うち転換社債型新株予約権付社債

  （千株））

(7,366)

(6,983)

（注）「役員報酬ＢＩＰ信託口」が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株

　　　式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間366,620株、当第３四半

　　　期連結累計期間362,300株）。
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

  第70期（平成28年10月１日より平成29年９月30日まで）中間配当については、平成29年５月12日開催の取締役会において当社定款第42条の規定に基づき、平成29年３月31日現在の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し次のとおり中間配当を行うことを決議しております。

①

中間配当金の総額

530百万円

 

②

１株当たり中間配当金

10円00銭

 

③

支払請求権の効力発生日及び支払開始日

平成29年６月12日