第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成29年10月１日から平成29年12月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成29年10月１日から平成29年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成29年９月30日)	当第１四半期連結会計期間 (平成29年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,409	5,353
受取手形及び売掛金	21,866	26,631
商品	26,647	35,458
前渡金	8,883	7,548
繰延税金資産	635	538
その他	2,068	1,938
貸倒引当金	△20	△20
流動資産合計	66,490	77,448
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	40,239	39,928
機械装置及び運搬具（純額）	7,019	7,065
土地	27,833	27,867
リース資産（純額）	651	755
建設仮勘定	1,516	4,169
その他（純額）	887	879
有形固定資産合計	78,147	80,666
無形固定資産
のれん	7,553	7,848
海外養殖事業ライセンス	7,182	7,639
その他	1,734	1,727
無形固定資産合計	16,470	17,215
投資その他の資産
投資有価証券	9,399	12,754
長期貸付金	2,397	2,355
その他	871	874
貸倒引当金	△78	△85
投資その他の資産合計	12,590	15,899
固定資産合計	107,208	113,780
資産合計	173,699	191,229

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成29年９月30日)	当第１四半期連結会計期間 (平成29年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	5,886	8,384
短期借入金	30,334	40,190
１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債	6,064	4,844
1年内返済予定の長期借入金	5,503	5,865
リース債務	87	107
未払法人税等	1,719	960
賞与引当金	737	136
役員賞与引当金	35	8
その他	7,159	7,437
流動負債合計	57,527	67,935
固定負債
長期借入金	41,944	44,734
リース債務	264	340
繰延税金負債	2,897	3,313
役員報酬ＢＩＰ信託引当金	147	161
退職給付に係る負債	730	765
資産除去債務	105	105
その他	393	371
固定負債合計	46,483	49,792
負債合計	104,010	117,727
純資産の部
株主資本
資本金	11,533	12,143
資本剰余金	11,600	12,210
利益剰余金	41,773	42,254
自己株式	△539	△539
株主資本合計	64,369	66,069
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	3,061	3,756
繰延ヘッジ損益	△87	△260
為替換算調整勘定	1,325	2,679
退職給付に係る調整累計額	△165	△152
その他の包括利益累計額合計	4,133	6,022
非支配株主持分	1,185	1,409
純資産合計	69,688	73,501
負債純資産合計	173,699	191,229

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成28年10月１日 　至　平成28年12月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成29年10月１日 　至　平成29年12月31日)
売上高	42,246	44,224
売上原価	37,726	39,866
売上総利益	4,519	4,357
販売費及び一般管理費	2,427	2,591
営業利益	2,092	1,765
営業外収益
受取利息	17	42
受取配当金	42	44
保険配当金	29	37
為替差益	371	10
仕入割引	35	119
その他	63	53
営業外収益合計	560	308
営業外費用
支払利息	105	198
その他	10	31
営業外費用合計	115	229
経常利益	2,536	1,844
特別損失
事業所撤去損失	－	280
特別損失合計	－	280
税金等調整前四半期純利益	2,536	1,564
法人税、住民税及び事業税	678	208
法人税等調整額	172	151
法人税等合計	850	359
四半期純利益	1,685	1,204
非支配株主に帰属する四半期純利益	5	194
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,680	1,010

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成28年10月１日 　至　平成28年12月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成29年10月１日 　至　平成29年12月31日)
四半期純利益	1,685	1,204
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	729	694
繰延ヘッジ損益	△242	△173
為替換算調整勘定	270	1,378
退職給付に係る調整額	27	13
その他の包括利益合計	784	1,914
四半期包括利益	2,470	3,119
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,469	2,899
非支配株主に係る四半期包括利益	0	219

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成28年10月１日 　至　平成28年12月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成29年10月１日 　至　平成29年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	2,536	1,564
減価償却費	1,095	1,191
のれん償却額	150	167
賞与引当金の増減額（△は減少）	△556	△600
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△25	△26
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2	8
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	66	48
事業所撤去損失	－	280
役員報酬ＢＩＰ信託引当金の増減額（△は減少）	14	13
受取利息及び受取配当金	△60	△86
支払利息	105	198
売上債権の増減額（△は増加）	△6,270	△4,698
たな卸資産の増減額（△は増加）	△7,968	△8,680
前渡金の増減額（△は増加）	△2,060	1,319
仕入債務の増減額（△は減少）	1,924	2,463
未払費用の増減額（△は減少）	833	221
その他	605	461
小計	△9,607	△6,156
利息及び配当金の受取額	63	75
利息の支払額	△104	△132
法人税等の支払額	△1,081	△796
営業活動によるキャッシュ・フロー	△10,729	△7,009
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△2,204	△3,749
有形固定資産の売却による収入	0	0
投資有価証券の取得による支出	△614	△2,359
貸付けによる支出	－	△449
貸付金の回収による収入	120	31
その他	△22	△7
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,719	△6,534
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	14,528	9,810
長期借入れによる収入	－	4,142
長期借入金の返済による支出	△1,025	△1,089
自己株式の取得による支出	△0	△0
配当金の支払額	△521	△531
その他	△26	△37
財務活動によるキャッシュ・フロー	12,955	12,294
現金及び現金同等物に係る換算差額	42	193
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△451	△1,056
現金及び現金同等物の期首残高	5,200	6,399
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 4,748	※１ 5,343

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　　　該当事項はありません。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　　　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成28年10月１日 至　平成28年12月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成29年10月１日 至　平成29年12月31日）
現金及び預金勘定	4,758百万円	5,353百万円
預金期間が3ヶ月を超える定期預金	△10	△10
現金及び現金同等物	4,748	5,343

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年10月１日　至　平成28年12月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年12月22日 定時株主総会	普通株式	521	10.0	平成28年９月30日	平成28年12月26日	利益剰余金

(注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金３百万円が含まれてお

ります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年10月１日　至　平成29年12月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年12月22日 定時株主総会	普通株式	531	10.0	平成29年９月30日	平成29年12月25日	利益剰余金

(注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金３百万円が含まれてお

ります。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年10月１日　至　平成28年12月31日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：百万円)
	報告セグメント				調整額 (注１)	四半期連結 損益計算書 計上額 (注２)
	冷蔵倉庫事業	食品販売事業	その他	計
売上高
外部顧客への売上高	6,684	35,547	14	42,246	－	42,246
セグメント間の内部売上高 又は振替高	461	－	10	472	△472	－
計	7,146	35,547	25	42,719	△472	42,246
セグメント利益	1,759	964	15	2,739	△647	2,092

(注)　１.セグメント利益の調整額△647百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。

 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年10月１日　至　平成29年12月31日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：百万円)
	報告セグメント				調整額 (注１)	四半期連結 損益計算書 計上額 (注２)
	冷蔵倉庫事業	食品販売事業	その他	計
売上高
外部顧客への売上高	6,798	37,410	14	44,224	－	44,224
セグメント間の内部売上高 又は振替高	469	－	10	479	△479	－
計	7,268	37,410	24	44,703	△479	44,224
セグメント利益	1,779	634	12	2,426	△661	1,765

(注)　１.セグメント利益の調整額△661百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。

 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（企業結合等関係）

取得による企業結合

（Syvde Eiendom AS）

１．企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

  平成28年６月30日に行われたSyvde Eiendom ASとの企業結合について、前第１四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第２四半期連結会計期間において確定しております。なお、のれんの金額に修正は生じておりません。

２．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額        579百万円

（２）発生原因                    Syvde社の今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から生じたものであります。

（３）償却方法及び償却期間        10年間にわたる均等償却

（Hofseth Aqua AS）

１．企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

  平成28年６月30日に行われたHofseth Aqua ASとの企業結合について、前第１四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第２四半期連結会計期間において確定しております。

  この暫定的な会計処理の確定に伴い、前第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、のれんとして計上していた金額の一部を組替えております。

のれん（修正前）金額	11,455百万円
修正額
・無形固定資産（海外養殖事業ライセンス）の計上	△6,539百万円
・非支配株主持分の計上	42百万円
・繰延税金負債の計上	1,634百万円
修正額計	△4,862百万円
のれん（修正後）の金額	6,593百万円

  この結果、前第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、営業利益、経常利益及び親会社株主に帰属する四半期純利益がそれぞれ82百万円増加しております。

２．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額        6,593百万円

（２）発生原因                    Hofseth Aqua社の今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から生じたものであります。

（３）償却方法及び償却期間        15年間にわたる均等償却

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成28年10月１日 至　平成28年12月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成29年10月１日 至　平成29年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	32円47銭	19円02銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	1,680	1,010
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	1,680	1,010
普通株式の期中平均株式数（千株）	51,762	53,141
潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	28円43銭	17円09銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	7,361	5,981
（うち転換社債型新株予約権付社債   （千株））	(7,361)	(5,981)

（注）「役員報酬ＢＩＰ信託口」が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の

計算において控除する自己株式に含めております（前第１四半期連結累計期間362,300株、当第１四半期連結累計期間362,300株）。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。