第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年10月1日から2025年3月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年9月30日)

当中間連結会計期間

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,481

4,163

受取手形及び売掛金

13,370

14,211

商品

16,295

17,794

前渡金

498

661

短期貸付金

825

1,010

その他

1,809

1,264

貸倒引当金

10

11

流動資産合計

36,270

39,093

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

63,660

61,954

機械装置及び運搬具(純額)

9,775

9,225

土地

31,410

31,502

リース資産(純額)

373

394

建設仮勘定

9,199

16,851

その他(純額)

981

945

有形固定資産合計

115,399

120,874

無形固定資産

3,340

3,274

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

43,239

43,579

長期貸付金

4,224

4,358

長期未収入金

6,450

6,712

繰延税金資産

264

1

その他

904

971

貸倒引当金

7,067

7,335

投資その他の資産合計

48,015

48,287

固定資産合計

166,756

172,436

資産合計

203,026

211,530

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年9月30日)

当中間連結会計期間

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,573

4,006

短期借入金

12,273

25,163

1年内返済予定の長期借入金

5,698

5,602

1年内償還予定の社債

10,000

リース債務

99

104

未払法人税等

3,098

1,161

賞与引当金

622

557

役員賞与引当金

23

その他

7,277

5,222

流動負債合計

43,643

41,843

固定負債

 

 

社債

20,000

20,000

長期借入金

52,854

60,394

リース債務

306

323

繰延税金負債

223

役員報酬BIP信託引当金

95

95

債務保証損失引当金

4,281

4,485

退職給付に係る負債

783

795

資産除去債務

91

91

その他

1,098

1,239

固定負債合計

79,511

87,648

負債合計

123,155

129,492

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

14,303

14,303

資本剰余金

14,428

14,427

利益剰余金

41,137

42,286

自己株式

282

227

株主資本合計

69,586

70,789

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,542

7,959

繰延ヘッジ損益

184

44

為替換算調整勘定

1,237

1,427

退職給付に係る調整累計額

64

74

その他の包括利益累計額合計

8,661

9,506

非支配株主持分

1,623

1,742

純資産合計

79,871

82,038

負債純資産合計

203,026

211,530

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

59,997

63,425

売上原価

52,885

55,723

売上総利益

7,112

7,701

販売費及び一般管理費

※1 4,392

※1 4,659

営業利益

2,719

3,042

営業外収益

 

 

受取利息

114

224

受取配当金

153

147

保険配当金

18

29

受取遅延損害金

198

受取手数料

75

0

貸倒引当金戻入額

9

その他

187

198

営業外収益合計

746

610

営業外費用

 

 

支払利息

225

403

支払手数料

236

2

貸倒引当金繰入額

187

為替差損

602

349

その他

364

292

営業外費用合計

1,617

1,047

経常利益

1,849

2,604

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

342

特別利益合計

342

税金等調整前中間純利益

1,849

2,947

法人税、住民税及び事業税

624

1,139

法人税等調整額

88

119

法人税等合計

713

1,258

中間純利益

1,136

1,688

非支配株主に帰属する中間純利益

35

18

親会社株主に帰属する中間純利益

1,101

1,670

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月1日

 至 2025年3月31日)

中間純利益

1,136

1,688

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

295

416

繰延ヘッジ損益

19

229

為替換算調整勘定

22

292

退職給付に係る調整額

13

9

その他の包括利益合計

307

946

中間包括利益

1,443

2,635

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

1,387

2,515

非支配株主に係る中間包括利益

55

119

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,849

2,947

減価償却費

3,379

3,784

のれん償却額

22

賞与引当金の増減額(△は減少)

131

65

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

26

23

貸倒引当金の増減額(△は減少)

538

269

債務保証損失引当金の増減額(△は減少)

54

203

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

10

8

受取利息及び受取配当金

267

372

受取手数料

75

0

役員報酬BIP信託引当金の増減額(△は減少)

48

支払利息

225

403

デリバティブ評価損益(△は益)

166

203

投資有価証券売却損益(△は益)

342

売上債権の増減額(△は増加)

2,390

779

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,152

1,511

前渡金の増減額(△は増加)

917

162

仕入債務の増減額(△は減少)

1,479

567

未払費用の増減額(△は減少)

315

190

その他

802

520

小計

7,846

4,372

利息及び配当金の受取額

267

339

手数料の受取額

75

0

利息の支払額

223

377

法人税等の支払額

376

2,837

営業活動によるキャッシュ・フロー

7,589

1,496

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

9,029

10,815

有形固定資産の売却による収入

5

2

無形固定資産の取得による支出

71

51

投資有価証券の取得による支出

3

693

投資有価証券の売却による収入

634

投資有価証券の償還による収入

670

貸付けによる支出

17

192

貸付金の回収による収入

293

61

投融資の純増減額(△は増加)

※2 381

※2 13

その他

81

62

投資活動によるキャッシュ・フロー

9,122

10,461

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,360

12,795

長期借入れによる収入

7,500

10,300

長期借入金の返済による支出

2,968

2,878

自己株式の取得による支出

0

0

配当金の支払額

738

708

社債の償還による支出

10,000

その他

62

60

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,370

9,447

現金及び現金同等物に係る換算差額

61

7

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

898

475

現金及び現金同等物の期首残高

3,927

3,471

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

206

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 4,826

※1 4,153

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の変更

 当中間連結会計期間において、従来非連結子会社であったパックス冷蔵株式会社は、重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

 

(会計方針の変更)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

当該会計基準等の適用による中間連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

 (法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正)

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

 これに伴い、2026年10月1日以後開始する連結会計年度において解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を31.0%から31.4%に変更し計算しております。

 この変更により、当中間連結会計期間の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が8百万円増加し、法人税等調整額が43百万円、その他有価証券評価差額金が52百万円、それぞれ減少しております。

 

(中間連結貸借対照表関係)

 1.保証債務

   連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度

(2024年9月30日)

当中間連結会計期間

(2025年3月31日)

ダイヤモンド十勝㈱

(有)世紀

YOKOREI(THAILAND)CO.,LTD.

598百万円

300

130

ダイヤモンド十勝㈱

(有)世紀

YOKOREI(THAILAND)CO.,LTD.

568百万円

285

130

1,028

984

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※1  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年10月1日

  至  2024年3月31日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年10月1日

  至  2025年3月31日)

報酬給料手当等

936百万円

1,044百万円

運賃

563

663

保管料

548

628

支払手数料

275

353

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年10月1日

至  2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年10月1日

至  2025年3月31日)

現金及び預金勘定

4,836百万円

4,163百万円

預金期間が3ヶ月を超える定期預金

△10

△10

現金及び現金同等物

4,826

4,153

 

※2  投融資の純増減額

 特定の海外取引先との取引について、契約内容の経済的実体を踏まえて金融取引として処理している取引の純増減額であります。

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年12月22日

定時株主総会

普通株式

737

12.5

2023年9月30日

2023年12月25日

利益剰余金

           (注)1.配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金2百万円が含まれて

          おります。

           (注)2.1株当たり配当額には、創立75周年記念配当1円を含んでおります。

 

  (2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となる

     もの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月14日

取締役会

普通株式

709

12.0

2024年3月31日

2024年6月10日

利益剰余金

           (注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれており

        ます。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年12月25日

定時株主総会

普通株式

709

12.0

2024年9月30日

2024年12月26日

利益剰余金

           (注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれており

               ます。

 

  (2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となる

     もの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年5月15日

取締役会

普通株式

709

12.0

2025年3月31日

2025年6月9日

利益剰余金

           (注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれており

        ます。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

中間連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

冷蔵倉庫事業

食品販売事業

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

16,980

42,986

29

59,997

59,997

セグメント間の内部売上高又は振替高

970

16

986

986

17,951

42,986

45

60,983

986

59,997

セグメント利益

3,969

723

9

4,701

1,981

2,719

(注) 1.セグメント利益の調整額△1,981百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

中間連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

冷蔵倉庫事業

食品販売事業

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

18,453

44,956

16

63,425

63,425

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,175

28

1,203

1,203

19,628

44,956

44

64,629

1,203

63,425

セグメント利益

4,331

699

20

5,050

2,008

3,042

(注) 1.セグメント利益の調整額△2,008百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月1日

至 2025年3月31日)

冷蔵倉庫事業

 

 

 (保管)

8,518

9,284

 (荷役)

3,350

3,609

 (運送取扱・他)

5,112

5,558

 小計

16,980

18,453

食品販売事業

 

 

 (水産品)

34,629

36,173

 (畜産品)

7,645

8,008

 (農産品・他)

711

774

 小計

42,986

44,956

その他

顧客との契約から生じる収益

59,967

63,409

その他の収益

29

16

外部顧客への売上高

59,997

63,425

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月1日

至 2025年3月31日)

  1株当たり中間純利益

18円71銭

28円34銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

1,101

1,670

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

1,101

1,670

普通株式の期中平均株式数(千株)

58,864

58,941

(注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.「役員報酬BIP信託口」が保有する当社株式を、「1株当たり中間純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前中間連結会計期間196,614株、当中間連結会計期間162,100株)。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 第78期(2024年10月1日より2025年9月30日まで)中間配当については、2025年5月15日開催の取締役会において当社定款第42条の規定に基づき、2025年3月31日現在の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し次のとおり中間配当を行うことを決議しております。

中間配当金の総額

709百万円

 

1株当たり中間配当金

12円00銭

 

支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2025年6月9日