第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

17,047

16,950

受取手形、売掛金及び契約資産

30,532

22,907

電子記録債権

7,441

8,202

商品及び製品

11,294

9,724

原材料及び貯蔵品

1

0

その他

2,092

1,655

貸倒引当金

5

4

流動資産合計

68,404

59,435

固定資産

 

 

有形固定資産

8,584

8,361

無形固定資産

 

 

のれん

1,631

1,547

その他

1,452

1,529

無形固定資産合計

3,083

3,077

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,802

4,510

その他

784

736

貸倒引当金

62

62

投資その他の資産合計

5,524

5,185

固定資産合計

17,192

16,623

資産合計

85,596

76,059

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

24,498

17,325

電子記録債務

5,583

4,523

未払法人税等

810

437

賞与引当金

1,334

491

役員賞与引当金

136

41

その他

4,324

4,020

流動負債合計

36,687

26,839

固定負債

 

 

引当金

6

6

退職給付に係る負債

318

204

その他

380

554

固定負債合計

705

766

負債合計

37,392

27,605

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,576

5,576

資本剰余金

5,361

5,355

利益剰余金

33,710

33,918

自己株式

168

143

株主資本合計

44,479

44,707

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,769

1,562

土地再評価差額金

378

378

為替換算調整勘定

568

1,005

退職給付に係る調整累計額

845

799

その他の包括利益累計額合計

3,562

3,746

非支配株主持分

162

-

純資産合計

48,204

48,453

負債純資産合計

85,596

76,059

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

53,647

51,812

売上原価

45,653

43,903

売上総利益

7,994

7,908

販売費及び一般管理費

6,148

6,391

営業利益

1,846

1,516

営業外収益

 

 

受取利息

25

41

受取配当金

40

48

仕入割引

6

12

為替差益

226

-

その他

67

49

営業外収益合計

366

152

営業外費用

 

 

支払利息

6

9

為替差損

-

125

その他

3

3

営業外費用合計

10

138

経常利益

2,202

1,530

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

-

67

関係会社株式売却益

-

51

特別利益合計

-

119

特別損失

 

 

固定資産除却損

1

2

その他

0

-

特別損失合計

2

2

税金等調整前中間純利益

2,200

1,646

法人税、住民税及び事業税

651

411

法人税等調整額

72

338

法人税等合計

724

750

中間純利益

1,476

896

非支配株主に帰属する中間純利益

-

5

親会社株主に帰属する中間純利益

1,476

891

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

1,476

896

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

244

206

為替換算調整勘定

219

437

退職給付に係る調整額

26

45

その他の包括利益合計

437

184

中間包括利益

1,914

1,080

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

1,914

1,075

非支配株主に係る中間包括利益

-

5

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

2,200

1,646

減価償却費

164

177

のれん償却額

-

83

賞与引当金の増減額(△は減少)

268

790

受取利息及び受取配当金

65

89

支払利息

6

9

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

8,838

6,858

棚卸資産の増減額(△は増加)

471

1,694

仕入債務の増減額(△は減少)

7,987

8,282

投資有価証券売却損益(△は益)

-

67

関係会社株式売却損益(△は益)

-

51

その他

1,281

631

小計

3,698

1,820

利息及び配当金の受取額

66

89

利息の支払額

6

9

法人税等の支払額

1,107

676

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,651

1,223

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

37

-

定期預金の払戻による収入

604

50

有形固定資産の取得による支出

45

286

無形固定資産の取得による支出

173

73

投資有価証券の取得による支出

15

9

投資有価証券の売却による収入

-

78

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

-

118

その他

0

15

投資活動によるキャッシュ・フロー

333

108

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

-

702

配当金の支払額

511

680

その他

3

16

財務活動によるキャッシュ・フロー

514

1,400

現金及び現金同等物に係る換算差額

243

237

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,713

47

現金及び現金同等物の期首残高

14,635

16,947

現金及び現金同等物の中間期末残高

17,349

16,900

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

 当中間連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社カナデンテレシスの全株式を譲渡したことに伴い、連結の範囲から除外しております。

 

(追加情報)

(譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分)

 当社は、2024年7月31日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分(以下「本自己株式処分」といいます。)を無償で行うことについて、下記のとおり決議し、実施いたしました。

 

1.取締役に対する処分の概要

(1)割当日

   2024年8月22日

(2)処分する株式の種類及び株式数

   当社普通株式 21,908株

   内 業績連動型譲渡制限付株式 10,954株

     勤務条件型譲渡制限付株式 10,954株

(3)割当先

   当社の取締役5名(※) 21,908株

   内 業績連動型譲渡制限付株式 10,954株

     勤務条件型譲渡制限付株式 10,954株

 ※ 社外取締役を除きます。

(4)その他

   本自己株式処分については、金融商品取引法による有価証券通知書を提出しております。

   本自己株式処分は、取締役の報酬等として無償で交付されるものですが(会社法第202条の2)、公正な評価額として、取締役会決議の日の前営業日(2024年7月30日)における東京証券取引所における当社の普通株式の終値(1,591円)に上記の処分する株式数を乗じた金額(34,855,628円)を発行総額として、有価証券通知書を提出しております。

 

2.処分の目的及び理由

 当社は、2018年5月11日開催の取締役会において、当社の取締役(社外取締役を除きます。)(以下「対象取締役」といいます。)を対象とする報酬制度として、譲渡制限付株式報酬制度を導入することを決議し、また、2018年6月20日開催の第168回定時株主総会において、本制度に基づき、譲渡制限付株式の付与に係る現物出資財産として、既存の金銭報酬枠とは別枠で、対象取締役に対して年額5千万円以内の金銭報酬債権を支給することにつき、ご承認をいただいております。そして、2021年5月14日開催の取締役会において、対象取締役に対して、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブをより一層高め、株主の皆様との一層の価値共有を更に進めることを目的として、対象取締役に対する譲渡制限付株式報酬制度を一部改定することを決議し、2021年6月24日開催の第171回定時株主総会において、当該改定につき、承認されています。

 

 

 

(中間連結貸借対照表関係)

※ 当中間連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理につきましては、満期日に決済

 が行われたものとして処理しております。

  なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録

 債務が期末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

受取手形

69百万円

-百万円

電子記録債権

234百万円

-百万円

電子記録債務

409百万円

-百万円

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

従業員給料諸手当

1,946百万円

2,512百万円

賞与引当金繰入額

956百万円

544百万円

退職給付費用

92百万円

56百万円

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

17,486百万円

16,950百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△136百万円

△50百万円

現金及び現金同等物

17,349百万円

16,900百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月12日
取締役会

普通株式

515

22.0

 2023年3月31日

 2023年6月6日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月31日
取締役会

普通株式

562

24.0

 2023年9月30日

 2023年11月28日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.配当金支払額

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月14日
取締役会

普通株式

680

29.0

 2024年3月31日

 2024年6月14日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年10月29日
取締役会

普通株式

727

31.0

 2024年9月30日

 2024年11月28日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

FAシステム事業

ビル設備事業

インフラ事業

情通・デバイス事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

21,325

6,013

9,002

17,306

53,647

セグメント間の内部売上高又は振替高

57

49

22

41

171

21,383

6,063

9,024

17,347

53,819

セグメント利益又は損失(△)

1,154

41

180

977

1,910

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

 

報告セグメント計

1,910

 

全社費用(注)

292

 

中間連結損益計算書の経常利益

2,202

 

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び営業外損益であります。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

FAシステム事業

ビル設備事業

インフラ事業

情通・デバイス事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

22,973

5,364

9,709

13,764

51,812

セグメント間の内部売上高又は振替高

132

81

10

40

264

23,105

5,445

9,720

13,804

52,076

セグメント利益又は損失(△)

1,150

65

256

780

1,609

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

 

報告セグメント計

1,609

 

全社費用(注)

△78

 

中間連結損益計算書の経常利益

1,530

 

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び営業外損益であります。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

(顧客との契約から生じる収益を分解した情報)

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

FAシステム

事業

ビル設備事業

インフラ事業

情通・デバイス

事業

売上高

 

 

 

 

 

FA分野

15,098

-

-

-

15,098

産業メカトロニクス分野

1,727

-

-

-

1,727

産業システム分野

4,499

-

-

-

4,499

設備機器分野

-

3,212

-

-

3,212

空調・冷熱機器分野

-

2,801

-

-

2,801

交通分野

-

-

7,622

-

7,622

社会システム分野

-

-

1,380

-

1,380

情報通信分野

-

-

-

6,935

6,935

半導体・デバイス分野

-

-

-

10,370

10,370

顧客との契約から生じる収益

21,325

6,013

9,002

17,306

53,647

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

21,325

6,013

9,002

17,306

53,647

 

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

FAシステム

事業

ビル設備事業

インフラ事業

情通・デバイス

事業

売上高

 

 

 

 

 

FA分野

14,142

-

-

-

14,142

産業メカトロニクス分野

1,847

-

-

-

1,847

産業システム分野

6,983

-

-

-

6,983

設備機器分野

-

2,659

-

-

2,659

空調・冷熱機器分野

-

2,705

-

-

2,705

交通分野

-

-

8,237

-

8,237

社会システム分野

-

-

1,472

-

1,472

情報通信分野

-

-

-

3,915

3,915

半導体・デバイス分野

-

-

-

9,848

9,848

顧客との契約から生じる収益

22,973

5,364

9,709

13,764

51,812

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

22,973

5,364

9,709

13,764

51,812

 

(企業結合等関係)

事業分離

1.事業分離の概要

(1)分離先企業の名称

    アイ・ティー・エックス株式会社

(2)分離した子会社の名称及び事業の内容

    名称   株式会社カナデンテレシス

    事業内容 ドコモショップ運営事業法人ソリューション事業

(3)事業分離を行った主な理由

 株式会社カナデンテレシスは、1994年設立以来、関西エリアにおけるドコモショップ運営事業や法人向けモバイルソリューションの販売を行ってまいりました。

 本株式譲渡により、両社の保有するモバイルソリューション事業に関するノウハウの連携や、販売力の向上を図るなど、さまざまなシナジーを発揮し、事業規模の拡大とともに、さらなるお客様満足度の向上に貢献することが期待できることから、株式譲渡の合意に至りました。

(4)事業分離日

    2024年9月25日(みなし売却日2024年9月30日)

(5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

    受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

2.実施した会計処理の概要

(1)移転損益の金額

    関係会社株式売却益 51百万円

(2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

    流動資産  1,116百万円

    固定資産    374百万円

    資産合計  1,490百万円

    流動負債   473百万円

    固定負債   181百万円

    負債合計   654百万円

(3)会計処理

 株式会社カナデンテレシスの連結上の帳簿価額と売却価額との差額を「関係会社株式売却益」として、特別利益に計上しております。

 

3.分離した事業が含まれていた報告セグメント

    情通・デバイス事業

 

4.中間連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

          累計期間

    売上高   774百万円

    営業利益   38百万円

 

 

 

 

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

63円00銭

38円00銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

1,476

891

普通株主に帰属しない金額(百万円)

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

1,476

891

普通株式の期中平均株式数(千株)

23,438

23,460

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 2024年5月14日開催の取締役会において第174期(自2023年4月1日 至2024年3月31日)の期末配当につき、次のとおり決議しました。

配当金の総額

1株当たりの配当金

支払請求の効力発生日及び支払開始日

摘要

680百万円

29.0円

2024年6月14日

当社定款第43条に基づき2024年3月31日最終の株主名簿に記載された株主に対し、配当金を支払う。

 

 2024年10月29日開催の取締役会において第175期(自2024年4月1日 至2025年3月31日)の中間配当につき、次のとおり決議しました。

配当金の総額

1株当たりの配当金

支払請求の効力発生日及び支払開始日

摘要

727百万円

31.0円

2024年11月28日

当社定款第43条に基づき2024年9月30日最終の株主名簿に記載された株主に対し、配当金を支払う。