##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１ 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 65社

連結子会社名は、「第１ 企業の概況」の「４ 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

なお、菊池建設㈱は株式の新規取得のため、また、PT. Suteki Nice Indonesia、Suteki America Corp.、Suteki Australia Corp.、Suteki Construction、Suteki France SAS、プロパティオン㈱及びSuteki Nice Singapore PTE LTDを重要性が増したため、当連結会計年度から連結の範囲に含めております。

(2) 非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社は、ナイス西日本㈱であります。

非連結子会社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

２ 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社の数 4社

持分法適用会社は、「第１ 企業の概況」の「４ 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

(2) 持分法を適用しない非連結子会社(ナイス西日本㈱他)及び関連会社(ナイス小豆島オリーブの森㈱他)は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

(3) 持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

３ 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、プロパティオン㈱他２社の決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成にあたっては、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。また、ナイス物流㈱及びすてきローンセンター㈱は当連結会計年度より決算日を従来の12月31日から３月31日に変更いたしましたので、平成28年１月１日から平成29年３月31日までの15ヶ月間の財務諸表を使用して連結財務諸表を作成しております。

４ 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

(イ)有価証券

その他有価証券

時価のあるもの………決算日の市場価格等に基づく時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

時価のないもの………移動平均法による原価法

(ロ)たな卸資産

商品及び販売用不動産…… | 国内連結会社は主として個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
| 在外連結子会社は個別法による低価法
未成工事支出金…………… | 個別法による原価法

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

(イ)有形固定資産(リース資産を除く)

国内連結会社は主として定率法

ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法

なお、耐用年数及び残存価額については法人税法に規定する方法と同一の基準

在外連結子会社は見積耐用年数に基づく定額法

(ロ)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法

(ハ)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産はリース期間を耐用年数、残存価額を零とする定額法

(3) 重要な引当金の計上基準

(イ)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(ロ)賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、当連結会計年度の負担すべき支給見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異、過去勤務費用及び会計基準変更時の差異の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定率法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）に基づく定率法により、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

③小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額
を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

完成工事高及び完成工事原価の計上基準

当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事

……… | 工事進行基準(工事の進捗率の見積りは原価比例法)
その他の工事……… | 工事完成基準

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債並びに収益及び費用は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

(イ)ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。ただし、為替予約については振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。

(ロ)ヘッジ手段とヘッジ対象

為替予約……… | 外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引
金利スワップ… | 借入金

(ハ)ヘッジ方針

ナイス㈱は商品の外貨建取引に係る為替変動リスクをヘッジする目的で為替予約を、また当社は変動金利支払いの借入金に係る金利上昇リスクをヘッジする目的で金利スワップを行っております。

(ニ)ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ手段及びヘッジ対象について第２四半期末及び期末毎にヘッジ効果を検証しております。なお、ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一である場合には、本検証を省略しております。

(8) のれんの償却方法及び償却期間

定額法により５年間で償却しております。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(10) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。ただし、資産に係る控除対象外消費税等は、期間費用として処理しております。

（会計方針の変更）

(平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用)

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第32号　平成28年６月17日)を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

なお、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益に与える影響は軽微であります。

（表示方法の変更）

(連結損益計算書関係)
前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「持分法による投資利益」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた58百万円は、「持分法による投資利益」として組み替えております。
また、前連結会計年度において、「特別利益」に表示しておりました「補助金収入」については、当連結会計年度より「営業外収益」に含めて表示する方法に変更しております。これは当連結会計年度において改めて表示方法を検討した結果、今後経常的に発生すると見込まれるため、経常損益に含めて表示することが当社グループの実態をより適切に表すことになると判断したためであります。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別利益」の「補助金収入」に表示しておりました80百万円は、「営業外収益」の「その他」に含めて表示しております。また、この変更により前連結会計年度の経常利益は11億38百万円から12億19百万円となっております。

(追加情報)

(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１ 有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
| 28,853 | 百万円 | 29,791 | 百万円

※２ 非連結子会社及び関連会社に係る注記

非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
投資有価証券(株式等) | 973百万円 | 979百万円

※３ 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
販売用不動産 | 4,111百万円 | 6,651百万円
建物及び構築物 | 4,290百万円 | 4,452百万円
機械装置及び運搬具 | 413百万円 | 309百万円
土地 | 22,025百万円 | 22,345百万円
投資有価証券 | 2,978百万円 | 3,463百万円
合計 | 33,818百万円 | 37,223百万円

上記に対応する債務

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
短期借入金 | 19,694百万円 | 18,074百万円
長期借入金 | 21,807百万円 | 27,572百万円
合計 | 41,502百万円 | 45,646百万円

４　土地の再評価

当社は、土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)に基づき、事業用土地の再評価を行い、土地再評価差額金を純資産の部に計上しております。

再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定める地価税の計算のために公表された方法により算定した価額に合理的な調整を行う方法

再評価を行った年月日 平成14年３月31日

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 | 7,993百万円 | 7,830百万円

５ 保証債務

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
顧客住宅ローンに関する抵当権設定登記完了等までの間の金融機関借入債務に対する連帯保証債務 | 7,232百万円 | 6,179百万円

６ 当社は、運転資金の機動的な調達を行うため取引銀行３行と貸出コミットメント契約を締結しております。当連結会計年度末における貸出コミットメント契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
貸出コミットメントの総額 | 10,000百万円 | 10,000百万円
借入実行残高 | ―百万円 | ―百万円
差引額 | 10,000百万円 | 10,000百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１ たな卸資産の期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
| 2 | 百万円 | 343 | 百万円

※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目と金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
支払運賃 | 4,253 | 百万円 | 3,452 | 百万円
広告宣伝費 | 1,946 | 百万円 | 2,210 | 百万円
従業員給与・賞与 | 11,562 | 百万円 | 11,480 | 百万円
貸倒引当金繰入額 | 20 | 百万円 | △12 | 百万円
賞与引当金繰入額 | 741 | 百万円 | 731 | 百万円
退職給付費用 | 232 | 百万円 | 425 | 百万円
支払手数料 | 3,259 | 百万円 | 3,237 | 百万円
減価償却費 | 801 | 百万円 | 540 | 百万円

※３ 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
土地 | 394百万円 | ―百万円
計 | 394百万円 | ―百万円

※４ 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
建物及び構築物 | 29百万円 | 43百万円
その他 | 1百万円 | 0百万円
撤去費用 | 0百万円 | ―百万円
計 | 31百万円 | 44百万円

###### (連結包括利益計算書関係)

※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △1,011百万円 | 1,712百万円
組替調整額 | △0百万円 | △139百万円
税効果調整前 | △1,011百万円 | 1,573百万円
税効果額 | 362百万円 | △485百万円
その他有価証券評価差額金 | △648百万円 | 1,088百万円
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | 19百万円 | 14百万円
税効果額 | ―百万円 | ―百万円
繰延ヘッジ損益 | 19百万円 | 14百万円
土地再評価差額金 |  |
税効果額 | △410百万円 | ―百万円
土地再評価差額金 | △410百万円 | ―百万円
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △283百万円 | △2百万円
為替換算調整勘定 | △283百万円 | △2百万円
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | △591百万円 | 371百万円
組替調整額 | △288百万円 | △124百万円
税効果調整前 | △879百万円 | 246百万円
税効果額 | 18百万円 | 1百万円
退職給付に係る調整額 | △860百万円 | 247百万円
その他の包括利益合計 | △2,183百万円 | 1,348百万円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)

１ 発行済株式及び自己株式に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(千株) | 当連結会計年度増加 株式数(千株) | 当連結会計年度減少 株式数(千株) | 当連結会計年度末 株式数(千株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 96,561 | ― | ― | 96,561
合計 | 96,561 | ― | ― | 96,561
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注) | 2,750 | 7 | 8 | 2,749
合計 | 2,750 | 7 | 8 | 2,749

(注)1.普通株式の増加７千株は、単元未満株式の買取りであります。

2.普通株式の減少８千株は、単元未満株式の買増請求１千株及びストック・オプションの行使７千株でありま
す。

２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (百万円)
当連結会計 年度期首 | 当連結会計 年度増加 | 当連結会計 年度減少 | 当連結会計 年度末
提出会社 (親会社) | ストック・オプション としての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 1
合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 1

３ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
平成27年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 375 | 4 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月29日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
平成28年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 375 | 利益剰余金 | 4 | 平成28年３月31日 | 平成28年６月30日

当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)

１ 発行済株式及び自己株式に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(千株) | 当連結会計年度増加 株式数(千株) | 当連結会計年度減少 株式数(千株) | 当連結会計年度末 株式数(千株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 96,561 | ― | ― | 96,561
合計 | 96,561 | ― | ― | 96,561
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注) | 2,749 | 7 | ― | 2,757
合計 | 2,749 | 7 | ― | 2,757

(注) 普通株式の増加７千株は、単元未満株式の買取りであります。

２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (百万円)
当連結会計 年度期首 | 当連結会計 年度増加 | 当連結会計 年度減少 | 当連結会計 年度末
提出会社 (親会社) | ストック・オプション としての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 1
合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 1

３ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
平成28年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 375 | 4 | 平成28年３月31日 | 平成28年６月30日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
平成29年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 375 | 利益剰余金 | 4 | 平成29年３月31日 | 平成29年６月30日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
現金及び預金勘定 | 20,835百万円 | 20,593百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △177百万円 | △178百万円
現金及び現金同等物 | 20,658百万円 | 20,414百万円

※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)

流動資産 | 278百万円
固定資産 | 0百万円
のれん | 38百万円
流動負債 | △306百万円
株式の取得価額 | 10百万円
支配獲得時までの取得価額 | △1百万円
追加取得価額 | 9百万円
現金及び現金同等物 | △237百万円
差引：取得による収入 | 228百万円

当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)

流動資産 | 635百万円
固定資産 | 599百万円
のれん | 631百万円
流動負債 | △1,418百万円
固定負債 | △248百万円
株式の取得価額 | 200百万円
現金及び現金同等物 | 195百万円
差引：取得による支出 | △4百万円

###### (リース取引関係)

１ ファイナンス・リース取引(借主側)

(1) 所有権移転外ファイナンス・リース取引

(イ)リース資産の内容

①有形固定資産

主として、建築資材事業における機械装置、車両運搬具、事務機器他

②無形固定資産

建築資材事業におけるソフトウェア

(ロ)リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

(減損損失について)

リース資産に配分された減損損失はありません。

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、必要に応じ、短期運転資金は銀行借入等により、長期資金は社債発行や銀行借入により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建ての商品取引契約の範囲内で先物為替予約を利用してヘッジしております。

投資有価証券は、主に取引先企業との業務に関連する株式であり、市場価額の変動リスクに晒されております。また、マンションの管理組合等に対し長期貸付を行っております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日であります。また、その一部には輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建ての商品取引契約の範囲内で先物為替予約を利用してヘッジしております。

短期借入金は主に営業取引に係る運転資金の確保を目的とした資金調達であり、長期借入金及び社債は設備投資等を目的とした資金調達であります。借入金の一部については、変動金利であるため金利変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替変動リスクをヘッジすることを目的とした先物為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。

なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段、ヘッジ対象、ヘッジの方針及びヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」の「重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループは、与信管理等を定めた社内規程に従い、取引先毎に債権の期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

当期の連結決算日現在の最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されております。

②　市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社グループは、外貨建ての商品取引契約に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約等、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引を利用しております。当該デリバティブ取引に係るリスク管理は、社内取扱規則により、為替予約取引については、ナイス㈱資材事業本部が行い、金利スワップについては当社グループ総合企画部が行っております。取引状況は、為替予約取引についてはナイス㈱経営推進本部には毎月、ナイス㈱取締役会には３ヶ月毎に報告しており、金利スワップ取引については当社取締役会に３ヶ月毎に報告しております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは連結子会社等からの報告に基づきナイス㈱財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに手許流動性を確保することなどにより、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、当該時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、次表に含めておりません(注２参照)。

前連結会計年度(平成28年３月31日)

(単位：百万円)

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
(1) 現金及び預金 | 20,835 | 20,835 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 32,862 | 32,862 | ―
(3) 投資有価証券 その他有価証券 | 9,092 | 9,092 | ―
(4) 長期貸付金 | 2,160 | 2,159 | △0
資産計 | 64,951 | 64,950 | △0
(1) 支払手形及び買掛金 | 39,793 | 39,793 | ―
(2) 短期借入金 | 33,864 | 33,864 | ―
(3) １年内償還予定の社債 | 840 | 840 | ―
(4) 未払法人税等 | 1,101 | 1,101 | ―
(5) 社債 | 4,480 | 4,479 | △0
(6) 長期借入金 | 29,720 | 29,816 | 96
負債計 | 109,799 | 109,896 | 95
デリバティブ取引(※) | (37) | (37) | ―

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

当連結会計年度(平成29年３月31日)

(単位：百万円)

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
(1) 現金及び預金 | 20,593 | 20,593 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 30,229 | 30,229 | ―
(3) 投資有価証券 その他有価証券 | 11,111 | 11,111 | ―
(4) 長期貸付金 | 1,934 | 1,934 | △0
資産計 | 63,869 | 63,868 | △0
(1) 支払手形及び買掛金 | 37,814 | 37,814 | ―
(2) 短期借入金 | 33,921 | 33,921 | ―
(3) １年内償還予定の社債 | 840 | 840 | ―
(4) 未払法人税等 | 627 | 627 | ―
(5) 社債 | 2,640 | 2,639 | △0
(6) 長期借入金 | 35,630 | 35,727 | 96
負債計 | 111,474 | 111,570 | 96
デリバティブ取引(※) | (22) | (22) | ―

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資産

(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3) 投資有価証券

投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。

(4) 長期貸付金

長期貸付金の時価については、回収可能性を反映した元利金の受取見込額を国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値によって算定しております。

負債

(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) １年内償還予定の社債、並びに(4) 未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(5) 社債

社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(6) 長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

デリバティブ取引

「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位：百万円)

区分 | 平成28年３月31日 | 平成29年３月31日
非上場株式等 | 1,828 | 1,844

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。

(注３)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(平成28年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超５年以内 (百万円) | ５年超10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
(1) 現金及び預金 | 20,835 | ― | ― | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 32,862 | ― | ― | ―
(3) 長期貸付金 | ― | 421 | 326 | 1,412
合計 | 53,698 | 421 | 326 | 1,412

当連結会計年度(平成29年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超５年以内 (百万円) | ５年超10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
(1) 現金及び預金 | 20,593 | ― | ― | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 30,229 | ― | ― | ―
(3) 長期貸付金 | ― | 259 | 330 | 1,344
合計 | 50,823 | 259 | 330 | 1,344

(注４)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(平成28年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
短期借入金 | 33,864 | ― | ― | ― | ― | ―
１年内償還予定の社債 | 840 | ― | ― | ― | ― | ―
社債 | ― | 2,840 | 1,440 | 40 | 40 | 120
長期借入金 | ― | 7,742 | 8,225 | 5,911 | 2,842 | 4,998
合計 | 34,704 | 10,582 | 9,665 | 5,951 | 2,882 | 5,118

当連結会計年度(平成29年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
短期借入金 | 33,921 | ― | ― | ― | ― | ―
１年内償還予定の社債 | 840 | ― | ― | ― | ― | ―
社債 | ― | 2,440 | 40 | 40 | 40 | 80
長期借入金 | ― | 13,911 | 7,695 | 4,760 | 5,237 | 4,025
合計 | 34,761 | 16,351 | 7,735 | 4,800 | 5,277 | 4,105

###### (有価証券関係)

前連結会計年度

１ その他有価証券(平成28年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 6,979 | 4,395 | 2,583
債券 |  |  |
①国債・地方債等 | ― | ― | ―
②社債 | ― | ― | ―
③その他 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 6,979 | 4,395 | 2,583
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 2,112 | 2,392 | △279
債券 |  |  |
①国債・地方債等 | ― | ― | ―
②社債 | ― | ― | ―
③その他 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 2,112 | 2,392 | △279
合計 | 9,092 | 6,788 | 2,304

(注) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額1,828百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２ 当連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)

種類 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円)
(1) 株式 | 52 | 17 | ―
(2) 債券 |  |  |
①国債・地方債等 | ― | ― | ―
②社債 | ― | ― | ―
③その他 | ― | ― | ―
(3) その他 | ― | ― | ―
合計 | 52 | 17 | ―

当連結会計年度

１ その他有価証券(平成29年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 10,298 | 6,297 | 4,001
債券 |  |  |
①国債・地方債等 | ― | ― | ―
②社債 | ― | ― | ―
③その他 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 10,298 | 6,297 | 4,001
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 812 | 935 | △122
債券 |  |  |
①国債・地方債等 | ― | ― | ―
②社債 | ― | ― | ―
③その他 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 812 | 935 | △122
合計 | 11,111 | 7,233 | 3,878

(注) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額1,844百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２ 当連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)

種類 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円)
(1) 株式 | 270 | 142 | 3
(2) 債券 |  |  |
①国債・地方債等 | ― | ― | ―
②社債 | ― | ― | ―
③その他 | ― | ― | ―
(3) その他 | ― | ― | ―
合計 | 270 | 142 | 3

###### (デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

１　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円)
繰延ヘッジ処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル |  | 4 | ― | 0
ユーロ | 外貨建予定取引 | 90 | ― | 0
買建 |  |  |  |
米ドル |  | 400 | ― | △12
ユーロ |  | 1,514 | ― | △24

(注)　時価の算定方法　取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

(2) 金利関連

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円)
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 20,924 | 17,334 | (※)

(※) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

１　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円)
繰延ヘッジ処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル |  | 2 | ― | △0
ユーロ | 外貨建予定取引 | 9 | ― | 0
買建 |  |  |  |
米ドル |  | 497 | ― | △5
ユーロ |  | 1,161 | ― | △17

(注)　時価の算定方法　取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

(2) 金利関連

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円)
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 21,048 | 16,747 | (※)

(※) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

###### (退職給付関係)

前連結会計年度（自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定給付型企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。

なお、退職一時金制度の一部には、退職給付信託が設定されております。
また、一部の連結子会社は、退職給付債務算定にあたり簡便法を採用しております。

２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を含みます。）

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

退職給付債務の期首残高 | 12,182 | 百万円
勤務費用 | 834 | 〃
利息費用 | 78 | 〃
数理計算上の差異の発生額 | △231 | 〃
退職給付の支払額 | △297 | 〃
退職給付債務の期末残高 | 12,565 | 百万円

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

年金資産の期首残高 | 13,518 | 百万円
期待運用収益 | 330 | 〃
数理計算上の差異の発生額 | △805 | 〃
事業主からの拠出額 | 375 | 〃
退職給付の支払額 | △257 | 〃
年金資産の期末残高 | 13,161 | 百万円

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

積立型制度の退職給付債務 | 12,480 | 百万円
年金資産 | △13,161 | 〃
| △681 | 百万円
非積立型制度の退職給付債務 | 85 | 〃
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △595 | 百万円
退職給付に係る負債 | 1,012 | 百万円
退職給付に係る資産 | △1,608 | 〃
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △595 | 百万円

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用 | 834 | 百万円
利息費用 | 78 | 〃
期待運用収益 | △330 | 〃
数理計算上の差異の費用処理額 | △295 | 〃
過去勤務費用の費用処理額 | △15 | 〃
確定給付制度に係る退職給付費用 | 271 | 百万円

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

未認識過去勤務費用 | △15 | 百万円
未認識数理計算上の差異 | △864 | 〃
合計 | △879 | 百万円

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

未認識過去勤務費用 | 59 | 百万円
未認識数理計算上の差異 | 546 | 〃
合計 | 605 | 百万円

(7) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

債券 | 23%
株式 | 39%
一般勘定 | 13%
その他 | 25%
合計 | 100%

（注）年金資産合計には、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が19%含まれております。

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎

割引率 | 0.6～0.7%
長期期待運用収益率 | 2.5%

当連結会計年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定給付型企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。

なお、退職一時金制度の一部には、退職給付信託が設定されております。
また、一部の連結子会社は、退職給付債務算定にあたり簡便法を採用しております。

２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を含みます。）

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

退職給付債務の期首残高 | 12,561 | 百万円
勤務費用 | 858 | 〃
利息費用 | 81 | 〃
数理計算上の差異の発生額 | △107 | 〃
退職給付の支払額 | △786 | 〃
新規連結による増加 | 248 | 〃
退職給付債務の期末残高 | 12,855 | 百万円

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

年金資産の期首残高 | 13,161 | 百万円
期待運用収益 | 321 | 〃
数理計算上の差異の発生額 | 264 | 〃
事業主からの拠出額 | 378 | 〃
退職給付の支払額 | △391 | 〃
年金資産の期末残高 | 13,735 | 百万円

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

積立型制度の退職給付債務 | 12,524 | 百万円
年金資産 | △13,735 | 〃
| △1,210 | 百万円
非積立型制度の退職給付債務 | 330 | 〃
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △880 | 百万円
退職給付に係る負債 | 1,134 | 百万円
退職給付に係る資産 | △2,014 | 〃
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △880 | 百万円

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用 | 858 | 百万円
利息費用 | 81 | 〃
期待運用収益 | △321 | 〃
数理計算上の差異の費用処理額 | △112 | 〃
過去勤務費用の費用処理額 | △12 | 〃
確定給付制度に係る退職給付費用 | 493 | 百万円

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

未認識過去勤務費用 | △12 | 百万円
未認識数理計算上の差異 | 258 | 〃
合計 | 246 | 百万円

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

未認識過去勤務費用 | 47 | 百万円
未認識数理計算上の差異 | 805 | 〃
合計 | 852 | 百万円

(7) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

債券 | 26%
株式 | 40%
一般勘定 | 11%
その他 | 23%
合計 | 100%

（注）年金資産合計には、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が18%含まれております。

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎

割引率 | 0.6～0.7%
長期期待運用収益率 | 2.5%

###### (ストック・オプション等関係)

前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)

１　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

| 平成20年ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 5名 当社監査役 5名
株式の種類別のストック・オプションの数(注) | 普通株式 72,000株
付与日 | 平成20年７月23日
権利確定条件 | 権利確定条件の定めはありません。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 平成20年７月24日から平成50年７月23日まで(ただし、当社取締役については当社取締役、当社監査役については当社監査役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過するまでの間に限り、権利行使することができる。)

(注) 株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(平成28年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 平成20年ストック・オプション
権利確定前 (株) |
前連結会計年度末 | ―
付与 | ―
失効 | ―
権利確定 | ―
未確定残 | ―
権利確定後 (株) |
前連結会計年度末 | 13,000
権利確定 | ―
権利行使 | 7,000
失効 | ―
未行使残 | 6,000

②　単価情報

| 平成20年ストック・オプション
権利行使価格 (円) | 1
行使時平均株価 (円) | 205
付与日における公正な評価単価 (円) | 189

当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)

１　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

| 平成20年ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 5名 当社監査役 5名
株式の種類別のストック・オプションの数(注) | 普通株式 72,000株
付与日 | 平成20年７月23日
権利確定条件 | 権利確定条件の定めはありません。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 平成20年７月24日から平成50年７月23日まで(ただし、当社取締役については当社取締役、当社監査役については当社監査役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過するまでの間に限り、権利行使することができる。)

(注) 株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(平成29年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 平成20年ストック・オプション
権利確定前 (株) |
前連結会計年度末 | ―
付与 | ―
失効 | ―
権利確定 | ―
未確定残 | ―
権利確定後 (株) |
前連結会計年度末 | 6,000
権利確定 | ―
権利行使 | ―
失効 | ―
未行使残 | 6,000

②　単価情報

| 平成20年ストック・オプション
権利行使価格 (円) | 1
行使時平均株価 (円) | ―
付与日における公正な評価単価 (円) | 189

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
繰延税金資産 |  |
販売用不動産 | 199百万円 | 198百万円
有形固定資産 | 379百万円 | 406百万円
賞与引当金 | 395百万円 | 348百万円
退職給付に係る負債 | 1,052百万円 | 1,005百万円
繰越欠損金 | 4,258百万円 | 4,720百万円
その他 | 552百万円 | 530百万円
繰延税金資産小計 | 6,838百万円 | 7,210百万円
評価性引当額 | △6,175百万円 | △6,158百万円
繰延税金資産合計 | 662百万円 | 1,051百万円
繰延税金負債 |  |
退職給付に係る資産 | △263百万円 | △347百万円
特別償却準備金 | △273百万円 | △219百万円
土地圧縮積立金 | △86百万円 | △87百万円
償却資産圧縮積立金 | △265百万円 | △241百万円
その他有価証券評価差額金 | △712百万円 | △1,197百万円
その他 | △16百万円 | △6百万円
繰延税金負債合計 | △1,617百万円 | △2,099百万円
繰延税金資産の純額 | △955百万円 | △1,047百万円

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
連結財務諸表提出会社の法定実効税率 | 33.0％ | 30.8％
(調整) |  |
損金不算入の費用 | 9.1 | 12.0
住民税均等割 | 6.8 | 10.7
評価性引当額の増減 | 27.6 | 13.1
益金不算入の収益 | △2.7 | △9.1
税率変更による期末繰延税金資産・負債の減額修正 | △1.8 | ―
その他 | △4.9 | △6.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 67.1 | 50.7

###### (企業結合等関係)

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

前連結会計年度(平成28年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度(平成29年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (賃貸等不動産関係)

前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)

賃貸等不動産の総額に重要性がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)

賃貸等不動産の総額に重要性がないため、記載を省略しております。