【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 資産の評価基準及び評価方法
有価証券
(1) 子会社株式及び関連会社株式………移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの……
|
決算日の市場価格等に基づく時価法
|
|
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
|
時価のないもの……
|
移動平均法による原価法
|
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法
なお、耐用年数及び残存価額については法人税法に規定する方法と同一の基準
(2) 無形固定資産(自社利用ソフトウェア)
社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法
(3) 長期前払費用
定額法
３ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員賞与の支給に備えるため、当期の負担すべき支給見込額を計上しております。
４ ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。ただし、金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
金利スワップ……借入金
(3) ヘッジ方針
社内取扱規則に基づき、変動金利支払いの借入金に係る金利上昇リスクをヘッジする目的で金利スワップを行っております。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ手段及びヘッジ対象について第２四半期末および期末毎にヘッジ効果を検証しております。なお、ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一である場合には、本検証を省略しております。
５ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。ただし、資産に係る控除対象外消費税等は、期間費用として処理しております。
(貸借対照表関係)
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産
|
前事業年度
(平成29年３月31日)
|
当事業年度
(平成30年３月31日)
|
建物
|
4,258百万円
|
4,152百万円
|
機械及び装置
|
309百万円
|
232百万円
|
土地
|
21,204百万円
|
19,650百万円
|
投資有価証券
|
3,432百万円
|
4,654百万円
|
合計
|
29,205百万円
|
28,688百万円
|
上記に対応する債務
|
前事業年度
(平成29年３月31日)
|
当事業年度
(平成30年３月31日)
|
短期借入金
|
16,840百万円
|
15,774百万円
|
長期借入金
|
23,765百万円
|
28,392百万円
|
合計
|
40,605百万円
|
44,167百万円
|
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
前事業年度
(平成29年３月31日)
|
当事業年度
(平成30年３月31日)
|
短期金銭債権
|
31,376百万円
|
36,826百万円
|
長期金銭債権
|
12,520百万円
|
8,919百万円
|
短期金銭債務
|
2,235百万円
|
2,053百万円
|
長期金銭債務
|
4百万円
|
4百万円
|
※３ 預り金
当社は、関係会社の余剰資金の有効活用を目的とし、一部の連結子会社との間で金銭消費寄託契約を締結してお
ります。当該契約により寄託された金額を預り金に計上しております。
|
前事業年度
(平成29年３月31日)
|
当事業年度
(平成30年３月31日)
|
|
―百万円
|
2,050百万円
|
４ 運転資金の機動的な調達を行うため取引銀行３行と貸出コミットメント契約を締結しております。当事業年度末における貸出コミットメント契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
前事業年度
(平成29年３月31日)
|
当事業年度
(平成30年３月31日)
|
貸出コミットメントの総額
|
10,000百万円
|
10,000百万円
|
借入実行残高
|
―百万円
|
―百万円
|
差引額
|
10,000百万円
|
10,000百万円
|
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
|
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日)
|
営業収益
|
2,199百万円
|
2,105百万円
|
営業費用
|
209百万円
|
248百万円
|
営業取引以外の取引高
|
1,155百万円
|
1,186百万円
|
※２ 営業費用のうち主要な費目と金額は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
|
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日)
|
不動産賃貸費用
|
1,023
|
百万円
|
996
|
百万円
|
役員報酬
|
157
|
百万円
|
160
|
百万円
|
支払手数料
|
390
|
百万円
|
408
|
百万円
|
※３ 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
|
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日)
|
土地
|
―百万円
|
75百万円
|
※４ 固定資産除売却損の内訳は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
|
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日)
|
建物
|
6百万円
|
13百万円
|
構築物
|
0百万円
|
0百万円
|
計
|
6百万円
|
13百万円
|
(有価証券関係)
前事業年度(平成29年３月31日)
子会社株式および関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式27,496百万円 関連会社株式94百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
なお、当事業年度において子会社株式の減損処理を行い、関係会社株式評価損23百万円を計上しております。
当事業年度(平成30年３月31日)
子会社株式および関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式27,499百万円 関連会社株式81百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (平成29年３月31日)
|
当事業年度 (平成30年３月31日)
|
繰延税金資産
|
|
|
有形固定資産
|
369百万円
|
159百万円
|
組織再編に伴う関係会社株式
|
660百万円
|
660百万円
|
その他
|
243百万円
|
245百万円
|
繰延税金資産小計
|
1,274百万円
|
1,065百万円
|
評価性引当額
|
△512百万円
|
△302百万円
|
繰延税金資産合計
|
762百万円
|
762百万円
|
|
|
|
繰延税金負債
|
|
|
特別償却準備金
|
△172百万円
|
△129百万円
|
土地圧縮積立金
|
△86百万円
|
△87百万円
|
償却資産圧縮積立金
|
△164百万円
|
△131百万円
|
その他有価証券評価差額金
|
△1,346百万円
|
△1,403百万円
|
その他
|
△5百万円
|
△0百万円
|
繰延税金負債合計
|
△1,775百万円
|
△1,752百万円
|
繰延税金資産の純額
|
△1,013百万円
|
△990百万円
|
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
前事業年度 (平成29年３月31日)
|
当事業年度 (平成30年３月31日)
|
法定実効税率
|
30.8％
|
30.7％
|
(調整)
|
|
|
住民税均等割
|
0.4
|
0.2
|
益金不算入の収益
|
△12.8
|
△6.1
|
評価性引当額の増減
|
△6.9
|
△16.4
|
その他
|
△2.9
|
△0.2
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率
|
8.6
|
8.2
|
(重要な後発事象)
該当事項はありません。