第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年12月1日から2024年11月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年12月1日から2024年11月30日まで)の財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、適宜セミナー等に参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,881,270

6,101,384

受取手形

1,002,023

702,422

売掛金

12,262,081

14,172,138

契約資産

1,905,643

1,828,501

電子記録債権

4,041,390

4,643,539

商品及び製品

6,348,158

6,136,794

仕掛品

2,319,531

1,866,206

原材料及び貯蔵品

2,128,242

2,403,683

未収入金

358,048

595,333

その他

658,721

700,008

貸倒引当金

11,055

8,615

流動資産合計

37,894,056

39,141,397

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

10,269,781

10,560,819

減価償却累計額

6,394,067

6,723,040

建物及び構築物(純額)

3,875,713

3,837,778

機械装置及び運搬具

10,663,559

10,994,589

減価償却累計額

8,631,375

9,045,177

機械装置及び運搬具(純額)

2,032,183

1,949,411

工具、器具及び備品

3,849,773

4,454,494

減価償却累計額

2,805,445

3,166,038

工具、器具及び備品(純額)

1,044,328

1,288,456

土地

2,439,883

2,447,668

リース資産

468,632

355,379

減価償却累計額

264,214

224,926

リース資産(純額)

204,418

130,452

建設仮勘定

5,215,630

2,266,341

有形固定資産合計

14,812,158

11,920,109

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

854,042

715,022

のれん

4,031,968

3,752,459

技術資産

473,465

439,033

顧客関連資産

1,821,991

1,617,373

その他

277,252

370,006

無形固定資産合計

7,458,719

6,893,896

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 4,842,272

※1 4,137,112

退職給付に係る資産

748,601

1,071,852

繰延税金資産

1,048,915

960,229

長期預け金

124,960

129,026

その他

349,215

365,312

貸倒引当金

24,383

23,846

投資その他の資産合計

7,089,582

6,639,686

固定資産合計

29,360,460

25,453,692

繰延資産

 

 

創立費

233

176

繰延資産合計

233

176

資産合計

67,254,750

64,595,266

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

8,503,064

9,256,514

電子記録債務

3,570,394

4,339,522

営業外電子記録債務

16,704

25,505

設備関係支払手形

762

16,236

短期借入金

※2,※3 12,266,984

※2,※3 11,390,984

未払金

526,488

882,240

未払費用

2,534,995

3,166,474

未払法人税等

572,640

732,001

未払消費税等

220,315

431,598

賞与引当金

628,277

684,090

製品保証引当金

6,143

58,933

災害損失引当金

14,700

その他の引当金

41,460

その他

※4 1,093,390

※4 904,555

流動負債合計

29,981,620

31,903,357

固定負債

 

 

長期借入金

※3 4,493,332

※3 3,445,348

リース債務

146,283

86,179

繰延税金負債

965,738

909,483

株式報酬引当金

104,846

105,559

退職給付に係る負債

2,553,267

2,403,347

その他

408,137

439,858

固定負債合計

8,671,606

7,389,776

負債合計

38,653,227

39,293,134

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,581,397

4,605,094

資本剰余金

6,574,102

6,320,723

利益剰余金

15,462,238

12,229,650

自己株式

525,872

255,189

株主資本合計

26,091,866

22,900,278

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,703,144

1,388,668

繰延ヘッジ損益

94

2,689

為替換算調整勘定

271,021

319,050

退職給付に係る調整累計額

354,348

560,640

その他の包括利益累計額合計

2,328,419

2,265,670

非支配株主持分

181,236

136,182

純資産合計

28,601,522

25,302,132

負債純資産合計

67,254,750

64,595,266

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

売上高

※1 51,984,426

※1 57,993,375

売上原価

※2 35,666,898

※2 38,623,760

売上総利益

16,317,527

19,369,615

販売費及び一般管理費

 

 

荷造運搬費

1,713,058

1,918,673

広告宣伝費

983,824

1,138,707

貸倒引当金繰入額

2,273

791

報酬及び給料手当

4,904,804

5,025,032

退職給付費用

227,569

232,106

賞与引当金繰入額

104,835

282,886

福利厚生費

971,735

1,092,783

旅費及び交通費

333,030

383,659

減価償却費

1,145,642

1,075,390

賃借料

290,514

301,315

その他

4,516,800

5,102,413

販売費及び一般管理費合計

※3 15,189,542

※3 16,553,761

営業利益

1,127,984

2,815,853

営業外収益

 

 

受取利息

2,006

1,520

受取配当金

61,254

61,806

持分法による投資利益

17,775

受取賃貸料

13,463

4,864

受取事務手数料

6,015

1,528

貸倒引当金戻入額

107

544

保険解約返戻金

75,966

7,845

為替差益

20,584

その他

177,246

124,240

営業外収益合計

356,644

220,125

営業外費用

 

 

支払利息

60,826

75,815

シンジケートローン手数料

13,061

12,758

事務所移転費用

38,447

持分法による投資損失

4,145

為替差損

34,039

その他

42,646

70,767

営業外費用合計

120,680

231,828

経常利益

1,363,948

2,804,151

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

特別利益

 

 

固定資産売却益

※4 791,695

※4 477

投資有価証券売却益

※5 51,052

※5 315,803

国庫補助金受贈益

14,827

その他

17,517

特別利益合計

875,091

316,281

特別損失

 

 

固定資産売却損

※6 4,135

固定資産処分損

※7 29,664

※7 158,323

投資有価証券評価損

※8 222,622

※8 246,695

減損損失

※9 418,267

※9 4,100,991

関係会社清算損

4,038

災害による損失

※10 38,279

事業構造改善費用

※9 109,176

特別損失合計

678,728

4,653,467

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

1,560,311

1,533,033

法人税、住民税及び事業税

1,010,846

973,320

法人税等調整額

603,868

31,623

法人税等合計

406,978

1,004,943

当期純利益又は当期純損失(△)

1,153,333

2,537,977

非支配株主に帰属する当期純損失(△)

9,411

12,685

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)

1,162,744

2,525,292

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

当期純利益又は当期純損失(△)

1,153,333

2,537,977

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

695,419

313,999

繰延ヘッジ損益

4,099

2,688

為替換算調整勘定

79,953

48,029

退職給付に係る調整額

158,144

206,291

持分法適用会社に対する持分相当額

556

381

その他の包括利益合計

※1 938,172

※1 62,749

包括利益

2,091,505

2,600,726

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

2,100,917

2,588,041

非支配株主に係る包括利益

9,411

12,685

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自2022年12月1日 至2023年11月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

4,557,400

6,538,828

15,031,853

531,722

25,596,360

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

23,997

23,997

 

 

47,995

剰余金の配当

 

 

721,846

 

721,846

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,162,744

 

1,162,744

自己株式の取得

 

 

 

58

58

自己株式の処分

 

 

 

5,907

5,907

資本移動に伴う持分の変動

 

 

10,513

 

10,513

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

11,276

 

 

11,276

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

23,997

35,274

430,384

5,849

495,506

当期末残高

4,581,397

6,574,102

15,462,238

525,872

26,091,866

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主

持分

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ

損益

為替換算調整

勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の

包括利益

累計額合計

当期首残高

1,007,002

4,026

191,067

196,203

1,390,246

82,094

27,068,701

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

47,995

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

721,846

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,162,744

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

58

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

5,907

資本移動に伴う持分の変動

 

 

 

 

 

 

10,513

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

11,276

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

696,142

3,932

79,953

158,144

938,172

99,142

1,037,314

当期変動額合計

696,142

3,932

79,953

158,144

938,172

99,142

1,532,821

当期末残高

1,703,144

94

271,021

354,348

2,328,419

181,236

28,601,522

 

当連結会計年度(自2023年12月1日 至2024年11月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

4,581,397

6,574,102

15,462,238

525,872

26,091,866

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

23,697

23,697

 

 

47,394

剰余金の配当

 

 

729,672

 

729,672

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

2,525,292

 

2,525,292

自己株式の取得

 

 

 

7,335

7,335

自己株式の処分

 

277,344

 

278,018

674

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

267

 

 

267

連結除外に伴う利益剰余金増減

 

 

22,376

 

22,376

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

23,697

253,379

3,232,588

270,682

3,191,587

当期末残高

4,605,094

6,320,723

12,229,650

255,189

22,900,278

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主

持分

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ

損益

為替換算調整

勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の

包括利益

累計額合計

当期首残高

1,703,144

94

271,021

354,348

2,328,419

181,236

28,601,522

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

47,394

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

729,672

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

2,525,292

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

7,335

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

674

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

267

連結除外に伴う利益剰余金増減

 

 

 

 

 

 

22,376

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

314,475

2,595

48,029

206,291

62,749

45,053

107,802

当期変動額合計

314,475

2,595

48,029

206,291

62,749

45,053

3,299,390

当期末残高

1,388,668

2,689

319,050

560,640

2,265,670

136,182

25,302,132

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

1,560,311

1,533,033

減価償却費

2,216,413

2,306,971

株式報酬費用

86,436

48,107

減損損失

418,267

4,100,991

貸倒引当金の増減額(△は減少)

25,325

2,880

賞与引当金の増減額(△は減少)

207,719

55,677

製品保証引当金の増減額(△は減少)

2,318

52,790

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

221,235

38,848

受取利息及び受取配当金

63,261

63,327

支払利息

60,826

75,815

持分法による投資損益(△は益)

4,145

17,775

事業構造改善費用

109,176

事務所移転費用

38,447

為替差損益(△は益)

40,443

1,476

固定資産除却損

29,664

158,323

固定資産売却損益(△は益)

787,559

477

投資有価証券売却損益(△は益)

51,052

315,803

投資有価証券評価損益(△は益)

222,622

246,695

災害による損失

38,279

関係会社清算損益(△は益)

4,038

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

171,711

2,128,509

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,286,143

383,260

仕入債務の増減額(△は減少)

298,180

1,524,322

未払費用の増減額(△は減少)

3,833

629,404

未払消費税等の増減額(△は減少)

29,555

207,085

その他

311,569

220,330

小計

2,994,066

5,733,535

利息及び配当金の受取額

63,261

63,327

利息の支払額

60,148

74,002

役員退職慰労金の支払額

690

法人税等の支払額

1,443,669

894,109

法人税等の還付額

91,106

19,555

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,643,927

4,848,306

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

3,820,827

2,840,559

有形固定資産の売却による収入

1,649,690

1,556

無形固定資産の取得による支出

344,199

357,289

投資有価証券の取得による支出

249,260

153,198

投資有価証券の売却による収入

68,180

480,137

補助金の受取額

30,066

14,244

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 75,937

保険積立金の払戻による収入

27,804

8,556

その他

120,871

91,109

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,835,354

2,937,662

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,989,000

718,000

長期借入れによる収入

1,000,000

長期借入金の返済による支出

1,197,984

1,197,984

ファイナンス・リース債務の返済による支出

105,083

77,339

非支配株主からの払込みによる収入

110,900

76,300

配当金の支払額

719,055

727,499

自己株式の取得による支出

58

6,661

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,077,718

2,651,184

現金及び現金同等物に係る換算差額

65,841

964

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

47,866

739,575

現金及び現金同等物の期首残高

6,803,817

6,758,266

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

2,315

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

40,309

現金及び現金同等物の期末残高

※1 6,758,266

※1 5,978,381

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の状況

連結子会社の数 23

イワキ株式会社

岩城製薬株式会社

メルテックス株式会社

アプロス株式会社

スペラファーマ株式会社

岩城製薬佐倉工場株式会社

メルテックス香港社

東海メルテックス株式会社

東京化工機株式会社

台湾メルテックス社

メルテックスアジアタイランド社

美緑達科技(天津)有限公司

メルテックスコリア社

弘塑電子設備(上海)有限公司

Tokyo Kakoki Co.,Ltd.(Cayman)

スペラネクサス株式会社

マルマンH&B株式会社

アステナハートフル株式会社

JITSUBO株式会社

奥能登SDGs投資事業有限責任組合

アステナミネルヴァ株式会社

株式会社アインズラボ

株式会社NAIA

 

 AMトレーディング株式会社については、当連結会計年度において、株式会社NAIAに社名変更しております。

 TUAT1号投資事業有限責任組合については、当連結会計年度において、第三者による出資により持分比率が減少したため、連結の範囲から除外しております。

 イシカワズカン株式会社については、当連結会計年度において、株式を売却したため、連結の範囲から除外しております。

(2) 非連結子会社(株式会社PIXTURE)は、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等がいずれも小規模であり、全体としても連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社数 1

ボーエン化成株式会社

(2) 持分法を適用していない非連結子会社(株式会社PIXTURE)は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

(3) 持分法適用会社であるボーエン化成株式会社については、決算日が連結決算日と異なるため、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち美緑達科技(天津)有限公司、弘塑電子設備(上海)有限公司、Tokyo Kakoki Co.,Ltd.(Cayman)の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。

 また、奥能登SDGs投資事業有限責任組合の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、仮決算を行わずに同組合の直近の四半期決算日である2024年9月30日時点の財務諸表を基礎としております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 その他の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの……時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)

市場価格のない株式等…………………主として移動平均法による原価法

② デリバティブ…………時価法

③ 棚卸資産

商品…………主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

製品…………主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

仕掛品………主として総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

原材料………主として総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、一部の連結子会社では定額法を採用しております。

 また、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物

3~65年

機械装置及び運搬具

4~17年

工具、器具及び備品

2~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

技術資産

15~20年

顧客関連資産

4~13年

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

③ 製品保証引当金

 製品販売後の無償修理費用の支出に備えるため、過去の実績を基礎とした見積額を計上しております。

④ 災害損失引当金

 災害により被災した資産の復旧等に要する支出に備えるため、今後発生すると見込まれる金額を計上しております。

⑤ 株式報酬引当金

 当社及び当社子会社の取締役に対する将来の当社株式の給付に備えるため、株式交付規程に基づき、取締役に割り当てられるポイントの見込数に応じた株式の給付額を基礎として計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

 退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を計上しております。なお、年金資産の額が退職給付債務を超える場合には退職給付に係る資産に計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理の方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として10年)による定額法により費用処理しております。数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用は、税効果を調整のうえ、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

③ 小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループ(当社及び連結子会社)の主要な事業では、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

 収益は顧客との契約において約束された対価から返品、値引き及び割り戻し等を控除した金額で測定しております。

 また、商品又は製品の国内販売において、出荷時から顧客への商品又は製品の支配移転時までの期間が通常の期間である場合は、出荷時点で収益を認識しております。

 

 ただし、以下の各取引に該当する場合は、取引内容に応じて収益を認識しております。

 

・代理人取引に係る収益認識

 顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る対価の総額から仕入先への支払額を控除した純額で収益を認識しております。

 

・一定の期間にわたり履行義務が充足される契約における収益認識

 製造受託及び開発受託等一定の期間にわたり履行義務が充足される契約については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき一定の期間にわたり収益を認識しております。

 

・返品権付き販売に係る収益認識

 返品されると見込まれる商品又は製品については、変動対価に関する定めに従って、販売時に収益を認識せず、当該商品又は製品について受け取った又は受け取る対価の額で返金負債を認識しております。

 

・顧客に支払われる対価が含まれる取引に係る収益認識

 一部のリベートについては、顧客に支払われる対価として、売上高から控除しております。

 なお、当社グループの取引に関する支払条件は、通常、短期のうちに支払期日が到来し、契約に重要な金融要素は含まれておりません。

 

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債並びに収益及び費用は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約取引について振当処理の要件を満たしている場合には振当処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段   為替予約取引
ヘッジ対象   外貨建金銭債権債務

③ ヘッジ方針

 外貨建金銭債権債務に係る将来の為替レートの変動リスクを回避することを目的とし、通常の取引の範囲内において為替予約取引を実施しております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

 「金融商品会計に関する実務指針」(移管指針第9号)の規定に基づき、有効性の評価を行っております。

(8) のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、7~20年間の定額法により償却を行っております。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(10) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

グループ通算制度の適用

 グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

1.技術資産及び顧客関連資産(無形資産)並びにのれんの減損兆候の判断

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上された金額

のれん

4,031,968千円(資産合計の6.0%)

技術資産

473,465千円(資産合計の0.7%)

顧客関連資産

1,821,991千円(資産合計の2.7%)

(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 算出方法

 無形資産を含む資産グループ及びのれんが帰属する事業に関連する資産グループを含めたより大きな単位及び無形資産を含む資産グループについて、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっていないか又は継続してマイナスとなる見込みではないことについて確認しております。また、経営環境に著しい悪化が生じていないかについては、定性的な経営環境の変化の確認に加えて、対象となる事業の予算と実績の比較分析や将来の業績見込みの検討を行っております。

 減損の兆候があると認められた場合、当該資産グループ又はのれんを含むより大きな単位から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額を見積り、その帳簿価額が割引前将来キャッシュ・フローの総額を超過する場合には減損損失を認識し、回収可能価額まで帳簿価額の減額を行います。

② 主要な仮定

 多額ののれんが帰属するファインケミカル事業を含め、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなる見込みではないことや経営環境の著しい悪化の検討は、過去の実績・今後の事業展開及び外部環境による影響を踏まえて作成された事業計画に基づいて実施しております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 当該会計上の見積りについては、当連結会計年度末現在において入手可能な情報に基づいており、今後の経営環境等の変化により、将来の事業計画と実績が大きく異なる結果となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上された金額

繰延税金資産

1,048,915千円

(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 算出方法

 将来減算一時差異等に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックスプランニングに基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。

② 主要な仮定

 将来の課税所得の見積りは、過去の実績・今後の事業展開及び外部環境による影響を踏まえて作成された事業計画を基礎としております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 将来の事業計画については経営者の主観的な判断が伴い、これらの見積りについては不確実性を伴うため、上記仮定等に変化が生じた場合、将来における連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

 

3.一定期間にわたり履行義務が充足される収益認識

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上された金額

売上高

5,940,055千円(連結売上高の11.4%)

(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 金額の算出方法及び算出に用いた主要な仮定

 ファインケミカル事業において製造受託及び開発受託等の一定の期間にわたり履行義務が充足される契約について、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積り方法として「インプット法」(履行義務の充足に係る進捗率を見積総工数に対する実績工数の割合で算出し、その進捗率に基づいて一定期間にわたり収益を認識する方法)を採用しております。

 履行義務の充足に係る進捗度は、契約ごとに、当連結会計年度末までに発生した実績工数及び見積総工数の割合に基づいて算定しておりますが、進捗度の算定にあたっては次のとおり見積りの要素を含んでおります。

a.製造受託及び開発受託等は契約内容に個別性が強く、基本的な仕様や作業内容が顧客との合意に基づいて行われることから、履行義務の充足に係る進捗度の見積りにあたっては、画一的な判断尺度が得られにくい。

 

b.履行義務の充足に係る進捗度の見積りは、受託業務に係る専門的な知識と経験を有する者による一定の仮定と判断が介在し、主観的な判断を伴う。

c.顧客との合意により作業内容の変更が行われることや、工数の変動等の想定外の事象の発生により、追加的な工数が生じることがあり、不確実性を伴う。

② 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 当該会計上の見積りについては、当連結会計年度末現在において入手可能な情報に基づいており、今後の経営環境等の変化により、将来の事業計画と実績が大きく異なる結果となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

1.技術資産及び顧客関連資産(無形資産)並びにのれんの減損兆候の判断

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上された金額

のれん

3,752,459千円(資産合計の5.8%)

技術資産

439,033千円(資産合計の0.7%)

顧客関連資産

1,617,373千円(資産合計の2.5%)

(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 算出方法

 無形資産を含む資産グループ及びのれんが帰属する事業に関連する資産グループを含めたより大きな単位について、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっていないか又は継続してマイナスとなる見込みではないことについて確認しております。また、経営環境に著しい悪化が生じていないかについては、定性的な経営環境の変化の確認に加えて、対象となる事業の予算と実績の比較分析や将来の業績見込みの検討を行っております。

 減損の兆候があると認められた場合、当該資産グループ又はのれんを含むより大きな単位から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額を見積り、その帳簿価額が割引前将来キャッシュ・フローの総額を超過する場合には減損損失を認識し、回収可能価額まで帳簿価額の減額を行います。

② 主要な仮定

 多額ののれんが帰属するファインケミカル事業を含め、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなる見込みではないことや経営環境の著しい悪化の検討は、過去の実績・今後の事業展開及び外部環境による影響を踏まえて作成された事業計画に基づいて実施しております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 当該会計上の見積りについては、当連結会計年度末現在において入手可能な情報に基づいており、今後の経営環境等の変化により、将来の事業計画と実績が大きく異なる結果となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上された金額

繰延税金資産

960,229千円

(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 算出方法

 将来減算一時差異等に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックスプランニングに基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。

② 主要な仮定

 将来の課税所得の見積りは、過去の実績・今後の事業展開及び外部環境による影響を踏まえて作成された事業計画を基礎としております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 将来の事業計画については経営者の主観的な判断が伴い、これらの見積りについては不確実性を伴うため、上記仮定等に変化が生じた場合、将来における連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

 

 

3.ファインケミカル事業の製造受託及び開発受託等における一定期間にわたり履行義務が充足される収益認識

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上された金額

売上高

6,543,270千円(連結売上高の11.3%)

(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 金額の算出方法及び算出に用いた主要な仮定

 ファインケミカル事業において製造受託及び開発受託等の一定の期間にわたり履行義務が充足される契約について、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積り方法として「インプット法」(履行義務の充足に係る進捗率を見積総工数に対する実績工数の割合で算出し、その進捗率に基づいて一定期間にわたり収益を認識する方法)を採用しております。

 履行義務の充足に係る進捗度は、契約ごとに、当連結会計年度末までに発生した実績工数及び見積総工数の割合に基づいて算定しておりますが、進捗度の算定にあたっては次のとおり見積りの要素を含んでおります。

a.製造受託及び開発受託等は契約内容に個別性が強く、基本的な仕様や作業内容が顧客との合意に基づいて行われることから、履行義務の充足に係る進捗度の見積りにあたっては、画一的な判断尺度が得られにくい。

b.履行義務の充足に係る進捗度の見積りは、受託業務に係る専門的な知識と経験を有する者による一定の仮定と判断が介在し、主観的な判断を伴う。

c.顧客との合意により作業内容の変更が行われることや、工数の変動等の想定外の事象の発生により、追加的な工数が生じることがあり、不確実性を伴う。

② 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 当該会計上の見積りについては、当連結会計年度末現在において入手可能な情報に基づいており、今後の経営環境等の変化により、将来の事業計画と実績が大きく異なる結果となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

 

 なお、ファインケミカル事業に属する岩城製薬佐倉工場株式会社における一定期間にわたり履行義務が充足される収益4,038,364千円は、主観的な判断及び不確実性の程度等が低いため、上記注記には含めておりません。

 

(未適用の会計基準等)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年11月期の期首から適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(リースに関する会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年11月期の期首から適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「補助金収入」、「未収入金の増減額」、「前渡金の増減額」、「返品資産の増減額」、「返金負債の増減額」、「破産・更生債権及び準ずる債権」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「補助金収入」△21,766千円、「未収入金の増減額」337,798千円、「前渡金の増減額」△115,302千円、「返品資産の増減額」19,862千円、「返金負債の増減額」7,297千円、「破産・更生債権及び準ずる債権等の増減額」△564千円は、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」として組替えております。

 

(追加情報)

 

(取締役向け株式報酬制度)

 当社は、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、当社及び当社子会社4社(スペラファーマ株式会社、イワキ株式会社、岩城製薬株式会社及びメルテックス株式会社)の取締役(社外取締役及び国内非居住者を除く。以下同じ。)に対する信託型株式報酬制度として「役員報酬BIP信託」を導入しております。

 当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に準じております。

 

1.取引の概要

 役員報酬BIP信託は、本信託が取得した当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭を業績達成度等に応じて、対象取締役に交付及び給付するものです。

 

2.信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当連結会計年度末の当該株式の帳簿価額及び株式数は、231,784千円及び664千株であります。

 

(グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)

 当社および一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、単体納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理および開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下、「実務対応報告第42号」という。)に従っております。

 なお、法人税及び地方法人税に係る税効果会計の会計処理及び開示については、実務対応報告第42号を前連結会計年度の期末から適用しております。

 

(連結子会社間の吸収合併)

 当社は、2024年11月27日開催の取締役会において、当社子会社であるスペラファーマ株式会社を存続会社とし、岩城製薬佐倉工場株式会社を消滅会社とする、吸収合併を実施することを決議いたしました。

 

1.目的

 ファインケミカル事業の全体構想であるCDMOビジネスの全体最適化推進を目的としております。

2.共通支配下の取引等

 (1) 取引の概要

  ① 結合当事企業

名称

スペラファーマ株式会社

事業内容

医薬品のCMC研究開発及び製造受託事業

資本金

3億1千万円

大株主及び持株比率

当社 100%

 

名称

岩城製薬佐倉工場株式会社

事業内容

医薬品の製造等

資本金

1億円

大株主及び持株比率

スペラファーマ株式会社 100%

 (2) 企業結合日

  2025年6月1日(予定)

 (3) 企業結合の法的形式

  スペラファーマ株式会社を吸収合併存続会社、岩城製薬佐倉工場株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併

3.実施する会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理いたします。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1.非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

投資有価証券(株式)

659,672千円

627,066千円

 

※2.当座借越契約及びコミットメントライン契約

 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行5行と当座借越契約及び取引銀行3行とコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

当座借越極度額及びコミットメントラインの総額

24,000,000千円

24,000,000千円

借入実行残高

11,000,000

10,300,000

差引額

13,000,000

13,700,000

 上記のコミットメントライン契約について、以下の財務制限条項が付されております(契約ごとに条項は異なりますが、主なものを記載しております)。

① 年度決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の金額が、直前の年度決算期末及び2021年11月決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の金額の75%を、それぞれ下回らないこと。

② 年度決算期末における連結損益計算書の経常損益の額が2期連続して損失とならないこと。

 

※3.シンジケーション方式による金銭消費貸借契約

 当社は、スペラファーマ株式会社の全株式を取得するにあたって必要な資金を手当てするため、株式会社みずほ銀行をアレンジャーとするシンジケーション方式による金銭消費貸借契約を2020年2月27日付で締結しております。この契約に基づく借入金残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

借入金残高

4,127,500千円

3,492,500千円

 上記の金銭消費貸借契約について、以下の財務制限条項が付されております。

① 2020年11月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、前本決算期における連結貸借対照表の純資産の部の金額の75パーセント以上とすること。

② 2020年11月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における連結損益計算書の経常損益が2期連続赤字とならないこと。

 

※4.顧客との契約から生じた契約負債の残高

 顧客との契約から生じた契約負債は、流動負債の「その他」に含まれております。契約負債の金額は、「(収益認識関係) 3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 (1) 契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

 

(連結損益計算書関係)

※1.顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2.棚卸資産の収益性の低下による簿価切下げ額及び棚卸資産の廃棄損を売上原価に含めております。

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

133,399千円

77,716千円

 

※3.一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

 前連結会計年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

 当連結会計年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

895,139千円

1,054,425千円

 

※4.固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

建物及び構築物

3,372千円

建物及び構築物

-千円

機械装置及び運搬具

280

機械装置及び運搬具

68

工具、器具及び備品

2,037

工具、器具及び備品

409

土地

786,003

土地

791,695

477

 

※5.投資有価証券売却益

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

 政策保有目的株式(2銘柄)の売却によるものです。

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

 政策保有目的株式(4銘柄)の売却によるものです。

 

※6.固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

工具、器具及び備品

4,135千円

工具、器具及び備品

-千円

4,135

 

※7.固定資産処分損の内容は、次のとおりであります。

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

建物及び構築物

21,972千円

建物及び構築物

66,320千円

機械装置及び運搬具

6,999

機械装置及び運搬具

67,311

工具、器具及び備品

691

工具、器具及び備品

1,150

ソフトウエア

ソフトウエア

23,540

29,664

158,323

 

 

※8.投資有価証券評価損

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

 投資有価証券評価損は、当社の連結子会社が保有する「投資有価証券」に区分される有価証券のうち実質価額が著しく低下したものについて、減損処理を実施したものであります。

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

 投資有価証券評価損は、当社の連結子会社が保有する「投資有価証券」に区分される有価証券のうち実質価額が著しく低下したものについて、減損処理を実施したものであります。

 

※9.減損損失

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

 当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失

東京都中央区

事業用資産

のれん等

418,267千円

(1)減損損失を認識するに至った経緯

 当社の連結子会社において、当初検討していた事業計画において想定していた収益が見込めなくなったことから、減損損失を認識しております。

 

(2)資産のグルーピングの方法

 当社グループは、原則として事業用資産については経営管理上の区分を基準としてグルーピングを行っており、賃貸用資産及び遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

 

(3)回収可能価額の測定方法

 回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスのため、回収可能価額をゼロとして算定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失

千葉県佐倉市

高活性注射剤製造設備

建設仮勘定、建物

4,093,056千円

(1)減損損失を認識するに至った経緯

 当社連結子会社の岩城製薬佐倉工場株式会社は、新たな事業として高活性注射剤事業を立ち上げるため、高活性注射剤製造設備を新設し、2023年11月期に製造受託の準備を整え、2024年11月期の運用開始を目指して新規受託案件の開拓を進めてきました。しかしながら、契約締結に向けた顧客との諸条件の調整及び交渉に想定以上に時間を要する事例が複数発生したため、同注射剤製造設備の運用開始が当初計画より遅れていました。

 2024年11月期第4四半期において同注射剤製造設備につき製造受託の将来計画を見直した結果、当初計画上想定していた主要な受託案件の受注時期の大幅な遅延等の事実が確認され、高活性注射剤事業に属する資産グループの使用範囲又は方法について回収可能価額を著しく低下させる変化が生ずる見込みとなったと判断し、当連結会計年度末において減損の兆候が認められたため、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、当該各資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として4,093,056千円計上いたしました。その内訳は、建設仮勘定4,059,262千円、建物33,794千円であります。

 なお、上記以外の減損損失は、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(2)資産のグルーピングの方法

 当社グループは、原則として事業用資産については経営管理上の区分を基準としてグルーピングを行っており、賃貸用資産及び遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

 

(3)回収可能価額の測定方法

 岩城製薬佐倉工場は、割引前将来キャッシュ・フローの基礎となる同社が策定した事業計画において、高活性注射剤事業の売上計画の前提となる受注時期の見通しに不確実な状況が増していることを踏まえ、高活性注射剤事業にかかる主要な資産の経済的残存使用年数(8年)の期間内の売上及び費用の発生見込額に対してストレス(補正)をかけることにより、当該不確実性を割引前将来キャッシュ・フローの見積りに反映して算定しております。

 その結果、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がマイナスとなったため、回収可能価額をゼロとして算定しております。

 

※10.災害による損失

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

 2024年1月に発生した能登半島地震の影響により被害を受けた固定資産の修繕費用等を計上しております。なお、上記に災害損失引当金繰入額14,700千円を含んでおります。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

1,030,224千円

△92,411千円

組替調整額

△51,052

△312,327

税効果調整前

979,172

△404,738

税効果額

△283,753

90,738

その他有価証券評価差額金

695,419

△313,999

繰延ヘッジ損益

 

 

当期発生額

5,908

△3,875

税効果額

△1,809

1,186

繰延ヘッジ損益

4,099

△2,688

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

79,953

48,029

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

289,874

359,924

組替調整額

△61,071

△62,590

税効果調整前

228,802

297,334

税効果額

△70,658

△91,043

退職給付に係る調整額

158,144

206,291

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

当期発生額

556

△381

その他の包括利益合計

938,172

△62,749

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2022年12月1日 至2023年11月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数

(千株)

当連結会計年度

増加株式数

(千株)

当連結会計年度

減少株式数

(千株)

当連結会計年度末

株式数

(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)

40,772

112

40,884

合計

40,772

112

40,884

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

1,389

13

17

1,385

合計

1,389

13

17

1,385

(注)1.普通株式の発行済株式の増加112千株は、譲渡制限付株式報酬の付与112千株による増加であります。

2.普通株式の自己株式の増加13千株は、単元未満株式の買取り0千株及び譲渡制限付株式報酬の無償取得13千株による増加であります。

3.普通株式の自己株式の減少17千株は、役員報酬BIP信託の売却17千株による減少であります。

4.当連結会計年度末の自己株式の株式数には、役員報酬BIP信託の保有する当社の株式数649千株が含まれております。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年2月22日

定時株主総会

普通株式

360,471

9.0

2022年11月30日

2023年2月24日

2023年7月13日

取締役会

普通株式

361,375

9.0

2023年5月31日

2023年8月10日

(注)1.2023年2月22日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式666千株に対する配当金6,002千円が含まれております。

2.2023年7月13日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式649千株に対する配当金5,849千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年2月28日

定時株主総会

普通株式

361,361

利益剰余金

9.0

2023年11月30日

2024年2月29日

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式649千株に対する配当金5,849千円が含まれております。

 

 

当連結会計年度(自2023年12月1日 至2024年11月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数

(千株)

当連結会計年度

増加株式数

(千株)

当連結会計年度

減少株式数

(千株)

当連結会計年度末

株式数

(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)

40,884

98

40,982

合計

40,884

98

40,982

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

1,385

15

674

727

合計

1,385

15

674

727

(注)1.普通株式の発行済株式の増加98千株は、譲渡制限付株式報酬の付与98千株による増加であります。

2.普通株式の自己株式の増加15千株は、単元未満株式の買取り0千株及び役員報酬BIP信託の当社株式の買取り15千株による増加であります。

3.普通株式の自己株式の減少674千株は、第三者割当による自己株式の処分による減少であります。

4.当連結会計年度末の自己株式の株式数には、役員報酬BIP信託の保有する当社の株式数664千株が含まれております。

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年2月28日

定時株主総会

普通株式

361,361

9.0

2023年11月30日

2024年2月29日

2024年7月12日

取締役会

普通株式

368,311

9.0

2024年5月31日

2024年8月9日

(注)1.2024年2月28日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式649千株に対する配当金5,849千円が含まれております。

2.2024年7月12日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式664千株に対する配当金5,984千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年2月27日

定時株主総会

普通株式

368,309

利益剰余金

9.0

2024年11月30日

2025年2月28日

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式664千株に対する配当金5,984千円が含まれております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

現金及び預金勘定

6,881,270千円

6,101,384千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△123,003

△123,003

現金及び現金同等物

6,758,266

5,978,381

 

※2.株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

 株式の取得により新たに株式会社アインズラボを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

366,216千円

固定資産

25,619

のれん

178,338

顧客関連資産

43,000

繰延資産

26

流動負債

321,523

固定負債

91,678

株式の取得価額

200,000

現金及び現金同等物

124,062

差引:連結の範囲の変更を伴う

子会社株式の取得による支出

75,937

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

 該当事項はありません。

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(ア)有形固定資産

主として、情報システム機器(工具、器具及び備品)であります。

(イ)無形固定資産

ソフトウエアであります。

② リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金及び安全性、流動性の高い有価証券等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入によっております。また、デリバティブ取引については、外貨建債権債務の為替変動リスク及び借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形、売掛金、電子記録債権は、取引先等の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先の信用状況を監視するとともに、取引先ごとの債権残高を随時把握することによってリスクの軽減を図っております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行会社の財務状況等を監視し、そのリスク状況を勘案して、保有状況を継続的に見直すことで、リスクの軽減を図っております。

営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払費用は、1年以内の支払期日であります。

短期借入金は運転資金のみに係る資金調達であります。また、長期借入金は主にスペラファーマ株式会社の全株式取得に係る資金調達であります。ヘッジの有効性の評価方法については、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (7) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、電子記録債権、未収入金、支払手形及び買掛金、電子記録債務、営業外電子記録債務、設備関係支払手形、短期借入金、未払金、未払法人税等、未払消費税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2023年11月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

投資有価証券 ※1

 その他有価証券

 

3,544,919

 

3,544,919

 

資産計

3,544,919

3,544,919

長期借入金(1年以内返済予定を含む)

5,691,316

5,687,837

△3,478

負債計

5,691,316

5,687,837

△3,478

デリバティブ取引 ※2

(27)

(27)

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

投資有価証券 ※1

 その他有価証券

 

2,772,998

 

2,772,998

 

資産計

2,772,998

2,772,998

長期借入金(1年以内返済予定を含む)

4,493,332

4,483,054

△10,277

負債計

4,493,332

4,483,054

△10,277

デリバティブ取引 ※2

(3,902)

(3,902)

 

 

(※1)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

637,680

737,047

関係会社株式

659,672

627,066

(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年11月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,881,270

受取手形

1,002,023

売掛金

12,262,081

電子記録債権

4,041,390

未収入金

358,048

合計

24,544,814

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,101,384

受取手形

702,422

売掛金

14,172,138

電子記録債権

4,643,539

未収入金

595,333

合計

26,214,818

 

(注)2.短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年11月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

11,069,000

長期借入金

1,197,984

1,047,984

943,464

842,992

692,992

965,900

合計

12,266,984

1,047,984

943,464

842,992

692,992

965,900

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

10,343,000

 

 

 

 

 

長期借入金

1,047,984

943,464

842,992

692,992

642,992

322,908

合計

11,390,984

943,464

842,992

692,992

642,992

322,908

 

(注)3.リース債務の連結決算日後の返済予定額

連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格より算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品

前連結会計年度(2023年11月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

その他有価証券

株式

その他

 

 

3,344,919

 

 

 

 

200,000

 

 

3,344,919

200,000

資産計

3,344,919

200,000

3,544,919

デリバティブ取引

27

27

負債計

27

27

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

その他有価証券

株式

その他

 

 

2,762,998

 

 

 

 

 

10,000

 

 

2,762,998

10,000

資産計

2,762,998

10,000

2,772,998

デリバティブ取引

3,902

3,902

負債計

3,902

3,902

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年11月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金(1年以内返済予定を含む)

5,687,837

5,687,837

負債計

5,687,837

5,687,837

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金(1年以内返済予定を含む)

4,483,054

4,483,054

負債計

4,483,054

4,483,054

(注)1.時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

株式は上場株式であり、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

その他は非上場株式の新株予約権の時価であります。将来キャッシュ・フローの割引現在価値等を用いて算定しており、レベル3の時価に分類しております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引の時価は、取引金融機関から提示された時価に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。また、為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金、買掛金と一体として処理されているため、その時価は当該売掛金、買掛金の時価に含めて記載しております。

長期借入金(1年以内返済予定を含む)

長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していることから、当該価額を時価としております。固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により時価を算定しております。また、1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて時価を表示しております。長期借入金について、レベル2の時価に分類しております。

 

2.時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産のうちレベル3の時価に関する情報

 

(1)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

期首残高

200,000

200,000

当期の損益又はその他の包括利益

購入、行使

△190,000

期末残高

200,000

10,000

 

(2)時価の評価プロセスの説明

当社グループの担当部門が、レベル3に分類した金融商品については、時価の算定に関する会計方針等に従い、時価を算定しております。算定された時価は、時価の算定に用いられた評価方法の妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。また、算定結果については適切な責任者が承認しております。

時価の算定にあたっては、対象となる資産の性質、特性及びリスクを反映できる適切な評価方法を用いております。

 

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年11月30日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

3,140,248

694,960

2,445,288

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

404,671

455,715

△51,043

合計

3,544,919

1,150,675

2,394,244

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 637,680千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

2,571,233

540,867

2,030,366

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

201,764

235,646

△33,881

合計

2,772,998

776,513

1,996,484

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 737,047千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.売却した有価証券

前連結会計年度(自2022年12月1日 至2023年11月30日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

株式

68,180

51,052

合計

68,180

51,052

 

当連結会計年度(自2023年12月1日 至2024年11月30日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

株式

476,660

315,803

合計

476,660

315,803

 

3.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自2022年12月1日 至2023年11月30日)

当連結会計年度において、有価証券について222,622千円(その他有価証券222,622千円)減損処理を行っております。なお、減損処理にあたっては、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

当連結会計年度(自2023年12月1日 至2024年11月30日)

当連結会計年度において、有価証券について246,695千円(その他有価証券246,695千円)減損処理を行っております。なお、減損処理にあたっては、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度(2023年11月30日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超(千円)

時価

(千円)

為替予約等の振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

271,612

1,797

香港ドル

売掛金

61,957

214

買建

 

 

 

 

米ドル

買掛金

362,477

△6,588

ポンド

買掛金

3,721

△14

カナダドル

買掛金

11,816

△22

ユーロ

買掛金

258,262

2,823

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超(千円)

時価

(千円)

為替予約等の振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

280,074

2,639

香港ドル

売掛金

58,689

△1,504

買建

 

 

 

 

米ドル

買掛金

382,216

△7,075

ポンド

買掛金

585

△15

ユーロ

買掛金

325,955

△3,696

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び連結子会社8社は、確定給付型の制度である退職一時金制度と確定拠出年金制度を設けております。

 その他の連結子会社のうち5社は、退職一時金制度を設けております。

 一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 当社及び連結子会社のうち9社は、複数事業主制度の企業年金基金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。一部の連結子会社は、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に算定出来ることから、確定給付制度の注記に含めて記載しております。

 また、当社は退職給付信託を設定しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

退職給付債務の期首残高

961,657千円

968,197千円

勤務費用

85,674

82,469

利息費用

8,475

11,237

数理計算上の差異の発生額

△3,181

△10,388

退職給付の支払額

△91,952

△103,003

その他

7,524

11,611

退職給付債務の期末残高

968,197

960,124

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

年金資産の期首残高

646,663千円

950,902千円

数理計算上の差異の発生額

304,238

343,608

年金資産の期末残高

950,902

1,294,510

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

退職給付に係る負債の期首残高

1,786,247千円

1,787,370千円

退職給付費用

172,256

184,107

退職給付の支払額

△171,409

△253,450

制度への拠出額

△1,270

△450

制度廃止に伴う減少額

△34,729

その他

1,546

△16,966

退職給付に係る負債の期末残高

1,787,370

1,665,881

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

積立型制度の退職給付債務

237,212千円

223,291千円

年金資産

△951,085

△1,295,143

 

△713,872

△1,071,852

非積立型制度の退職給付債務

2,518,538

2,403,347

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

1,804,666

1,331,494

 

 

 

退職給付に係る負債

2,553,267

2,403,347

退職給付に係る資産

△748,601

△1,071,852

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

1,804,666

1,331,494

 (注)簡便法を適用した制度を含めております。

 

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

勤務費用

178,119千円

166,671千円

利息費用

8,475

11,237

数理計算上の差異の費用処理額

△59,873

△61,392

過去勤務費用の費用処理額

△1,198

△1,198

簡便法で計算した退職給付費用

172,256

184,107

確定給付制度に係る退職給付費用

297,779

299,426

 (注)確定給付型企業年金基金に対する拠出額(前連結会計年度92,445千円、当連結会計年度84,201千円)を勤務費用に含めております。

 

(6)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

数理計算上の差異

230,001千円

298,533千円

過去勤務費用

△1,198

△1,198

合 計

228,802

297,334

 

(7)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

未認識数理計算上の差異

504,132千円

802,665千円

未認識過去勤務費用

6,591

5,393

合 計

510,724

808,059

 

(8)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

株式

81%

83%

その他

19

17

合 計

100

100

 (注)1.その他には、主としてヘッジファンドへの投資が含まれております。

2.年金資産合計は、すべて当社の確定給付制度に対して設定した退職給付信託であります。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

割引率

0.00~1.00%

1.30~1.70%

長期期待運用収益率

0.00%

0.00%

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度143,828千円、当連結会計年度144,666千円であります。

 

4.複数事業主制度

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

東京薬業企業年金基金

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

年金資産の額

178,035,209千円

186,018,950千円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との合計額

153,464,394

156,459,271

差引額

24,570,815

29,559,679

 

電子回路企業年金基金

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

年金資産の額

4,103,126千円

4,421,338千円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との合計額

4,053,755

4,030,566

差引額

49,371

390,772

 

(2)制度全体に占める当社グループの掛金拠出割合又は給与総額割合

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当連結会計年度

(2024年11月30日)

東京薬業企業年金基金(掛金拠出割合)

1.28%

1.32%

電子回路企業年金基金(給与総額割合)

1.30%

1.16%

 

(3)補足説明

東京薬業企業年金基金

 上記(1)の差引額の主な要因は、前連結会計年度は年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高等6,167,202千円及び基本金他であり、当連結会計年度は年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高等5,197,431千円及び基本金他であります。

 本制度における過去勤務債務の償却方法は残余期間4年10ヵ月(2024年3月末時点)の元利均等償却であり、当社グループは、当期の連結財務諸表上、当該償却に充てられる特別掛金(前連結会計年度21,351千円、当連結会計年度15,556千円)を費用処理しております。

 なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

 

電子回路企業年金基金

 上記(1)の差引額の主な要因は、前連結会計年度は年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高124,633千円、剰余金405,806千円であり、当連結会計年度は年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高60,626千円、剰余金174,004千円であります。

 本制度における過去勤務債務の償却方法は元利均等償却であり、当社グループは、当期の連結財務諸表上、当該償却に充てられる特別掛金(前連結会計年度869千円、当連結会計年度790千円)を費用処理しております。

 なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

 

当連結会計年度

(2024年11月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未実現利益調整額

55,637千円

 

82,740千円

貸倒引当金繰入超過額

10,144

 

9,203

賞与引当金繰入超過額

212,102

 

200,744

退職給付に係る負債

692,976

 

548,979

長期未払金

483

 

10,936

棚卸資産評価損

39,745

 

36,366

投資有価証券評価損

219,869

 

295,341

減損損失

230,835

 

1,719,339

資産調整勘定

84,810

 

56,314

連結子会社の時価評価差額

25,196

 

25,196

税務上の繰越欠損金(注)2

2,125,575

 

1,991,941

その他

327,118

 

377,467

繰延税金資産小計

4,024,496

 

5,354,573

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△1,795,077

 

△1,785,136

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△597,834

 

△2,190,792

評価性引当額小計(注)1

△2,392,911

 

△3,975,929

繰延税金資産合計

1,631,584

 

1,378,644

繰延税金負債

 

 

 

退職給付信託設定益

△42,996

 

△35,808

固定資産圧縮積立金

△70,420

 

△67,431

その他有価証券評価差額金

△690,578

 

△607,011

連結子会社の時価評価差額

△51,571

 

△49,010

顧客関連資産

△535,849

 

△475,929

技術資産

△52,287

 

△48,076

差額負債調整勘定

△104,702

 

△38,574

その他

 

△6,057

繰延税金負債合計

△1,548,407

 

△1,327,898

繰延税金資産の純額

83,176

 

50,745

 

(注)1.評価性引当額が1,583,017千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社である岩城製薬佐倉工場株式会社等において、減損損失に係る評価性引当額が新たに計上されたことに伴うものであります。

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前連結会計年度(2023年11月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越

欠損金(※1)

154,532

412,199

254,982

184,651

167,159

952,049

2,125,575

評価性引当額

154,532

412,199

254,982

184,651

167,159

621,551

1,795,077

繰延税金資産

330,497

(※2)330,497

(※1)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)  税務上の繰越欠損金2,125,575千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産330,497千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

当連結会計年度(2024年11月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越

欠損金(※1)

412,118

254,873

182,177

167,075

92,084

883,611

1,991,941

評価性引当額

406,419

254,873

182,177

167,075

92,084

682,505

1,785,136

繰延税金資産

5,698

201,106

(※2)206,805

(※1)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)  税務上の繰越欠損金1,991,941千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産206,805千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

 

当連結会計年度

(2024年11月30日)

法定実効税率

30.6%

 

税金等調整前当期純損失を計上しているため

(調整)

 

 

記載を省略しておりま

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.1

 

す。

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△4.3

 

 

住民税均等割等

2.4

 

 

受取配当金の相殺消去

4.3

 

 

試験研究費特別控除

△2.1

 

 

のれん償却額

5.4

 

 

のれん減損損失

7.8

 

 

連結子会社の適用税率の差異

0.9

 

 

賃上げ・生産性向上のための

税制による税額控除

△3.4

 

 

評価性引当額

△2.6

 

 

未実現損益の税効果未認識額

0.5

 

 

グループ通算制度適用による影響額

△16.6

 

 

その他

1.1

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

26.1

 

 

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(資産除去債務関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

ファイン

ケミカル

HBC・

食品

医薬

化学品

合計

一時点で移転される

財又はサービス

10,114,944

14,036,009

8,937,664

8,342,644

41,431,262

16,957

41,448,219

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

9,742,774

23,346

519,569

250,515

10,536,206

10,536,206

顧客との契約から生じる収益

19,857,718

14,059,355

9,457,234

8,593,160

51,967,468

16,957

51,984,426

その他の収益

外部顧客への売上高

19,857,718

14,059,355

9,457,234

8,593,160

51,967,468

16,957

51,984,426

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に地方創生に関連する事業であります。

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

ファイン

ケミカル

HBC・

食品

医薬

化学品

合計

一時点で移転される

財又はサービス

10,545,547

15,120,807

10,720,835

9,741,166

46,128,356

38,106

46,166,462

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

10,581,634

42,164

748,874

454,238

11,826,912

11,826,912

顧客との契約から生じる収益

21,127,182

15,162,971

11,469,710

10,195,404

57,955,269

38,106

57,993,375

その他の収益

外部顧客への売上高

21,127,182

15,162,971

11,469,710

10,195,404

57,955,269

38,106

57,993,375

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に地方創生に関連する事業であ

     ります。

   2.報告セグメントの変更等に関する事項

     当連結会計年度より、セグメント区分を変更しております。詳細は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表

     等 (1) 連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

     なお、前連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の報告セグメントの区分に組

     替えた数値で記載しております。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の残高は以下の通りであります。

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

区分

当連結会計年度期首(千円)

当連結会計年度(千円)

顧客との契約から生じた債権

 

 

受取手形

1,498,490

1,002,023

売掛金

12,477,171

12,262,081

電子記録債権

3,743,809

4,041,390

貸倒引当金

△35,679

契約資産

1,387,183

1,905,643

契約負債

465,579

750,218

 契約資産は、受託研究・受託製造等一定の期間にわたり充足される履行義務に係る対価に対する当社グループの権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する権利が時の経過のみを要求される無条件な状態となった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

 契約負債は主に、製品の引渡し前に顧客から受け取った対価に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 当連結会計年度に認識された収益額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、164,432千円であります。

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

区分

当連結会計年度期首(千円)

当連結会計年度(千円)

顧客との契約から生じた債権

 

 

受取手形

1,002,023

702,422

売掛金

12,262,081

14,172,138

電子記録債権

4,041,390

4,643,539

契約資産

1,905,643

1,828,501

契約負債

750,218

523,722

 連結貸借対照表上、契約負債は流動負債その他に含まれております。

 契約資産は、受託研究・受託製造等一定の期間にわたり充足される履行義務に係る対価に対する当社グループの権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する権利が時の経過のみを要求される無条件な状態となった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

 契約負債は主に、製品の引渡し前に顧客から受け取った対価に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 当連結会計年度に認識された収益額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、614,403千円であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初の予想残存期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。当該履行義務は、主に医薬品の研究開発に関するものであり、残存履行期間に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下の通りであります。

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

1年超2年以内

212,541

155,913

2年超

86,899

180,756

合計

299,440

336,670

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社及び子会社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、顧客・取引先の課題解決に向けた様々なニーズに当社グループのあらゆる機能で応える「策揃え」を実現するため、当社グループが既に持つビジネスをバリューチェーンが見通せる単位に事業を構成しており「ファインケミカル事業」、「HBC・食品事業」、「医薬事業」、「化学品事業」の4つを報告セグメントとしております。

当連結会計年度より、ファインケミカル事業の成長を加速させることを目的とし、岩城製薬佐倉工場株式会社の報告セグメントを従来の「医薬事業」から「ファインケミカル事業」へ変更しております。

当社は2020年にスペラファーマ株式会社と岩城製薬佐倉工場株式会社をグループに迎え、3年間に亘り両社への投資を行うと共に事業基盤の強化を行ってまいりました。これらの事業活動は、当グループの成長に大きく資するものであると確信する一方、特に高活性注射剤の操業が始まる当年度は両社のより大きな事業シナジー創出に向けた大変重要な年度になると認識しております。ついては、前代表取締役社長が、持株会社であるアステナホールディングス株式会社と、事業会社であるスペラファーマ株式会社及び岩城製薬佐倉工場株式会社の代表取締役を兼務していた状況を解消することで、いわゆる経営と執行の分離を行い、また両社を取得する段階からその後の投資判断に至るまで主体的に関与した前代表取締役が自ら当該事業をけん引することで、ファインケミカル事業の全体の事業成長を加速させる考えです。

なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に組替えた数値で記載しております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

 

ファイン

ケミカル

HBC・

食品

医薬

化学品

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

19,857,718

14,059,355

9,457,234

8,593,160

51,967,468

16,957

51,984,426

51,984,426

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

1,010,215

84,011

362,478

65,770

1,522,477

2,008

1,524,486

1,524,486

20,867,934

14,143,367

9,819,712

8,658,931

53,489,946

18,966

53,508,912

1,524,486

51,984,426

セグメント利益又は損失(△)

213,646

324,958

519,603

74,194

1,132,402

103,534

1,028,867

99,116

1,127,984

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

874,460

68,617

168,273

335,676

1,447,026

4,032

1,451,058

443,743

1,894,801

のれんの償却額

219,682

81,946

19,983

321,611

321,611

321,611

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に地方創生に関連する事業であります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額99,116千円には、各報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用が含まれております。全社収益は各グループ会社からの経営管理料等であり、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.セグメント資産については、事業セグメントに配分していないため、開示しておりません。

5.報告セグメントに対して特定の資産は配分しておりませんが、減価償却費等の関連費用は配分しております。

 

当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

 

ファイン

ケミカル

HBC・

食品

医薬

化学品

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

21,127,182

15,162,971

11,469,710

10,195,404

57,955,269

38,106

57,993,375

57,993,375

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

912,361

94,338

315,962

70,053

1,392,716

8,125

1,400,841

1,400,841

22,039,544

15,257,310

11,785,672

10,265,458

59,347,986

46,231

59,394,217

1,400,841

57,993,375

セグメント利益又は損失(△)

242,641

742,130

1,316,050

712,743

3,013,566

136,997

2,876,569

60,715

2,815,853

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,018,816

48,949

211,239

323,402

1,602,407

3,909

1,606,317

426,932

2,033,249

のれんの償却額

219,683

39,842

19,983

279,508

279,508

279,508

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に地方創生に関連する事業であります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△60,715千円には、各報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用が含まれております。全社収益は各グループ会社からの経営管理料等であり、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.セグメント資産については、事業セグメントに配分していないため、開示しておりません。

5.報告セグメントに対して特定の資産は配分しておりませんが、減価償却費等の関連費用は配分しております。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自2022年12月1日  至2023年11月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

当連結会計年度(自2023年12月1日  至2024年11月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自2022年12月1日  至2023年11月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ファイン

ケミカル

HBC・

食品

医薬

化学品

その他

調整額

合計

減損損失

418,267

418,267

 

当連結会計年度(自2023年12月1日  至2024年11月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ファイン

ケミカル

HBC・

食品

医薬

化学品

その他

調整額

合計

減損損失

4,179,694

7,934

4,187,629

(注)上記の減損損失の一部は「事業構造改善費用」に含めて表示しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自2022年12月1日  至2023年11月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ファイン

ケミカル

HBC・

食品

医薬

化学品

その他

調整額

合計

当期償却額

219,682

81,946

19,983

321,611

当期末残高

3,440,632

301,581

289,754

4,031,968

 

当連結会計年度(自2023年12月1日  至2024年11月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ファイン

ケミカル

HBC・

食品

医薬

化学品

その他

調整額

合計

当期償却額

219,683

39,842

19,983

279,508

当期末残高

3,220,949

261,738

269,771

3,752,459

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自2022年12月1日  至2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2023年12月1日  至2024年11月30日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

 前連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

岩城 慶太郎

当社代表

取締役社長

(被所有)

直接 1.49

金銭報酬債権の現物出資

20,449

(注)譲渡制限付株式報酬制度に伴う、金銭報酬債権の現物出資によるものであります。

 

 当連結会計年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

瀬戸口 智

当社代表

取締役社長

(被所有)

 直接 0.24

金銭報酬債権の現物出資

12,749

役員

岩城 慶太郎

当社取締役

(被所有)

直接 1.51

金銭報酬債権の現物出資

12,599

(注)譲渡制限付株式報酬制度に伴う、金銭報酬債権の現物出資によるものであります。

 

(1株当たり情報)

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

 

1株当たり純資産額

719円53銭

1株当たり当期純利益金額

29円47銭

 

 

1株当たり純資産額

625円15銭

1株当たり当期純損失金額(△)

△63円18銭

 

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当連結会計年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益又は

親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

1,162,744

△2,525,292

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

1,162,744

△2,525,292

普通株式の期中平均株式数(株)

39,461,187

39,969,764

(注)1.役員報酬BIP信託が保有する当社株式を、「1株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数の計算において控除する自己株式に含めております(前期末株式数役員報酬BIP信託649,914株、当期末株式数役員報酬BIP信託664,974株)。

2.役員報酬BIP信託が保有する当社株式を、「1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前期中平均株式数役員報酬BIP信託656,081株、当期中平均株式数役員報酬BIP信託661,498株)。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率(%)

返済期限

短期借入金

11,069,000

10,343,000

0.49

1年以内に返済予定の長期借入金

1,197,984

1,047,984

0.68

1年以内に返済予定のリース債務

85,088

64,015

1.19

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

4,493,332

3,445,348

0.74

2026年~2030年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

146,283

86,179

1.19

2026年~2032年

その他有利子負債

 

 

 

 

取引保証金

49,468

44,723

0.57

合計

17,041,156

15,031,251

(注)1.平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における1年ごと及び5年超の返済予定額の総額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

943,464

842,992

692,992

642,992

322,908

リース債務

42,732

26,307

10,174

1,800

5,164

 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

13,426,497

28,091,676

42,077,106

57,993,375

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)(千円)

393,096

1,134,693

1,748,380

△1,533,033

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

249,432

704,921

1,138,166

△2,525,292

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額(△)(円)

6.32

17.75

28.54

△63.18

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額

又は1株当たり四半期純損失

金額(△)(円)

6.32

11.42

10.76

△91.00