2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,196

668

関係会社短期貸付金

1,712

14,847

未収還付法人税等

315

その他

※1 65

※1 64

流動資産合計

3,289

15,580

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

0

0

工具、器具及び備品

7

6

リース資産

1

有形固定資産合計

9

6

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

9

11

無形固定資産合計

9

11

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

7,929

7,896

関係会社株式

27,412

24,626

繰延税金資産

65

79

その他

40

46

投資その他の資産合計

35,447

32,649

固定資産合計

35,467

32,668

資産合計

38,756

48,248

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

4,900

関係会社短期借入金

12,704

8,815

1年内返済予定の長期借入金

2,000

リース債務

1

未払金

※1 22

※1 22

未払費用

※1 7

※1 25

未払法人税等

25

63

賞与引当金

3

5

役員賞与引当金

12

1

その他

7

2

流動負債合計

12,785

15,836

固定負債

 

 

長期借入金

8,000

退職給付引当金

3

3

役員株式給付引当金

47

55

その他

※1 45

※1 53

固定負債合計

96

8,112

負債合計

12,881

23,949

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,486

2,486

資本剰余金

 

 

資本準備金

238

238

その他資本剰余金

3,797

3,789

資本剰余金合計

4,036

4,028

利益剰余金

 

 

利益準備金

417

417

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

6,794

6,794

繰越利益剰余金

18,334

16,747

利益剰余金合計

25,546

23,959

自己株式

6,144

6,104

株主資本合計

25,924

24,370

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

68

90

評価・換算差額等合計

68

90

新株予約権

18

20

純資産合計

25,874

24,299

負債純資産合計

38,756

48,248

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前事業年度

(自 2023年3月 1日

 至 2024年2月29日)

 当事業年度

(自 2024年3月 1日

 至 2025年2月28日)

営業収益

※1 2,349

※1 603

営業総利益

2,349

603

販売費及び一般管理費

※1,※2 454

※1,※2 449

営業利益

1,895

154

営業外収益

 

 

受取利息

※1 130

※1 179

その他

7

4

営業外収益合計

137

183

営業外費用

 

 

支払利息

※1 21

※1 61

その他

0

8

営業外費用合計

21

69

経常利益

2,010

268

税引前当期純利益

2,010

268

法人税、住民税及び事業税

77

68

法人税等調整額

2

4

法人税等合計

74

63

当期純利益

1,935

204

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,486

238

3,808

4,047

417

6,794

18,187

25,399

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,789

1,789

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,935

1,935

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

10

10

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

10

10

146

146

当期末残高

2,486

238

3,797

4,036

417

6,794

18,334

25,546

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

6,169

25,763

85

85

30

25,708

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,789

 

 

 

1,789

当期純利益

 

1,935

 

 

 

1,935

自己株式の取得

64

64

 

 

 

64

自己株式の処分

89

78

 

 

 

78

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

16

16

11

5

当期変動額合計

24

160

16

16

11

165

当期末残高

6,144

25,924

68

68

18

25,874

 

当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,486

238

3,797

4,036

417

6,794

18,334

25,546

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,791

1,791

当期純利益

 

 

 

 

 

 

204

204

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

8

8

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

8

8

1,586

1,586

当期末残高

2,486

238

3,789

4,028

417

6,794

16,747

23,959

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

6,144

25,924

68

68

18

25,874

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,791

 

 

 

1,791

当期純利益

 

204

 

 

 

204

自己株式の取得

55

55

 

 

 

55

自己株式の処分

95

87

 

 

 

87

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

22

22

1

21

当期変動額合計

40

1,554

22

22

1

1,575

当期末残高

6,104

24,370

90

90

20

24,299

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

満期保有目的の債券  償却原価法(定額法)によっております。

関係会社株式     移動平均法による原価法によっております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。

 

2 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法によっております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物(純額)         15年

工具、器具及び備品(純額)   5年

 

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。

 

(3)リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討して回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員に支給する賞与に備えるため、支給見込額を基準として、当事業年度の負担すべき額を計上しております。

 

(3)役員賞与引当金

 役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、当事業年度末における支給見込額に基づき、当事業年度に見合う額を計上しております。

 

(4)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき当事業年度末に発生していると認められる額を計上しております。

 退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5)役員株式給付引当金

 株式報酬制度に基づく役員に対する株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき、当事業年度において発生していると認められる額を計上しております。

 

4 収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 当社は、主にグループ各社への監督・指導及びシステム管理を行っており、約束したサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で、各会社等へのサービス提供に応じて収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

関係会社株式の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

関係会社株式

27,412

百万円

24,626

百万円

 関係会社株式につきましては、㈱羅針の株式に係る関係会社株式10,836百万円が含まれております。

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 市場価格のない関係会社株式の減損処理の要否は、取得原価と1株当たり純資産及び超過収益力等を基礎として算定された実質価額を比較することにより判定されており、実質価額が取得原価に比べ50%以上低下したときは、回復する見込みがあると認められる場合を除き、実質価額まで減損処理する方針としております。

 超過収益力を反映した実質価額は、将来の事業計画に基づいて見積っており、連結貸借対照表に計上されているのれん、顧客関連資産及び技術関連資産の評価と同様の仮定を用いており、その見積りの内容に関する情報につきましては、連結財務諸表「注記事項(会計上の見積りに関する注記)」に記載しております。

 財務諸表におけるのれん、顧客関連資産及び技術関連資産に関して減損損失の認識が必要となった場合、実質価額の算定及び関係会社株式の評価損の金額に大きな影響が生じる可能性があります。

 

 

(追加情報)

(役員向け株式報酬制度)

 当社は、2018年5月17日開催の第68回定時株主総会に基づき、2018年11月28日より、当社の取締役(監査等委員である取締役を除く)及び監査等委員である取締役(社外取締役を除く)を対象者とする株式報酬制度を導入しております。詳細につきましては、連結財務諸表等「注記事項(追加情報)」をご参照ください。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

短期金銭債権

47

百万円

42

百万円

短期金銭債務

4

 

4

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

 前事業年度

(自 2023年3月 1日

  至 2024年2月29日)

 当事業年度

(自 2024年3月 1日

  至 2025年2月28日)

営業取引による取引高

 

 

 

 

営業収益

2,349

百万円

603

百万円

販売費及び一般管理費

54

 

47

 

営業取引以外の取引による取引高

23

 

92

 

(注) 営業収益のうち、受取配当金は前事業年度1,788百万円、当事業年度93百万円であります。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年3月 1日

  至 2024年2月29日)

 当事業年度

(自 2024年3月 1日

  至 2025年2月28日)

広告宣伝費

3

百万円

6

百万円

役員報酬

66

 

64

 

給料及び手当

80

 

63

 

賞与引当金繰入額

3

 

5

 

役員賞与引当金繰入額

12

 

1

 

役員株式給付引当金繰入額

13

 

13

 

減価償却費

15

 

11

 

業務委託費

74

 

72

 

支払手数料

34

 

50

 

 

 

 

 

 

おおよその割合

 

 

 

 

販売費

0.8

1.4

一般管理費

99.2

 

98.6

 

 

(有価証券関係)

子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(百万円)

当事業年度

(百万円)

子会社株式

27,412

24,626

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

 

賞与引当金

1

百万円

1

百万円

未払金

0

 

0

 

未払事業税

3

 

3

 

長期未払金

8

 

8

 

役員株式給付引当金

14

 

16

 

関係会社株式

106

 

119

 

その他有価証券評価差額金

30

 

40

 

その他

6

 

9

 

繰延税金資産小計

172

 

199

 

評価性引当額

△106

 

△119

 

繰延税金資産合計

65

 

79

 

繰延税金資産純額

65

 

79

 

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

法定実効税率

30.6

30.6

(調整)

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.5

 

4.0

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△27.4

 

△16.7

 

株式報酬費用

△0.2

 

0.3

 

評価性引当額の増減

 

4.8

 

その他

0.2

 

0.6

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

3.7

 

23.6

 

 

3 決算日後における法人税等の税率の変更

 「所得税法等の一部を改正する法律」(2025年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後に開始する事業年度から防衛特別法人税が課されることとなりました。これに伴い、2027年3月1日以後に開始する事業年度に解消が見込まれる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は30.6%から31.5%となります。なお、この税率変更による影響は軽微であります。

 

(企業結合等関係)

     連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約が生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針) 4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

0

0

0

0

 

工具、器具及び備品

7

3

4

6

24

 

リース資産

1

1

45

 

9

3

6

6

70

無形固定資産

ソフトウエア

9

7

5

11

 

9

7

5

11

 

【引当金明細表】

 

 

 

(単位:百万円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

3

5

3

5

役員賞与引当金

12

1

12

1

退職給付引当金

3

0

0

3

役員株式給付引当金

47

14

7

55

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。