１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期財務諸表については、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第 ５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フロー その他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する 合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりま せん。
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期会計期間 (2021年９月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
3,814,601 |
4,004,254 |
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売掛金 |
1,780,563 |
2,148,716 |
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有価証券 |
501,604 |
300,840 |
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商品及び製品 |
1,821,247 |
2,138,317 |
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仕掛品 |
18,967 |
648 |
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原材料及び貯蔵品 |
94,067 |
42,115 |
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その他 |
30,165 |
13,520 |
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貸倒引当金 |
△8,453 |
△8,769 |
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流動資産合計 |
8,052,764 |
8,639,643 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物（純額） |
714,528 |
689,967 |
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土地 |
1,955,249 |
1,955,249 |
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その他（純額） |
33,846 |
31,179 |
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有形固定資産合計 |
2,703,625 |
2,676,396 |
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無形固定資産 |
46,756 |
49,329 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
3,396,826 |
3,446,551 |
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その他 |
688,331 |
844,268 |
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貸倒引当金 |
△603,714 |
△671,020 |
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投資その他の資産合計 |
3,481,444 |
3,619,799 |
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固定資産合計 |
6,231,825 |
6,345,525 |
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資産合計 |
14,284,590 |
14,985,168 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
1,255,947 |
1,791,414 |
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受託販売未払金 |
89,169 |
81,363 |
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未払法人税等 |
75,586 |
125,733 |
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賞与引当金 |
51,204 |
57,000 |
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役員賞与引当金 |
10,910 |
－ |
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その他 |
239,538 |
158,127 |
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流動負債合計 |
1,722,354 |
2,213,639 |
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固定負債 |
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退職給付引当金 |
330,313 |
318,913 |
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その他 |
225,598 |
259,643 |
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固定負債合計 |
555,912 |
578,556 |
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負債合計 |
2,278,266 |
2,792,195 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期会計期間 (2021年９月30日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
1,450,000 |
1,450,000 |
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資本剰余金 |
1,045,772 |
1,045,772 |
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利益剰余金 |
9,595,256 |
9,676,767 |
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自己株式 |
△641,839 |
△641,975 |
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株主資本合計 |
11,449,189 |
11,530,563 |
|
評価・換算差額等 |
|
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その他有価証券評価差額金 |
557,134 |
662,408 |
|
評価・換算差額等合計 |
557,134 |
662,408 |
|
純資産合計 |
12,006,323 |
12,192,972 |
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負債純資産合計 |
14,284,590 |
14,985,168 |
|
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|
（単位：千円） |
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前第２四半期累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
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売上高 |
18,957,657 |
16,969,558 |
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売上原価 |
18,076,158 |
16,127,437 |
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売上総利益 |
881,498 |
842,120 |
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販売費及び一般管理費 |
※ 733,242 |
※ 745,453 |
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営業利益 |
148,255 |
96,666 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
8,974 |
5,116 |
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受取配当金 |
38,517 |
42,007 |
|
受取手数料 |
13,452 |
13,142 |
|
その他 |
14,148 |
14,760 |
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営業外収益合計 |
75,092 |
75,027 |
|
営業外費用 |
|
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雑損失 |
109 |
0 |
|
営業外費用合計 |
109 |
0 |
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経常利益 |
223,238 |
171,693 |
|
特別利益 |
|
|
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補助金収入 |
－ |
197,434 |
|
特別利益合計 |
－ |
197,434 |
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
－ |
27,412 |
|
貸倒引当金繰入額 |
69,819 |
67,606 |
|
特別損失合計 |
69,819 |
95,018 |
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税引前四半期純利益 |
153,419 |
274,109 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
74,759 |
120,053 |
|
法人税等調整額 |
△8,327 |
△6,711 |
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法人税等合計 |
66,431 |
113,341 |
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四半期純利益 |
86,987 |
160,767 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前四半期純利益 |
153,419 |
274,109 |
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減価償却費 |
42,327 |
35,345 |
|
減損損失 |
－ |
27,412 |
|
補助金収入 |
－ |
△197,434 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
70,381 |
67,622 |
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役員賞与引当金の増減額（△は減少） |
△7,795 |
△10,910 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
12,590 |
5,796 |
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退職給付引当金の増減額（△は減少） |
4,314 |
△11,400 |
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受取利息及び受取配当金 |
△47,491 |
△47,124 |
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売上債権の増減額（△は増加） |
△1,065,685 |
△383,507 |
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棚卸資産の増減額（△は増加） |
△45,947 |
△246,797 |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
925,384 |
527,661 |
|
未払金の増減額（△は減少） |
29,931 |
△17,712 |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
7,256 |
3,465 |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
5,113 |
△58,114 |
|
その他 |
△18,849 |
△130,291 |
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小計 |
64,949 |
△161,880 |
|
利息及び配当金の受取額 |
49,512 |
49,012 |
|
法人税等の支払額 |
△63,348 |
△73,033 |
|
補助金の受取額 |
－ |
197,434 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
51,113 |
11,532 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
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有価証券の償還による収入 |
－ |
300,000 |
|
定期預金の預入による支出 |
△22,764 |
△422,264 |
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定期預金の払戻による収入 |
22,700 |
22,264 |
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有形固定資産の取得による支出 |
△1,002,455 |
△40,376 |
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投資有価証券の取得による支出 |
△1,792 |
△2,026 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△1,004,312 |
△142,402 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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自己株式の取得による支出 |
－ |
△135 |
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配当金の支払額 |
△70,320 |
△79,299 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△70,320 |
△79,434 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△1,023,519 |
△210,305 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
4,020,793 |
3,768,951 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 2,997,274 |
※ 3,558,645 |
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、顧客への販売における当社の役割が代理人に該当する取引について、従来顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客から受け取る額から商品の仕入れ先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第２四半期累計期間の売上高が3,042百万円、売上原価が3,042百万円それぞれ減少しております。また当事業年度の利益剰余金期首残高に反映されるべき累積的影響はありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。
（追加情報）
（不適切な会計処理）
当社は、2023年11月に当社卸売部門の特定の販売先に対する売掛金について約定弁済がなされなかったことを契機として、当該取引に係る確認を行ったところ、当社の特定の仕入先が循環取引等の不適切な取引を主導し、販売先に対する架空取引が生じている可能性があることが判明しました。当該取引では、当該仕入先の冷蔵倉庫に保管されていた商品について実際には商品の移動を行わずに名義のみを変更する取引が利用されていました。また、発覚時点において当該仕入先の冷蔵倉庫に保管しているとされていた商品610,637千円は存在していないことが判明しました。
そこで、2024年２月９日付の取締役会において、当該取引にかかる事実関係の調査、並びに原因の究明、類似事象の有無の確認、財務諸表等への影響額の算定、及び再発防止策の提言を目的として、特別調査委員会の設置を決議いたしました。
当社は、2024年４月８日、特別調査委員会から調査報告書を受領し、当社が特定の販売先と行っていた一部の取引は商品が存在しない架空循環取引であり、その経済的実態は資金移動取引であるとの報告を受けました。
当社は、報告内容の検討の結果、当該取引は売上及び仕入としての実態のない取引として、関連する売上高及び売掛金、仕入高及び買掛金、並びにその差額として計上された利益を取り消すこととし、この取引に関して発生した資金移動取引について金融取引として認識して、長期未収入金を計上しました。併せて当該長期未収入金に対しては、各期末における回収可能性を検討の上、貸倒引当金を計上しました。また、今回の調査の過程で発見された顧客への財又はサービスの提供における役割（本人又は代理人）の判断誤りに起因する修正事項等を併せて訂正いたしました。
上記訂正による、各年度における財務数値への影響は、下記のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期累計期間 |
当第２四半期累計期間 |
|
売上高 |
△141,070 |
△304,392 |
|
営業利益 |
△3,452 |
△3,635 |
|
経常利益 |
1,382 |
767 |
|
当期純利益 |
△65,333 |
△67,073 |
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 |
当第２四半期会計期間 |
|
総資産 |
△594,530 |
△645,341 |
|
純資産 |
△595,421 |
△662,494 |
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前第２四半期累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
|
給料及び手当 |
235,641千円 |
210,047千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
43,763 |
46,386 |
|
退職給付費用 |
12,683 |
11,092 |
|
貸倒引当金繰入額 |
1,735 |
16 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
|
|
前第２四半期累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
3,040,108千円 |
4,004,254千円 |
|
有価証券勘定 |
1,101,503 |
300,840 |
|
小計 |
4,141,611 |
4,305,094 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
△42,264 |
△445,164 |
|
別段預金 |
△570 |
△444 |
|
償還期間が３ヶ月を超える債券 |
△1,101,503 |
△300,840 |
|
現金及び現金同等物 |
2,997,274 |
3,558,645 |
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2020年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
70,451 |
40 |
2020年３月31日 |
2020年６月29日 |
利益剰余金 |
(2）基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2020年11月９日 取締役会 |
普通株式 |
70,451 |
40 |
2020年９月30日 |
2020年12月８日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2021年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
79,257 |
45 |
2021年３月31日 |
2021年６月30日 |
利益剰余金 |
(2）基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2021年11月15日 取締役会 |
普通株式 |
79,255 |
45 |
2021年９月30日 |
2021年12月８日 |
利益剰余金 |
|
|
前事業年度 （2021年３月31日） |
当第２四半期会計期間 （2021年９月30日） |
|
関連会社に対する投資の金額 |
54,200千円 |
54,200千円 |
|
持分法を適用した場合の投資の金額 |
342,081 |
358,427 |
|
|
前第２四半期累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
|
持分法を適用した場合の投資利益の金額 |
7,201千円 |
23,391千円 |
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
合計 |
調整額 （注）１ |
四半期 損益計算書 計上額 （注）２ |
|||
|
|
卸売部門 |
飼料工場 部門 |
冷蔵工場 部門 |
不動産賃貸部門 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
18,216,589 |
417,388 |
237,666 |
86,012 |
18,957,657 |
－ |
18,957,657 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
3,430 |
－ |
56,578 |
－ |
60,008 |
△60,008 |
－ |
|
計 |
18,220,020 |
417,388 |
294,244 |
86,012 |
19,017,666 |
△60,008 |
18,957,657 |
|
セグメント利益 |
191,709 |
15,341 |
43,027 |
52,478 |
302,557 |
△154,301 |
148,255 |
（注）１ セグメント利益の調整額△154,301千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに
収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
合計 |
調整額 （注）１ |
四半期 損益計算書 計上額 （注）２ |
|||
|
|
卸売部門 |
飼料工場 部門 |
冷蔵工場 部門 |
不動産賃貸部門 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
16,103,932 |
507,400 |
257,146 |
－ |
16,868,480 |
－ |
16,868,480 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
101,078 |
101,078 |
－ |
101,078 |
|
外部顧客への売上高 |
16,103,932 |
507,400 |
257,146 |
101,078 |
16,969,558 |
－ |
16,969,558 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
5,240 |
－ |
61,713 |
－ |
66,953 |
△66,953 |
－ |
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計 |
16,109,172 |
507,400 |
318,860 |
101,078 |
17,036,512 |
△66,953 |
16,969,558 |
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セグメント利益 |
82,433 |
30,400 |
71,009 |
69,133 |
252,977 |
△156,310 |
96,666 |
（注）１ セグメント利益の調整額△156,310千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２ 報告セグメントの変更等に関する事項
会計方針の変更に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更しております。なお、当該変更により、従来の方法と比較して、当第２四半期累計期間の卸売部門の売上高は3,042百万円減少しておりますが、セグメント利益への影響はありません。
３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
報告セグメントに配分された減損損失はありません。報告セグメントに配分されていない減損損失は27,412千円であり、建物27,412千円であります。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載の とおりであります。
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第２四半期累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
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１株当たり四半期純利益 |
49円39銭 |
91円28銭 |
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（算定上の基礎） |
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四半期純利益（千円） |
86,987 |
160,767 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る四半期純利益（千円） |
86,987 |
160,767 |
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普通株式の期中平均株式数（千株） |
1,761 |
1,761 |
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。