１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期財務諸表については、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2023年３月31日) |
当第１四半期会計期間 (2023年６月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
3,790,268 |
3,922,613 |
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売掛金 |
1,701,388 |
1,815,898 |
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有価証券 |
496,020 |
598,696 |
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商品 |
3,075,129 |
3,054,333 |
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貯蔵品 |
7,218 |
7,020 |
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その他 |
12,290 |
11,623 |
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貸倒引当金 |
△8,120 |
△9,241 |
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流動資産合計 |
9,074,194 |
9,400,944 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物（純額） |
666,209 |
656,419 |
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土地 |
1,955,249 |
1,955,249 |
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その他（純額） |
34,923 |
32,711 |
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有形固定資産合計 |
2,656,381 |
2,644,380 |
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無形固定資産 |
53,468 |
48,498 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
2,902,099 |
3,042,594 |
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関係会社長期貸付金 |
90,000 |
90,000 |
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その他 |
961,247 |
947,736 |
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貸倒引当金 |
△697,678 |
△694,930 |
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投資その他の資産合計 |
3,255,668 |
3,385,400 |
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固定資産合計 |
5,965,518 |
6,078,279 |
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資産合計 |
15,039,713 |
15,479,224 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
1,776,672 |
1,866,770 |
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受託販売未払金 |
112,762 |
87,857 |
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未払法人税等 |
38,601 |
32,380 |
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賞与引当金 |
60,856 |
34,450 |
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役員賞与引当金 |
11,805 |
－ |
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その他 |
161,485 |
301,301 |
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流動負債合計 |
2,162,183 |
2,322,759 |
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固定負債 |
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退職給付引当金 |
300,016 |
292,894 |
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その他 |
271,234 |
313,888 |
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固定負債合計 |
571,251 |
606,782 |
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負債合計 |
2,733,434 |
2,929,541 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2023年３月31日) |
当第１四半期会計期間 (2023年６月30日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
1,450,000 |
1,450,000 |
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資本剰余金 |
1,045,772 |
1,045,772 |
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利益剰余金 |
9,923,614 |
9,997,710 |
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自己株式 |
△856,388 |
△856,388 |
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株主資本合計 |
11,562,998 |
11,637,093 |
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評価・換算差額等 |
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その他有価証券評価差額金 |
743,280 |
912,588 |
|
評価・換算差額等合計 |
743,280 |
912,588 |
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純資産合計 |
12,306,279 |
12,549,682 |
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負債純資産合計 |
15,039,713 |
15,479,224 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
当第１四半期累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
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売上高 |
8,100,425 |
8,909,661 |
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売上原価 |
7,669,467 |
8,438,101 |
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売上総利益 |
430,957 |
471,559 |
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販売費及び一般管理費 |
389,044 |
388,117 |
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営業利益 |
41,912 |
83,441 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
2,331 |
2,897 |
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受取配当金 |
51,214 |
53,414 |
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その他 |
13,258 |
14,487 |
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営業外収益合計 |
66,803 |
70,799 |
|
営業外費用 |
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貸倒引当金繰入額 |
2,994 |
－ |
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雑損失 |
－ |
0 |
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営業外費用合計 |
2,994 |
0 |
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経常利益 |
105,721 |
154,241 |
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税引前四半期純利益 |
105,721 |
154,241 |
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法人税、住民税及び事業税 |
16,019 |
35,010 |
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法人税等調整額 |
6,340 |
△30,165 |
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法人税等合計 |
22,359 |
4,845 |
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四半期純利益 |
83,362 |
149,395 |
（追加情報）
（不適切な会計処理）
当社は、2023年11月に当社卸売部門の特定の販売先に対する売掛金について約定弁済がなされなかったことを契機として、当該取引に係る確認を行ったところ、当社の特定の仕入先が循環取引等の不適切な取引を主導し、販売先に対する架空取引が生じている可能性があることが判明しました。当該取引では、当該仕入先の冷蔵倉庫に保管されていた商品について実際には商品の移動を行わずに名義のみを変更する取引が利用されていました。また、発覚時点において当該仕入先の冷蔵倉庫に保管しているとされていた商品610,637千円は存在していないことが判明しました。
そこで、2024年２月９日付の取締役会において、当該取引にかかる事実関係の調査、並びに原因の究明、類似事象の有無の確認、財務諸表等への影響額の算定、及び再発防止策の提言を目的として、特別調査委員会の設置を決議いたしました。
当社は、2024年４月８日、特別調査委員会から調査報告書を受領し、当社が特定の販売先と行っていた一部の取引は商品が存在しない架空循環取引であり、その経済的実態は資金移動取引であるとの報告を受けました。
当社は、報告内容の検討の結果、当該取引は売上及び仕入としての実態のない取引として、関連する売上高及び売掛金、仕入高及び買掛金、並びにその差額として計上された利益を取り消すこととし、この取引に関して発生した資金移動取引について金融取引として認識して、長期未収入金を計上しました。併せて当該長期未収入金に対しては、各期末における回収可能性を検討の上、貸倒引当金を計上しました。また、今回の調査の過程で発見された顧客への財又はサービスの提供における役割（本人又は代理人）の判断誤りに起因する修正事項等を併せて訂正いたしました。
上記訂正による、各年度における財務数値への影響は、下記のとおりです。
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（単位：千円） |
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前第１四半期累計期間 |
当第１四半期累計期間 |
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売上高 |
△329,973 |
△213,522 |
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営業利益 |
7,967 |
△2,972 |
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経常利益 |
8,998 |
△188 |
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当期純利益 |
9,773 |
△7,182 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 |
当第１四半期会計期間 |
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総資産 |
△640,930 |
△617,323 |
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純資産 |
△654,791 |
△661,974 |
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
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前第１四半期累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第１四半期累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
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減価償却費 |
16,867千円 |
18,591千円 |
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
配当金支払額
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2022年６月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
79,250 |
45 |
2022年３月31日 |
2022年６月27日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2023年６月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
75,300 |
45 |
2023年３月31日 |
2023年６月28日 |
利益剰余金 |
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
当第１四半期会計期間 （2023年６月30日） |
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関連会社に対する投資の金額 |
54,200千円 |
54,200千円 |
|
持分法を適用した場合の投資の金額 |
389,273 |
383,003 |
|
|
前第１四半期累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第１四半期累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
持分法を適用した場合の投資利益の金額 |
26,851千円 |
776千円 |
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに
収益の分解情報
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|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
合計 |
調整額 （注）１ |
四半期 損益計算書 計上額 （注）２ |
||
|
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卸売部門 |
冷蔵倉庫 部門 |
不動産賃貸 部門 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
7,941,197 |
104,558 |
－ |
8,045,756 |
－ |
8,045,756 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
54,668 |
54,668 |
－ |
54,668 |
|
外部顧客への 売上高 |
7,941,197 |
104,558 |
54,668 |
8,100,425 |
－ |
8,100,425 |
|
セグメント間 の内部売上高 又は振替高 |
－ |
31,031 |
－ |
31,031 |
△31,031 |
－ |
|
計 |
7,941,197 |
135,590 |
54,668 |
8,131,456 |
△31,031 |
8,100,425 |
|
セグメント利益 |
53,451 |
26,618 |
38,154 |
118,224 |
△76,312 |
41,912 |
（注）１ セグメント利益の調整額△76,312千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに
収益の分解情報
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|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
合計 |
調整額 （注）１ |
四半期 損益計算書 計上額 （注）２ |
||
|
|
卸売部門 |
冷蔵倉庫 部門 |
不動産賃貸 部門 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
8,738,025 |
112,609 |
－ |
8,850,635 |
－ |
8,850,635 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
59,026 |
59,026 |
－ |
59,026 |
|
外部顧客への 売上高 |
8,738,025 |
112,609 |
59,026 |
8,909,661 |
－ |
8,909,661 |
|
セグメント間 の内部売上高 又は振替高 |
－ |
34,087 |
－ |
34,087 |
△34,087 |
－ |
|
計 |
8,738,025 |
146,697 |
59,026 |
8,943,749 |
△34,087 |
8,909,661 |
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セグメント利益 |
91,508 |
33,067 |
42,998 |
167,575 |
△84,133 |
83,441 |
（注）１ セグメント利益の調整額△84,133千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第１四半期累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第１四半期累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
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１株当たり四半期純利益 |
47円33銭 |
89円28銭 |
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（算定上の基礎） |
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四半期純利益（千円） |
83,362 |
149,395 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る四半期純利益（千円） |
83,362 |
149,395 |
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普通株式の期中平均株式数（千株） |
1,761 |
1,673 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。