|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2020年3月31日) |
当事業年度 (2021年3月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
デリバティブ債権 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
長期未収入金 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2020年3月31日) |
当事業年度 (2021年3月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
デリバティブ債務 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日) |
当事業年度 (自 2020年4月 1日 至 2021年3月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上高 |
|
|
|
その他の営業収入 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
|
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
有価証券売却益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
有価証券売却損 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
|
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
前事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
土地再評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
当事業年度（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
土地再評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
時価のあるもの
期末決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法
２ デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ…時価法
３ たな卸資産の評価基準及び評価方法
国内向商品は、移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）、輸出向商品は、移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
４ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物 |
3～50年 |
|
構築物 |
6～30年 |
|
機械及び装置 |
3～15年 |
|
車両運搬具 |
6年 |
|
工具、器具及び備品 |
2～15年 |
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
５ 外貨建の資産および負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与支給に充てるため、支給見込額を計上しております。
(3）役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えるため、支給見込額を計上しております。
(4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
７ ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・為替予約取引
ヘッジ対象・・・外貨建債務および外貨建予定取引
(3) ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する社内規定に基づき、外貨建の輸入および輸出契約における為替変動リスクをヘッジするため、実需原則の範囲内で為替予約取引を行うものとしております。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
上記のヘッジ方針に加え、為替予約取引についてはヘッジ対象と同一通貨建のものを締結しており高い有効性があることから、有効性の評価を省略しております。
８ その他財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
① たな卸資産の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
（千円）
|
|
当事業年度 |
|
売上原価 |
△6,309 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、「OEM事業」とならんで、自社ブランドや海外の秀逸なブランドを販売する「ブランド事業」を展開しており、当事業年度末において、たな卸資産1,459,723千円を貸借対照表に計上しております。
主に海外ブランド品を取り扱う場合において、受注や販売の見込みに基づき一定時期にまとめて海外メーカーに発注し、一定量を在庫として保有する必要がありますが、実際の受注や販売が見込みどおりとならないことがあるため、在庫として保有するたな卸資産が過剰在庫となる可能性があります。
そのため、当社では、不良品や劣化品および陳腐化品を適時に把握・処理するために、各ブランド商品に見合ったたな卸資産の評価基準を「経理規則」において定めています。
決算時には、正味売却可能価額が取得原価を下回ったたな卸資産については、正味売却可能価額まで取得原価を切り下げています。また、得意先からの受注に紐づいているたな卸資産や新規商品扱いのたな卸資産以外について、直近の販売実績に基づき過剰在庫相当分を把握し、上記評価基準に基づき一定割合を切り下げています。
今後、市場動向の変化等により、当該見積りに見直しが必要となった場合は、翌事業年度以降の売上総利益に影響する可能性があります。
② 関係会社に対する投融資の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
（千円）
|
|
当事業年度 |
|
貸倒引当金繰入額 |
947,719 |
|
関係会社株式評価損 |
474,370 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、関係会社株式を原則として取得原価で計上しているものの、実質価額が著しく下落している場合には、減損処理を行っています。また、関係会社に対する貸付債権についても個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しており、当事業年度末において、短期貸付金10,361,387千円、貸倒引当金3,648,731千円、関係会社株式880,086千円を貸借対照表に計上しております。
そのため、当社では、関係会社の業績を定期的に把握するとともに、今後の業績見込みについても定期的に把握・検討しております。業績不振で債務超過になっている関係会社に対しても、四半期ごとの経営会議等において、今後の業績改善の見込みがあることを検討の上、投融資を継続しております。
回収可能性の検討は、関係会社の事業計画および業績見込みを基礎としているため不確実性が伴います。将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合には、翌事業年度以降において追加の損失が発生する可能性があります。
該当事項はありません。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
（会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響について）
新型コロナウイルス感染症の収束時期等を合理的に見通すことは困難な状況にありますが、当社では足元の状況を踏まえ、当事業年度以後においても影響は一定期間継続すると仮定して、固定資産の減損会計及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年3月31日） |
当事業年度 （2021年3月31日） |
|
建物 |
738,934千円 |
685,902千円 |
|
構築物 |
10,508 |
8,790 |
|
土地 |
412,544 |
308,083 |
|
計 |
1,161,987 |
1,002,777 |
上記に対応する債務の額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年3月31日） |
当事業年度 （2021年3月31日） |
|
短期借入金 |
1,480,600千円 |
2,400,000千円 |
|
社債 |
919,400 |
－ |
|
計 |
2,400,000 |
2,400,000 |
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
|
|
前事業年度 （2020年3月31日） |
当事業年度 （2021年3月31日） |
|
短期金銭債権 |
9,712,563千円 |
10,882,849千円 |
|
短期金銭債務 |
791,591 |
519,410 |
※１ 関係会社との取引高
|
前事業年度 （自 2019年4月1日 至 2020年3月31日） |
当事業年度 （自 2020年4月1日 至 2021年3月31日） |
||
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
|
売上高 |
2,442,205千円 |
|
2,001,398千円 |
|
仕入高 |
9,955,053 |
|
6,460,371 |
|
営業取引以外の取引による取引高（収入） |
655,319 |
|
276,562 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度17.7％、当事業年度17.6％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度82.3％、当事業年度82.4％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年4月1日 至 2020年3月31日） |
当事業年度 （自 2020年4月1日 至 2021年3月31日） |
|
販売手数料 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
従業員給料及び賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
福利厚生費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
旅費交通費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
前事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額 1,354,456千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、記載しておりません。
当事業年度（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額 880,086千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年3月31日） |
当事業年度 （2021年3月31日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
貸倒引当金損金算入限度超過額 |
838,124 |
千円 |
1,130,209 |
千円 |
|
賞与引当金 |
49,298 |
|
33,682 |
|
|
役員賞与引当金 |
8,487 |
|
1,531 |
|
|
未払事業税 |
19,096 |
|
16,132 |
|
|
退職給付引当金 |
29,065 |
|
25,872 |
|
|
投資有価証券評価損 |
18,863 |
|
16,813 |
|
|
棚卸資産評価損 |
505 |
|
－ |
|
|
関係会社株式等評価損 |
139,699 |
|
284,951 |
|
|
株式報酬費用 |
24,137 |
|
37,800 |
|
|
減損損失 |
40,094 |
|
40,094 |
|
|
その他 |
57,019 |
|
40,928 |
|
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繰延税金資産小計 |
1,224,392 |
|
1,628,015 |
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|
評価性引当額 |
△1,075,836 |
|
△1,487,950 |
|
|
繰延税金資産合計 |
148,556 |
|
140,065 |
|
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繰延税金負債 |
|
|
|
|
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その他有価証券評価差額金 |
188,934 |
|
561,293 |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
2,405 |
|
19,910 |
|
|
繰延税金負債合計 |
191,340 |
|
581,204 |
|
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
△42,784 |
千円 |
△441,138 |
千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 （2020年3月31日） |
当事業年度 （2021年3月31日） |
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法定実効税率 |
30.62％ |
30.62％ |
|
（調整） |
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|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.74 |
△2.27 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△24.06 |
14.30 |
|
外国関係会社課税対象の益金算入額 |
26.51 |
△9.61 |
|
住民税均等割 |
0.27 |
△0.42 |
|
評価性引当額の増減 |
24.70 |
△97.79 |
|
その他 |
△2.96 |
△0.56 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
55.82％ |
△65.73％ |
該当事項はありません。
（単位：千円）
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
期末減価 償却累計額 |
当期償却額 |
差引期末 帳簿価額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
1,447,268 |
3,501 |
144,974 |
1,305,794 |
618,616 |
35,206 |
687,178 |
|
構築物 |
38,459 |
－ |
－ |
38,459 |
29,668 |
1,717 |
8,790 |
|
|
機械及び装置 |
5,036 |
－ |
－ |
5,036 |
4,478 |
139 |
557 |
|
|
車両運搬具 |
31,757 |
－ |
－ |
31,757 |
26,097 |
3,126 |
5,659 |
|
|
工具、器具及び備品 |
217,580 |
7,425 |
30,090 |
194,915 |
180,255 |
14,030 |
14,659 |
|
|
土地 |
415,579 [228,799] |
－
|
104,460 [68,890] |
311,119 [159,909] |
－
|
－
|
311,119
|
|
|
リース資産 |
43,110 |
－ |
648 |
42,462 |
37,524 |
2,508 |
4,938 |
|
|
建設仮勘定 |
2,217 |
1,682 |
3,899 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
計 |
2,201,009 |
12,609 |
284,074 |
1,929,545 |
896,641 |
56,727 |
1,032,903 |
|
|
無形固定資産 |
借地権 |
188,282 |
－ |
－ |
188,282 |
－ |
－ |
188,282 |
|
ソフトウエア |
940,016 |
30,338 |
－ |
970,355 |
－ |
173,467 |
454,953 |
|
|
電話加入権 |
799 |
－ |
－ |
799 |
－ |
－ |
799 |
|
|
計 |
1,129,098 |
30,338 |
－ |
1,159,437 |
－ |
173,467 |
644,035 |
（注）１ 「当期首残高」および「当期末残高」については、取得価額により記載しております。
２ 土地の「当期首残高」および「当期末残高」欄の[ ]内は内書きで、土地再評価差額金（再評価に係る繰延税金負債控除前）の残高であります。また、当期減少額は本社別館の売却によるものです。
３ 建物の当期減少額は、本社別館の売却によるものです。
４ 工具、器具及び備品の当期減少額の主たるものは、金型の除却によるものであります。
５ ソフトウエアの当期増加額の主たるものは、情報システム投資によるものであります。
６ 建設仮勘定の当期増加額は、金型投資によるものです。
（単位：千円）
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
2,737,611 |
954,563 |
813 |
3,691,360 |
|
賞与引当金 |
161,000 |
110,000 |
161,000 |
110,000 |
|
役員賞与引当金 |
27,720 |
5,000 |
27,720 |
5,000 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。