2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,676,369

1,595,015

受取手形

29,736

24,938

売掛金

※2 2,400,059

※2 4,581,049

商品及び製品

1,174,341

1,855,537

貯蔵品

62,380

前渡金

30,385

21,790

前払費用

93,188

91,564

短期貸付金

※2 9,535,080

※2 6,463,782

未収入金

※2 174,650

※2 343,854

デリバティブ債権

3,865

34,388

その他

4,738

5,388

貸倒引当金

4,874,366

3,696,093

流動資産合計

10,248,052

11,383,597

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 623,171

※1 604,312

構築物

※1 6,066

※1 5,137

機械及び装置

278

139

車両運搬具

5,984

3,990

工具、器具及び備品

12,792

14,401

土地

※1 311,119

※1 309,269

リース資産

810

建設仮勘定

2,260

0

有形固定資産合計

962,483

937,251

無形固定資産

 

 

借地権

188,282

188,282

ソフトウエア

116,198

35,383

電話加入権

799

799

無形固定資産合計

305,281

224,465

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,850,314

3,000,178

関係会社株式

880,086

760,086

関係会社出資金

29,960

29,960

長期貸付金

9,378

長期前払費用

15,098

4,415

長期未収入金

35,834

39,398

保険積立金

67,194

71,454

その他

32,233

31,640

貸倒引当金

42,973

36,936

投資その他の資産合計

2,877,126

3,900,198

固定資産合計

4,144,891

5,061,915

資産合計

14,392,943

16,445,512

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※2 1,066,487

※2 1,631,987

短期借入金

※1,※2 1,746,838

※1,※2 1,516,278

1年内償還予定の社債

※1 1,950,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 1,150,000

リース債務

874

未払金

※2 459,791

※2 498,115

未払費用

70,549

111,158

未払法人税等

30,661

144,563

契約負債

7,193

59,102

未払消費税等

44,692

20,781

前受金

148

66,986

預り金

10,736

29,721

デリバティブ債務

58,097

11,512

賞与引当金

109,500

183,000

役員賞与引当金

6,900

20,400

その他

5,715

8,892

流動負債合計

3,618,186

7,402,500

固定負債

 

 

社債

※1 1,950,000

長期借入金

※1 1,200,000

50,000

繰延税金負債

157,000

443,669

再評価に係る繰延税金負債

48,964

48,964

退職給付引当金

91,930

85,744

商品自主回収引当金

22,415

その他

4,300

4,300

固定負債合計

3,452,195

655,093

負債合計

7,070,381

8,057,593

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,000,914

1,000,914

資本剰余金

 

 

資本準備金

645,678

645,678

その他資本剰余金

46,491

42,250

資本剰余金合計

692,170

687,929

利益剰余金

 

 

利益準備金

217,110

217,110

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

1,900,000

1,900,000

繰越利益剰余金

2,962,787

3,361,798

利益剰余金合計

5,079,897

5,478,908

自己株式

322,082

464,600

株主資本合計

6,450,900

6,703,151

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

726,039

1,510,205

繰延ヘッジ損益

37,625

15,870

土地再評価差額金

110,945

110,945

評価・換算差額等合計

799,359

1,637,022

新株予約権

72,301

47,745

純資産合計

7,322,561

8,387,918

負債純資産合計

14,392,943

16,445,512

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

売上高

 

 

売上高

※1 14,987,137

※1 20,372,888

その他の営業収入

172,751

126,648

売上高合計

15,159,888

20,499,537

売上原価

※1 12,574,264

※1 16,568,922

売上総利益

2,585,624

3,930,615

販売費及び一般管理費

※2 2,894,289

※2 3,796,576

営業利益又は営業損失(△)

308,664

134,039

営業外収益

 

 

受取利息

※1 81,949

※1 63,983

受取配当金

※1 482,839

※1 597,506

為替差益

64,344

雑収入

25,646

9,562

営業外収益合計

590,435

735,396

営業外費用

 

 

支払利息

27,571

20,670

社債利息

3,380

3,379

為替差損

124,410

雑損失

930

1,436

営業外費用合計

156,292

25,487

経常利益

125,477

843,948

特別利益

 

 

固定資産売却益

803

投資有価証券売却益

33,003

貸倒引当金戻入額

271,616

特別利益合計

33,806

271,616

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

368

減損損失

38,637

関係会社債権放棄損

386,836

抱合せ株式消滅差損

120,318

特別損失合計

0

546,161

税引前当期純利益

159,284

569,404

法人税、住民税及び事業税

47,403

171,167

法人税等調整額

20,548

48,714

法人税等合計

26,855

122,453

当期純利益

132,429

446,951

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,000,914

645,678

51,759

697,438

217,110

1,900,000

2,878,033

4,995,143

348,468

6,345,028

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

47,674

47,674

 

47,674

当期純利益

 

 

 

 

 

 

132,429

132,429

 

132,429

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

14

14

自己株式の処分

 

 

5,268

5,268

 

 

 

 

26,400

21,132

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

5,268

5,268

84,754

84,754

26,385

105,871

当期末残高

1,000,914

645,678

46,491

692,170

217,110

1,900,000

2,962,787

5,079,897

322,082

6,450,900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

646,410

47,723

110,945

805,079

73,705

7,223,814

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

47,674

当期純利益

 

 

 

 

 

132,429

自己株式の取得

 

 

 

 

 

14

自己株式の処分

 

 

 

 

 

21,132

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

79,629

85,349

5,720

1,404

7,124

当期変動額合計

79,629

85,349

5,720

1,404

98,747

当期末残高

726,039

37,625

110,945

799,359

72,301

7,322,561

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,000,914

645,678

46,491

692,170

217,110

1,900,000

2,962,787

5,079,897

322,082

6,450,900

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

47,940

47,940

 

47,940

当期純利益

 

 

 

 

 

 

446,951

446,951

 

446,951

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

189,165

189,165

自己株式の処分

 

 

4,241

4,241

 

 

 

 

46,647

42,406

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

4,241

4,241

399,010

399,010

142,518

252,251

当期末残高

1,000,914

645,678

42,250

687,929

217,110

1,900,000

3,361,798

5,478,908

464,600

6,703,151

 

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

726,039

37,625

110,945

799,359

72,301

7,322,561

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

47,940

当期純利益

 

 

 

 

 

446,951

自己株式の取得

 

 

 

 

 

189,165

自己株式の処分

 

 

 

 

 

42,406

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

784,165

53,496

837,662

24,556

813,105

当期変動額合計

784,165

53,496

837,662

24,556

1,065,357

当期末残高

1,510,205

15,870

110,945

1,637,022

47,745

8,387,918

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

2 デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ…時価法

3 棚卸資産の評価基準及び評価方法

    国内向商品は、移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)、輸出向商品は、移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

4 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

3~50年

構築物

6~30年

機械及び装置

3~15年

車両運搬具

6年

工具、器具及び備品

2~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

5 外貨建の資産および負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

6 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与支給に充てるため、支給見込額を計上しております。

(3)役員賞与引当金

役員賞与の支出に備えるため、支給見込額を計上しております。

(4)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

 

 

7 収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下の通りです。

<商品及び製品の販売>

当社は、生活関連用品の販売を生業としており、商品及び製品を顧客へ引き渡すことが主な履行義務となります。

国内取引では、出荷時から商品又は製品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。

輸出取引では、商品又は製品の所有にかかるリスクおよび経済価値が顧客に移転する時期に応じて、主に、船積日又は顧客に引き渡された時点等で収益を認識しております。

8 ヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

  ヘッジ手段・・・為替予約取引

  ヘッジ対象・・・外貨建債務および外貨建予定取引

(3) ヘッジ方針

デリバティブ取引に関する社内規定に基づき、外貨建の輸入および輸出契約における為替変動リスクをヘッジするため、実需原則の範囲内で為替予約取引を行うものとしております。

(4) ヘッジ有効性評価の方法

  上記のヘッジ方針に加え、為替予約取引についてはヘッジ対象と同一通貨建のものを締結しており高い有効性があることから、有効性の評価を省略しております。

 

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                       (千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

962,483

937,251

無形固定資産

305,281

224,465

減損損失

38,637

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社では、遊休資産及び賃貸用資産は個々の資産をもって資産グループとし、それ以外の資産(事業用資産)は、個々の独立した資産ごとに事業部別(商品群別)との関連づけを行い、特定の事業部が専有する資産はその事業部の資産とし、複数の事業部にまたがって使用されるものを共用資産として固定資産をグルーピングしています。

当事業年度末において、有形固定資産937,251千円、無形固定資産224,465千円を貸借対照表に計上していますが、当社では、資産又は資産グループ別に営業損益や不動産時価から減損の兆候を把握し、兆候のある資産又は資産グループについては、将来キャッシュ・フローの見積りを行い、減損の認識および測定をしております。

将来キャッシュ・フローの算定にあたっては、事業部の翌年度予算や中期事業計画を基礎としています。当該事業計画等は、売上高成長率や売上高総利益率、経費削減額等に関する仮定に基づいており、決算時点で入手可能な情報に基づき合理的に判断していますが、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合には、翌事業年度以降の財務諸表において追加の減損損失が発生する可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

建物

622,459千円

604,312千円

構築物

6,066

5,137

土地

308,083

308,083

936,609

917,534

 

 上記に対応する債務の額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期借入金

1,437,060千円

1,220,755千円

1年内償還予定の社債

1,950,000

1年内返済予定の長期借入金

750,000

社債

1,950,000

長期借入金

750,000

4,137,060

3,920,755

上記の資産に対する根抵当権の極度額

2,400,000

2,400,000

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

10,260,107千円

6,890,495千円

短期金銭債務

609,112

1,172,599

 

3 保証債務

関係会社の金融機関等からの借入及び外国為替取引等に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

㈱ベネクシー

29,144千円

73,623千円

㈱L&Sコーポレーション

332,783

681,307

三發電器製造廠有限公司

34,020

3,019

395,947

757,949

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

165,604千円

111,269千円

仕入高

4,453,559

7,464,219

営業取引以外の取引による取引高(収入)

516,945

608,826

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度20.0%、当事業年度29.1%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度80.0%、当事業年度70.9%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

   至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

   至 2024年3月31日)

販売手数料

143,048千円

229,530千円

役員報酬

129,710

95,550

従業員給料及び賞与

718,651

917,526

賞与引当金繰入額

109,500

183,000

役員賞与引当金繰入額

6,900

20,400

福利厚生費

172,983

222,469

貸倒引当金繰入額

271,672

473,025

旅費交通費

37,998

92,012

減価償却費

206,231

118,568

退職給付費用

19,358

16,066

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

子会社株式(貸借対照表計上額 880,086千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

子会社株式(貸借対照表計上額 760,086千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

貸倒引当金損金算入限度超過額

1,505,426

千円

1,142,848

千円

賞与引当金

33,528

 

56,034

 

未払事業税

3,946

 

11,890

 

退職給付引当金

28,149

 

26,255

 

投資有価証券評価損

14,002

 

14,002

 

関係会社株式等評価損

284,951

 

195,540

 

株式報酬費用

47,475

 

35,661

 

減損損失

40,094

 

51,924

 

繰延ヘッジ損益

16,605

 

 

その他

35,194

 

90,212

 

繰延税金資産小計

2,009,375

 

1,624,369

 

評価性引当額

△1,845,946

 

△1,394,524

 

繰延税金資産合計

163,428

 

229,845

 

繰延税金負債

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

320,428

 

666,510

 

繰延ヘッジ損益

 

7,004

 

繰延税金負債合計

320,428

 

673,514

 

繰延税金資産(負債)の純額

△157,000

千円

△443,669

千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.62%

30.62%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

3.27

112.36

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△81.59

△28.55

住民税均等割等

11.27

5.51

合併による影響等

△19.09

評価性引当額の増減

51.42

△79.28

その他

1.87

△0.06

税効果会計適用後の法人税等の負担率

16.86%

21.51%

 

(企業結合等関係)

(連結子会社の吸収合併)

当社は、2023年2月3日開催の取締役会において、当社の完全子会社である株式会社ゼリックコーポレーションを吸収合併(以下、本合併)することを決議し、2023年4月1日をもって合併いたしました。

 

本合併の概要は以下のとおりであります。

1 取引の概要

(1)対象となった企業の名称およびその事業の内容

企業の名称 株式会社ゼリックコーポレーション

事業の内容 調理家電・理美容家電を主とした家電製品の企画・開発・販売および業務用調理機器の企画・開発・販売

(2)企業結合日

2023年4月1日

(3)企業結合の法的形式

当社を存続会社とする吸収合併方式(簡易合併・略式合併)

(4)その他取引の概要に関する事項

グループ運営の更なる発展を図るため、本合併を実施しました。

 

2 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しています。本合併に伴い、抱合せ株式消滅差損120,318千円を特別損失に計上しています。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

期末減価

償却累計額

当期償却額

差引期末

帳簿価額

有形固定資産

建物

1,304,461

 

13,635

 

5,663

[856]

1,312,434

 

708,121

 

31,637

 

604,312

 

構築物

38,459

636

37,822

32,685

928

5,137

機械及び装置

5,036

5,036

4,897

139

139

車両運搬具

32,534

32,534

28,544

1,994

3,990

工具、器具及び備品

187,796

 

573,638

 

57,824

[14,048]

703,610

 

689,208

 

60,091

 

14,401

 

土地

311,119

[159,909]

 

1,849

[1,849]

309,269

[159,909]

 

 

309,269

 

リース資産

42,462

42,462

42,462

810

建設仮勘定

2,260

 

22,824

 

25,085

[12,161]

0

 

 

 

0

 

1,924,131

610,098

91,058

2,443,170

1,505,919

95,600

937,251

無形固定資産

借地権

188,282

188,282

188,282

ソフトウエア

977,737

 

10,272

 

26,180

[9,720]

961,829

 

926,445

 

80,016

 

35,383

 

電話加入権

799

799

799

1,166,819

10,272

26,180

1,150,911

926,445

80,016

224,465

 (注)1 「当期首残高」および「当期末残高」については、取得価額により記載しております。

2 土地の「当期首残高」および「当期末残高」欄の[ ]内は内書きで、土地再評価差額金(再評価に係る繰延税金負債控除前)の残高であります。

3 建物の当期増減額は、本社および倉庫の設備の更新によるものです。

4 工具・器具及び備品の当期増減額の主たるものは、㈱ゼリックコーポレーション吸収合併および金型の取得または除却によるものです。

5 ソフトウエアの当期増減額の主たるものは、情報システム投資および除却によるものです。

6 建設仮勘定の当期増減額は、金型投資および除却によるものです。

7 建物、工具・器具及び備品、土地、建設仮勘定およびソフトウエアの「当期減少額」の[ ]内は内書きで、減損損失計上額です。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

4,917,339

0

1,184,309

3,733,029

賞与引当金

109,500

356,242

282,742

183,000

役員賞与引当金

6,900

13,500

20,400

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。