【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 2

レインボーワールド株式会社

株式会社ソルティー

(2) 非連結子会社の数 1社

川辺(上海)商貿有限公司

連結の範囲から除いた理由

 総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため連結の範囲から除外しております。

2 持分法の適用に関する事項

    持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の状況

  持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の数

1

  持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の名称

川辺(上海)商貿有限公司

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。

 川辺(上海)商貿有限公司は、決算日が連結決算日と異なるので直近の事業年度に係る財務諸表を使用しております。なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

4 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

連結会計年度末の市場価格に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、

売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法

棚卸資産

通常の販売目的で保有する棚卸資産

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

商 品

移動平均法による原価法

製品・仕掛品

総合原価計算による個別法に基づく原価法

原材料・貯蔵品

最終仕入原価法による原価法

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)ならびに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。又、2007年3月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から5年間で均等償却する方法によっております。

主な耐用年数は次のとおりであります。

建物    10年~50年

什器備品  2年~20年

無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 

投資不動産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)については定額法によっております。

主な耐用年数は次のとおりであります。

建物   10年~50年

リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売掛債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(9年)による按分額を発生翌期より費用処理することとしております。

③ 未認識数理計算上の差異の会計処理方法

未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る累計調整額に計上しております。

④ 小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号2020年3月31日)及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号2021年3月26日)(以下「収益認識会計基準等」という。)を適用しており、主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

イ. 卸売販売及びEC販売に係る収益

     棚卸資産の納品日を履行義務として識別しております。

     取引先による検収が完了した時点で履行義務が充足されるものの、納品日時点と重要な差異はないた

     め、当該棚卸資産の納品日時点で収益を認識しております。

ロ. 消化販売及び直営店販売に係る収益

     棚卸資産の販売日を履行義務として識別しております。

     通常は、棚卸資産の販売時点において履行義務が充足されるため、当該棚卸資産の販売日時点で収益

   を認識しております。

ハ. 百貨店及び直営店販売に係る消化仕入

      当社グループにおける一部の商品販売に係る収益について、顧客に対する商品等の提供における当社

   グループの役割が代理人と判断される取引(消化仕入に係る収益)については、顧客から受け取る対価

     の総額から仕入先へ支払う対価の総額を控除した純額で収益を認識しております。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し換算差額を損益として処理しております。

 

(7) 重要なヘッジ会計の方法

ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。為替予約取引については、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を採用しております。又、通貨オプション取引については、振当処理の要件を満たしているため振当処理を採用しております。

ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…為替予約・通貨オプション取引

ヘッジ対象…外貨建債権債務・借入金利息

ヘッジ方針

為替予約取引は、当社の内部規定に基づき、為替相場の変動リスクを回避するため実需の範囲内で行っております。又、通貨オプション取引は投機的なデリバティブ取引は行わない方針であります。

ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であり、かつ、ヘッジ期間を通じて相場変動又はキャッシュ・フロー変動を相殺するものと想定できるため、ヘッジの有効性の評価を省略しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は手許現金、随時引き出し可能な現金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

   (1)棚卸資産の評価
      ① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

棚卸資産

3,007,699

3,125,696

 

 

      ② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、棚卸資産の評価について、主に移動平均法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しており、直近四半期の売価が取得原価よりも下落している場合には、当該正味売却価額をもって連結貸借対照表価額としております。又、滞留品の棚卸資産については、適正な価値で評価されるように評価減の金額を見積っております。

しかしながら、当社グループが保有する身の回り品事業に関する棚卸資産の評価については、シーズンごとに段階的な評価替を行い、極力外部環境の変化を一時に受けない方法をとっておりますが、販売先の業況や流行の変化等による不確実性があります。又、フレグランス事業に関する棚卸資産については、購入から一定期間を経過した場合に、規則的に帳簿価額を切り下げる方法により評価を行っておりますが、外部環境の変化により現状の処理方針が変更されるリスクがあります。

したがって、正味売却価額の見積りには不確実性が伴い、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える可能性があります。

 

 

   (2)繰延税金資産の回収可能性

      ① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産(相殺後)

128,948

71,763

繰延税金負債(相殺後)

40,743

 

 

      ② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいて課税所得が確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。

繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積額に依存し、売上高及び粗利率ならびに販売費及び一般管理費の予測が重要な仮定となりますが、見積りにおいて用いた仮定が、市場環境等の変化により見直しが必要となった場合、翌連結会計年度において、回収が見込まれない繰延税金資産を取り崩す可能性があります。

当社グループでは、繰延税金資産の回収可能性の会計上の見積りについて、連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。

会計上の見積りの算定において、コロナ禍以前の売上高を基準として売上計画を策定しており、利益面については、上記売上計画に基づいた当期純利益を策定しております。

なお、これらの見積りは将来の市況環境等の変化の不確実性を伴うため、実際の結果はこれらの仮定と異なる場合があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

前連結会計年度において営業外収益「雑収入」に含めて表示しておりました「為替差益」は営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度においては区分掲記しております。

この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、営業外収益「雑収入」に表示していた63,888千円は、「為替差益」4,022千円、「雑収入」59,865千円として組み替えております。

 

(会計上の見積りの変更)

退職給付に係る会計処理の数理計算上の差異の費用処理年数の変更

当社グループは、退職給付に係る会計処理の数理計算上の差異の費用処理年数について、従来、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数として10年で費用処理しておりましたが、平均残存勤務期間がこれを下回ったため、当事業年度より費用処理年数を9年に変更しております。

なお、この変更による当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 棚卸資産の内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

商品及び製品

2,811,244

千円

2,879,273

千円

仕掛品

49,322

千円

82,382

千円

原材料及び貯蔵品

147,132

千円

164,040

千円

 計

3,007,699

千円

3,125,696

千円

 

 

※2 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は次のとおりです。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

建物

455,834

千円

460,128

千円

土地

975,367

千円

975,367

千円

借地権

155,513

千円

148,627

千円

投資不動産

1,567,600

千円

1,547,060

千円

 計

3,154,316

千円

3,131,184

千円

 

担保付債務は次のとおりです。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

短期借入金

1,750,000千円

1,850,000千円

一年内返済予定の長期借入金

142,400千円

100,000千円

長期借入金

350,000千円

250,000千円

 計

2,242,400千円

2,200,000千円

 

※3  非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

投資その他の資産

 

 

 その他(株式)

84,616千円

81,324千円

 

 

※4 連結会計年度末日満期手形

 連結会計年度末日満期手形の会計処理については、受取手形については満期日に決済が行われたものとして処理しており、支払手形については手形交換日をもって決済処理しております。

 なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

支払手形

―千円

13,226千円

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) (1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

売上原価

32,080

千円

16,990

千円

 

 

※3 固定資産売却益の内訳

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

機械装置

―千円

849千円

什器備品

―千円

32千円

 

 

※4 固定資産除売却損の内訳

固定資産除却損

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

建物付属設備

―千円

931千円

什器備品

―千円

985千円

 

 

※5 減損損失について

前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

地域

セグメントの名称

用途

種類

減損損失
(千円)

兵庫県明石市

身の回り品事業

販売店舗

建物附属設備
及び什器備品

0

千葉県千葉市稲毛区

身の回り品事業

販売店舗

建物附属設備
及び什器備品

897

 

 当社グループは、原則として、事務所、販売店舗、投資不動産を用途として認識し、事業用資産については事業を基準としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

 販売店舗については、消費の低迷や価格競争の影響等により販売が伸び悩んだため、当該資産を回収可能価額(正味売却価額により算定し、時価を零とする)まで減額した結果、計2店舗で建物附属設備及び什器備品の減損損失を897千円計上しております。 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

236,073千円

296,207千円

組替調整額

△39,683千円

―千円

税効果調整前

196,390千円

296,207千円

税効果額

△18,561千円

89,917千円

その他有価証券評価差額金

177,829千円

206,289千円

繰延ヘッジ損益

 

 

当期発生額

△15,319千円

33,956千円

組替調整額

△812千円

△16,945千円

税効果調整前

△16,132千円

17,010千円

税効果額

5,116千円

△5,286千円

繰延ヘッジ損益

△11,016千円

11,724千円

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

当期発生額

5,505千円

3,961千円

持分法適用会社に対する持分相当額

5,505千円

3,961千円

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

50,106千円

△13,075千円

組替調整額

△144千円

4,110千円

税効果調整前

49,962千円

△8,965千円

税効果額

△15,298千円

2,745千円

退職給付に係る調整額

34,663千円

△6,219千円

その他の包括利益合計

206,982千円

215,754千円

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数(株)

当連結会計年度増加
株式数(株)

当連結会計年度減少
株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

 普通株式

1,861,000

1,861,000

合計

1,861,000

1,861,000

自己株式

 

 

 

 

 普通株式

35,365

124

35,489

合計

35,365

124

35,489

 

(注)普通株式の自己株式の増加124株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

 

 2 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

   該当事項はありません。

 

 3 配当に関する事項

  (1) 配当金支払額

    当連結会計年度の配当は無配につき、該当事項はありません。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月28日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

27

15

2023年3月31日

2023年6月29日

 

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数(株)

当連結会計年度増加
株式数(株)

当連結会計年度減少
株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

 普通株式

1,861,000

1,861,000

合計

1,861,000

1,861,000

自己株式

 

 

 

 

 普通株式

35,489

227

35,716

合計

35,489

227

35,716

 

(注)普通株式の自己株式の増加227株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

 

 2 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

   該当事項はありません。

 3 配当に関する事項

  (1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月28日

定時株主総会

普通株式

27

15

2023年3月31日

2023年6月29日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

146

80

2024年3月31日

2024年6月27日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  ※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

1,585,020千円

1,479,282千円

現金及び現金同等物

1,585,020千円

1,479,282千円

 

 

 

(リース取引関係)

    1 ファイナンス・リース取引

      所有権移転外ファイナンス・リース取引

       (1)リース資産の内容

       有形固定資産

        川辺株式会社における複合機他であります。

       (2)リース資産の減価償却の方法

      連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2) 重要な

       減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

    2 オペレーティング・リース取引

該当事項はありません。

 

(金融商品関係)

1  金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、主にハンカチーフの製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。又、投資有価証券は、取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
 営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。又、その一部には、輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、必要な資金調達を目的としたものであり、返済予定日は決算日後、最長で7年であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、経理規定に従い、営業債権について、経理課が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。

 

②  市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、又、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

当社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して一部為替予約を利用しております。

③  資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

当社は、経理課が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注1)を参照ください。)。

又、現金・預金は注記を省略しております。受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、ならびに短期借入金は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

投資有価証券

623,204

623,204

長期借入金(※1)

785,189

782,191

△2,997

デリバティブ取引

△16,945

△16,945

 

    (※1)「一年内返済予定の長期借入金」を含めて表示しております。

    (※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の

            債務となる項目については、△で表示しております。

  (注1)市場価格のない株式等

            非上場株式(連結貸借対照表計上額50,337千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッ

            シュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認めら

            れるため「投資有価証券」には含めておりません。

 

  (注2) 長期借入金の決算日後の返済予定額

(単位:千円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

長期借入金

298,922

162,257

128,920

113,728

58,592

22,770

 

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

投資有価証券

948,480

948,480

長期借入金(※1)

486,267

483,245

△3,021

デリバティブ取引

65

65

 

    (※1)「一年内返済予定の長期借入金」を含めて表示しております。

    (※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の

            債務となる項目については、△で表示しております。

  (注1)市場価格のない株式等

            非上場株式(連結貸借対照表計上額250,337千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッ

            シュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認めら

            れるため「投資有価証券」には含めておりません。

 

  (注2) 長期借入金の決算日後の返済予定額

(単位:千円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

長期借入金

262,257

28,920

113,728

58,592

8,592

14,178

 

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1 のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

        (1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

623,204

623,204

資産計

623,204

623,204

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

△16,945

△16,945

デリバティブ取引計

△16,945

△16,945

 

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

948,480

948,480

資産計

948,480

948,480

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

65

65

デリバティブ取引計

65

65

 

 

        (2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

782,191

782,191

負債計

782,191

782,191

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

483,245

483,245

負債計

483,245

483,245

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券
  上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているた
め、その時価をレベル1の時価に分類しております。

デリバティブ取引
 通貨オプション取引及び為替予約の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき

算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金

  変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、時価は帳簿価額とほぼ等しいと

考えられることから、当該帳簿価額によっております。

  固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で

割り引いて算定する方法によっており、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

前連結会計年度(2023年3月31日現在)

1 その他有価証券で時価のあるもの

 

 

取得価額

 

連結貸借対照表計上額

 

差額

 

 

 

千円

 

千円

 

千円

連結貸借対照表計上額が取得価額を超えるもの

 

株式

458,508

 

623,204

 

164,695

連結貸借対照表計上額が取得価額を超えないもの

 

株式

 

 

合計

 

 

458,508

 

623,204

 

164,695

 

(注) 時価が取得価額に比べ50%以上下落した場合には、全て減損処理を行っております。

 

2 前連結会計年度中に売却したその他有価証券

区分

売却額
(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

株式

227,507

39,683

合計

227,507

39,683

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日現在)

1 その他有価証券で時価のあるもの

 

 

取得価額

 

連結貸借対照表計上額

 

差額

 

 

 

千円

 

千円

 

千円

連結貸借対照表計上額が取得価額を超えるもの

 

株式

487,576

 

948,480

 

460,902

連結貸借対照表計上額が取得価額を超えないもの

 

株式

 

 

合計

 

 

487,576

 

948,480

 

460,902

 

(注) 時価が取得価額に比べ50%以上下落した場合には、全て減損処理を行っております。

 

2 当連結会計年度中に売却したその他有価証券

      該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

  該当事項はありません。

 

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

ヘッジ会計
の  方  法

デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ

対象

契約額

うち1年超

時価

為替予約等

の振当処理

為替予約取引
買建
米ドル

買掛金

161,101

906

通貨オプション取引
買建 コール

米ドル

売建 プット

米ドル

買掛金

 

買掛金

99,215

 

99,215

99,215

 

99,215

20,941

 

△38,792

合 計

359,531

198,430

△16,945

 

(注1)時価の算定方法

      取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

(注2)通貨オプション取引は、買建・売建オプション料を相殺するゼロコストオプション取引で

      あり、オプション料は発生しておりません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

ヘッジ会計
の  方  法

デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ

対象

契約額

うち1年超

時価

為替予約等

の振当処理

為替予約取引
買建
米ドル

買掛金

50,809

△2,466

通貨オプション取引
買建 コール

米ドル

売建 プット

米ドル

買掛金

 

買掛金

34,527

 

34,527

34,527

 

34,527

15,272

 

△12,740

合 計

119,864

69,055

65

 

(注1)時価の算定方法

      取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

(注2)通貨オプション取引は、買建・売建オプション料を相殺するゼロコストオプション取引で

      あり、オプション料は発生しておりません。

 

(2)金利関連

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

(退職給付関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は、退職一時金制度と確定拠出年金制度を併用して採用しております。
又、一部の連結子会社については、中小企業退職金共済制度に加入しております。

なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

退職給付債務の期首残高

434,716

千円

勤務費用

23,046

千円

利息費用

2,225

千円

数理計算上の差異の発生額

△50,106

千円

退職給付の支払額

△29,400

千円

退職給付債務の期末残高

380,481

千円

 

(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用として計上しております。

 

(2) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

非積立型制度の退職給付債務

380,481

千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

380,481

千円

 

 

 

退職給付に係る負債

380,481

千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

380,481

千円

 

 

(3) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用

23,046

千円

利息費用

2,225

千円

数理計算上の差異の費用処理額

△144

千円

確定給付制度に係る退職給付費用

25,127

千円

 

(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用として計上しております。

 

(4) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

数理計算上の差異

49,962

千円

合計

49,962

千円

 

 

(5) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

未認識数理計算上の差異

29,208

千円

合計

29,208

千円

 

 

(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎

割引率

0.6%

予想昇給率

1.9%~2.9%

 

 

3.確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は27,182千円であります。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は、退職一時金制度と確定拠出年金制度を併用して採用しております。
又、一部の連結子会社については、中小企業退職金共済制度に加入しております。

なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

退職給付債務の期首残高

380,481

千円

勤務費用

19,779

千円

利息費用

2,150

千円

数理計算上の差異の発生額

13,075

千円

退職給付の支払額

△28,514

千円

退職給付債務の期末残高

386,971

千円

 

(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用として計上しております。

 

(2) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

非積立型制度の退職給付債務

386,971

千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

386,971

千円

 

 

 

退職給付に係る負債

386,971

千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

386,971

千円

 

 

(3) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用

19,779

千円

利息費用

2,150

千円

数理計算上の差異の費用処理額

△4,110

千円

確定給付制度に係る退職給付費用

17,819

千円

 

(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用として計上しております。

 

(4) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

数理計算上の差異

△8,965

千円

合計

△8,965

千円

 

 

(5) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

未認識数理計算上の差異

20,243

千円

合計

20,243

千円

 

 

(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎

割引率

0.6%

予想昇給率

1.9%~2.9%

 

 

3.確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は26,174千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

税務上の繰越欠損金(注)

381,230千円

324,577千円

未払事業税及び未払事業所税

10,468千円

9,659千円

貸倒引当金損金算入限度超過額

1,030千円

12千円

賞与引当金

9,765千円

11,084千円

投資有価証券評価損

9,486千円

8,736千円

退職給付に係る負債損金算入限度超過額

118,055千円

119,786千円

減損損失

115,161千円

114,013千円

資産除去債務

15,764千円

15,465千円

その他

119,820千円

118,679千円

繰延税金資産小計

780,784千円

722,015千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△214,792千円

△161,161千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△208,179千円

△209,495千円

評価性引当額小計

△422,971千円

△370,657千円

繰延税金資産合計

357,812千円

351,357千円

繰延税金負債(固定)

 

 

その他有価証券評価差額金

△47,484千円

△137,402千円

除去有形固定資産

△2,530千円

△3,123千円

固定資産圧縮積立金

△176,362千円

△176,362千円

その他

△2,487千円

△3,449千円

繰延税金負債合計

△228,864千円

△320,337千円

繰延税金資産の純額

128,948千円

71,763千円

繰延税金負債の純額(△)

―千円

△40,743千円

 

     (注) 税務上の繰越欠損金の繰越期限別の金額

       前連結会計年度(2023年3月31日

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(b)

381,230

381,230千円

評価性引当額

△214,792

△214,792千円

 

 (a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 (b) 税務上の繰越欠損金 381,230千円(法定実効税率を乗じた額)について、評価性引当額を△214,792千円を設定しており、結果として繰越欠損金に係る繰延税金資産166,438千円を計上しております。税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画により、回収可能と判断したものについてのみ繰延税金資産を計上し、回収不能と判断したものについては評価性引当額を認識しております。

 

       当連結会計年度(2024年3月31日

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(b)

324,577

324,577千円

評価性引当額

△161,161

△161,161千円

 

 (a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 (b) 税務上の繰越欠損金324,577千円(法定実効税率を乗じた額)について、評価性引当額を△161,161千円を設定しており、結果として繰越欠損金に係る繰延税金資産163,415千円を計上しております。税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画により、回収可能と判断したものについてのみ繰延税金資産を計上し、回収不能と判断したものについては評価性引当額を認識しております。

 

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
    主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.7%

0.7%

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.2%

△0.2%

住民税均等割

13.0%

8.8%

評価性引当額

△8.8%

△14.9%

持分法による投資損失

2.2%

0.7%

連結子会社との税率差異

△0.3%

0.6%

留保金課税

7.9%

0.0%

法人税額の特別控除額

―%

△2.1%

その他

2.9%

△0.2%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

47.9%

24.1%

 

 

(賃貸等不動産関係)

当社グループは、東京都及びその他の地域において、賃貸用のオフィスビル(土地及び借地権を含む)及び遊休資産を有しております。

2023年3月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は39,891千円(賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営業外費用に計上)であります。

2024年3月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は55,238千円(賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営業外費用に計上)であります。

又、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

連結貸借対照表計上額

期首残高

1,759,773

1,724,340

期中増減額

△35,433

△27,426

期末残高

1,724,340

1,696,914

期末時価

2,828,054

3,122,292

 

(注) 1.連結貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の増加は、賃貸用のオフィスビル修繕工事費(7,177千円)であり、減少は、賃貸用のオフィスビル減価償却費(42,611千円)であります。

    当連結会計年度の増加は、賃貸用のオフィスビル修繕工事費(4,653千円)であり、減少は、賃貸用のオフィスビル減価償却費(32,079千円)であります。

3.当連結会計年度末の時価は、社外の不動産価格査定書を基準としております。

 

 

(収益認識関係)

(1) 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

    前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

 

(単位:千円)

 

 報告セグメント

身の回り品事業

フレグランス事業

百貨店

5,223,968

568,716

5,792,685

量販店

1,843,519

17,952

1,861,472

専門店、小売店その他

3,659,115

1,237,930

4,897,045

顧客との契約から生じる収益

10,726,603

1,824,599

12,551,203

その他の収益

外部顧客への売上高

10,726,603

1,824,599

12,551,203

 

 

    当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

 

(単位:千円)

 

 報告セグメント

身の回り品事業

フレグランス事業

百貨店

5,218,054

724,097

5,942,151

量販店

1,746,126

18,233

1,764,359

専門店、小売店その他

4,016,246

1,346,059

5,362,305

顧客との契約から生じる収益

10,980,427

2,088,389

13,068,816

その他の収益

外部顧客への売上高

10,980,427

2,088,389

13,068,816

 

 

(2)収益を理解するための基礎となる情報

「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」の「4 会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(3) 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計
        年度末において存在する顧客との契約から当連結会計年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び
        時期に関する情報

      重要性が乏しいため記載を省略しております。