１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
(2) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(3) その他有価証券
① 時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
② 時価のないもの
移動平均法による原価法
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品……主として移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。但し、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
また、平成19年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
金銭債権の取立不能に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。なお、退職給付債務の算定は簡便法によっております。
(5) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。
５ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６ ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
為替予約が付されている外貨建金銭債権債務等については、振当処理を行っております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
① ヘッジ手段……為替予約
② ヘッジ対象……外貨建売上債権及び外貨建仕入債務
(3) ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する権限規程及び取引限度額等を定めた内部規程に基づき、ヘッジ対象に係る為替相場変動リスクは一定の範囲内でヘッジを行っております。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
為替予約の締結時に、リスク管理方針に従って、外貨建による同一金額で同一期日の為替予約をそれぞれ振当てており、その後の為替相場の変動による相関関係は、完全に確保されているため、決算日における有効性の評価を省略しております。
７ その他財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
※１ 担保資産及び担保付債務
イ 担保資産
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前事業年度 |
当事業年度 |
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預金 |
40,000千円 |
40,000千円 |
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投資有価証券 |
39,676千円 |
51,876千円 |
ロ 担保付債務
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前事業年度 |
当事業年度 |
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買掛金 |
21,555千円 |
26,424千円 |
※２ 関係会社に係る注記
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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売掛金 |
187,460千円 |
203,099千円 |
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買掛金 |
38,361千円 |
44,521千円 |
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預り金 |
113,505千円 |
105,235千円 |
※３ 期末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日または決済日をもって決済処理しております。
なお、事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形及び電子記録債権が、期末残高に含まれております。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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受取手形 |
― |
238,156千円 |
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電子記録債権 |
― |
39,602千円 |
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電子記録債務 |
― |
54,526千円 |
４ 当社は、流動性リスクに備えるため、取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。
事業年度度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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当座貸越極度額 |
1,800,000千円 |
1,800,000千円 |
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借入実行残高 |
― |
― |
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差引額 |
1,800,000千円 |
1,800,000千円 |
※１ 販売費及び一般管理費の主なもの
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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給料及び手当 |
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千円 |
|
千円 |
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賞与引当金繰入額 |
|
千円 |
|
千円 |
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役員賞与引当金繰入額 |
|
千円 |
|
千円 |
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退職給付引当金繰入額 |
|
千円 |
|
千円 |
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
千円 |
|
千円 |
|
減価償却費 |
|
千円 |
|
千円 |
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
千円 |
△ |
千円 |
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おおよその割合 |
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販売費 |
69％ |
67％ |
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一般管理費 |
31％ |
33％ |
※２ 関係会社に係る営業外費用
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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貸倒引当金繰入額 |
37,120千円 |
98,768千円 |
※３ 固定資産売却益の内訳
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|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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土地 |
― |
72,119千円 |
※４ 固定資産除却損の内訳
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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建物 |
0千円 |
― |
|
構築物 |
0千円 |
― |
|
工具、器具及び備品 |
0千円 |
― |
|
除却費用 |
410千円 |
― |
|
ソフトウェア |
1,560千円 |
― |
|
計 |
1,970千円 |
― |
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
（単位：千円）
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区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
265,254 |
265,254 |
|
関連会社株式 |
26,772 |
26,772 |
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計 |
292,027 |
292,027 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 |
当事業年度 |
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繰延税金資産 |
|
|
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未払事業税 |
7,551千円 |
9,108千円 |
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賞与引当金 |
18,420千円 |
17,413千円 |
|
貸倒引当金 |
11,358千円 |
41,581千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
85,070千円 |
91,918千円 |
|
投資有価証券等評価損 |
22,102千円 |
21,184千円 |
|
その他 |
5,533千円 |
5,195千円 |
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繰延税金資産小計 |
150,037千円 |
186,402千円 |
|
評価性引当額 |
△34,475千円 |
△63,780千円 |
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繰延税金資産合計 |
115,562千円 |
122,621千円 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
前払年金費用 |
△20,601千円 |
△16,445千円 |
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その他有価証券評価差額金 |
△538,211千円 |
△747,788千円 |
|
その他 |
△3,467千円 |
△2,774千円 |
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繰延税金負債の合計 |
△562,281千円 |
△767,007千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
△446,719千円 |
△644,385千円 |
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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流動資産―繰延税金資産 |
29,592千円 |
29,949千円 |
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固定負債―繰延税金負債 |
△476,311千円 |
△674,335千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 |
当事業年度 |
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法定実効税率 |
30.8％ |
30.8％ |
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（調整） |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.6％ |
0.7％ |
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役員賞与引当金繰入額等永久に損金に |
1.8％ |
1.6％ |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△4.1％ |
△4.3％ |
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法人税等均等割 |
1.9％ |
1.9％ |
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評価性引当金の増減 |
3.1％ |
7.4％ |
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その他 |
0.0％ |
△0.3％ |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
34.1％ |
37.8％ |
連結財務諸表の「注記事項 (重要な後発事象)」に記載しているため、記載を省略しております。