第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年10月１日から平成27年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,369,665

2,955,549

受取手形及び売掛金

6,871,769

6,489,915

電子記録債権

293,909

1,441,216

たな卸資産

2,051,562

2,277,518

その他

446,856

320,303

貸倒引当金

△1,950

－

流動資産合計

14,031,814

13,484,503

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

2,557,147

1,824,829

機械装置及び運搬具（純額）

808,561

668,820

土地

805,772

373,679

建設仮勘定

2,125

2,910

その他（純額）

78,708

63,798

有形固定資産合計

4,252,315

2,934,038

無形固定資産

231,328

182,833

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,172,756

1,861,822

退職給付に係る資産

122,566

322,641

その他

1,864,513

1,911,347

貸倒引当金

△482,058

△482,013

投資その他の資産合計

3,677,777

3,613,798

固定資産合計

8,161,421

6,730,669

資産合計

22,193,235

20,215,173

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

3,417,452

4,108,595

1年内返済予定の長期借入金

※ 200,000

※ 3,950,000

未払法人税等

17,876

24,763

賞与引当金

152,727

83,057

事業撤退損失引当金

31,799

－

その他

611,585

534,808

流動負債合計

4,431,441

8,701,224

固定負債

 

 

長期借入金

※ 6,700,000

－

資産除去債務

64,927

65,341

その他

442,033

274,742

固定負債合計

7,206,960

340,083

負債合計

11,638,401

9,041,308

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,115,224

5,115,224

資本剰余金

4,886,268

4,886,268

利益剰余金

△1,645,119

△619,279

自己株式

△48,280

△49,170

株主資本合計

8,308,092

9,333,043

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

739,576

565,690

繰延ヘッジ損益

△1,384

△557

為替換算調整勘定

1,331,793

1,115,273

退職給付に係る調整累計額

176,756

160,414

その他の包括利益累計額合計

2,246,741

1,840,821

純資産合計

10,554,833

11,173,864

負債純資産合計

22,193,235

20,215,173

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

売上高

17,988,202

18,454,066

売上原価

16,152,241

15,563,943

売上総利益

1,835,960

2,890,123

販売費及び一般管理費

2,281,688

2,133,014

営業利益又は営業損失（△）

△445,727

757,108

営業外収益

 

 

受取利息

5,462

9,106

受取配当金

31,833

41,353

為替差益

74,097

-

事業撤退損失引当金戻入益

-

14,703

その他

9,934

25,912

営業外収益合計

121,327

91,076

営業外費用

 

 

支払利息

50,166

56,266

債権売却損

3,059

2,586

為替差損

-

35,128

シンジケートローン手数料

105,000

-

清算関連費用

-

36,672

その他

23,695

7,901

営業外費用合計

181,922

138,555

経常利益又は経常損失（△）

△506,321

709,629

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

※１ 381,940

投資有価証券売却益

61,388

－

特別利益合計

61,388

381,940

特別損失

 

 

固定資産除却損

13,605

-

ゴルフ会員権評価損

1,250

-

ゴルフ会員権売却損

-

650

事業撤退損

※２ 2,205,701

-

特別損失合計

2,220,557

650

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△2,665,490

1,090,919

法人税、住民税及び事業税

103,495

37,097

法人税等調整額

△80,879

△5,999

法人税等合計

22,615

31,097

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△2,688,105

1,059,821

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,688,105

1,059,821

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△2,688,105

1,059,821

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

324,654

△173,885

繰延ヘッジ損益

3,113

826

為替換算調整勘定

178,415

△216,520

退職給付に係る調整額

32,449

△16,341

その他の包括利益合計

538,633

△405,920

四半期包括利益

△2,149,472

653,901

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△2,149,472

653,901

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1) 連結の範囲の重要な変更

　  Somar Corporation India Pvt. Ltd.については重要性が増加したことにより、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

 

(2) 持分法適用の範囲の重要な変更

　　該当事項はありません。

 

（会計方針の変更）

　 （企業結合に関する会計基準等の適用）

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日）等を第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　 該当事項はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）

※　財務制限条項

　前連結会計年度（平成27年３月31日）

　当社は、平成26年９月25日付で、機動的かつ安定的な資金調達手段を導入することを目的とし、株式会社三井住友銀行をアレンジャーとするシンジケートローン契約を締結しております。この契約には以下の財務制限条項が付されております。

（1）平成28年３月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額を、平成27年３月期の末日における金額の75％以上に維持すること。

（2）平成28年３月期の連結損益計算書の経常損益が損失とならないこと。

また、シンジケートローン契約の借入残高は、当連結会計年度末においては、1年内返済予定の長期借入金200,000千円、長期借入金6,700,000千円であります。

 

　当第３四半期連結会計期間（平成27年12月31日）

　当社は、平成26年９月25日付で、機動的かつ安定的な資金調達手段を導入することを目的とし、株式会社三井住友銀行をアレンジャーとするシンジケートローン契約を締結しております。この契約には以下の財務制限条項が付されております。

（1）平成28年３月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額を、平成27年３月期の末日における金額の75％以上に維持すること。

（2）平成28年３月期の連結損益計算書の経常損益が損失とならないこと。

また、シンジケートローン契約の借入残高は、当第３四半期連結会計期間末においては、1年内返済予定の長期借入金3,950,000千円であります。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　固定資産売却益

 

当第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年12月31日）

固定資産売却益 381,940千円は、当社の連結子会社であるソマテック株式会社の清算手続の一環として行ないました、同社が保有する固定資産 976,000千円（土地、建物、機械設備一式）の譲渡によるものであります。

 

※２　連結子会社であるソマテック株式会社の解散及び特別清算の方針を決定したことに伴い発生する損失に備えるため、当社グループが負担することとなる前第３四半期連結会計期間末における損失見込額を計上したものであり、内訳は次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間（自平成26年４月１日　至平成26年12月31日）

区　分

金　額

固定資産減損損失

1,699,270千円

たな卸資産評価損

135,712千円

補助金等返還損失

206,912千円

事業撤退損失引当金

163,806千円

合　　計

2,205,701千円

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

減価償却費

651,906千円

301,469千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成26年４月１日　至平成26年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成26年４月１日　至平成26年12月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

高機能材料事業

環境材料

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,664,688

4,352,143

17,016,831

971,370

17,988,202

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

12,664,688

4,352,143

17,016,831

971,370

17,988,202

セグメント利益又は損失（△）

△370,328

35,109

△335,219

112,272

△222,946

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、食品関連素材の輸入販売等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△335,219

「その他」の区分の利益

112,272

全社費用（注）

△222,780

四半期連結損益計算書の営業利益又は営業損失（△）

△445,727

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

（単位：千円）

 

高機能材料

事業

環境材料

事業

その他

全社・消去

合計

減損損失

1,699,270

-

-

-

1,699,270

（注）「高機能材料事業」における1,699,270千円は、四半期連結損益計算書上、事業撤退損に含めて表示しております。

 

４.報告セグメントの変更等に関する事項

（退職給付に関する会計基準等の適用）

　第１四半期連結会計期間より退職給付債務及び勤務費用の計算方法を変更したことに伴い、報告セグメントの退職給付債務及び勤務費用の計算方法を同様に変更しております。

なお、当該変更による各報告セグメント利益又は損失に及ぼす影響は軽微であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年12月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

高機能材料事業

環境材料

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

13,618,142

3,874,334

17,492,476

961,590

18,454,066

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

13,618,142

3,874,334

17,492,476

961,590

18,454,066

セグメント利益又は損失（△）

838,379

36,986

875,365

98,073

973,439

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、食品関連素材の輸入販売等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

875,365

「その他」の区分の利益

98,073

全社費用（注）

△216,330

四半期連結損益計算書の営業利益又は営業損失（△）

757,108

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　該当事項はありません。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「会計方針の変更」に記載の通り、第１四半期連結会計期間より四半期純利益等の表示の変更を行っております。

　なお、当該変更による各報告セグメント利益又は損失に及ぼす影響はありません。

 

 
（企業結合等関係）

　当第３四半期連結会計期間（自平成27年10月１日　至平成27年12月31日）

　該当事項はありません。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額又は

１株当たり四半期純損失金額（△）

△138円30銭

54円54銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△2,688,105

1,059,821

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期

純損失金額（△）　（千円）

△2,688,105

1,059,821

普通株式の期中平均株式数（千株）

19,436

19,432

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、また、前第３四半期連結累計期間においては、１株当たり四半期純損失金額であることから記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。