１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
なお、当連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報のうち、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成30年３月23日内閣府令第７号。以下「改正府令」という。）による改正後の連結財務諸表規則第15条の５第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、当事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表に含まれる比較情報のうち、改正府令による改正後の財務諸表等規則第８条の12第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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電子記録債権 |
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たな卸資産 |
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|
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
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機械装置及び運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
土地 |
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|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
|
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
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|
|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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|
退職給付に係る資産 |
|
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|
繰延税金資産 |
|
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|
差入保証金 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
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|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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|
長期借入金 |
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|
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資産除去債務 |
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繰延税金負債 |
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|
退職給付に係る負債 |
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|
|
その他 |
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固定負債合計 |
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|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
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|
|
利益剰余金 |
|
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
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|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
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|
(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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為替差益 |
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受取賃貸料 |
|
|
|
その他 |
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|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
|
|
|
債権売却損 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
|
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|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
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|
|
投資有価証券評価損 |
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|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
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|
税金等調整前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
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当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
△ |
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（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
△ |
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
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前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
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|
(単位：千円) |
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|
株主資本 |
||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
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当期末残高 |
|
|
|
△ |
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|
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|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
||||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る 調整累計額 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
当期変動額 |
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
自己株式の取得 |
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
当期末残高 |
|
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
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|
(単位：千円) |
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|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
||||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る 調整累計額 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
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|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△ |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
当期変動額 |
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
連結範囲の変動 |
△ |
|
自己株式の取得 |
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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税金等調整前当期純利益 |
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|
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減価償却費 |
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|
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減損損失 |
|
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|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
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定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
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定期預金の払戻による収入 |
|
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|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
関係会社株式の取得による支出 |
△ |
|
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
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新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
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１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数
連結子会社名は、索馬龍（香港）有限公司、索馬龍精細化工（珠海）有限公司、台灣索馬龍股份有限公司、Siam Somar Co., Ltd.、Somar Corporation India Pvt. Ltd.、Somar North America Corporation、Somar Europe B.V.及びSOMAR VIETNAM CORPORATION Co., Ltd.であります。
(2）非連結子会社の名称等
非連結子会社は存在しないため該当ありません。
２．持分法の適用に関する事項
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち索馬龍（香港）有限公司、索馬龍精細化工（珠海）有限公司、台灣索馬龍股份有限公司、Siam Somar Co., Ltd.、Somar North America Corporation、Somar Europe B.V.及びSOMAR VIETNAM CORPORATION Co., Ltd.の決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結会計年度と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
②デリバティブ
時価法を採用しております。
③たな卸資産
主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産
主として定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 10年～50年
機械装置及び運搬具 ４年～15年
その他 ４年～15年
②無形固定資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）による定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
当社は、従業員賞与の支給に備えるため、翌連結会計年度の支給見込額のうち、当連結会計年度の負担額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
当社グループは、確定給付型及び確定拠出型の退職給付制度を採用しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務年数以内の一定年数（８年）による定額法により按分した額を発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③未認識数理計算上の差異の会計処理方法
未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、各社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(6）重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約については振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 ヘッジ対象
為替予約 外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引
金利スワップ 借入金
③ヘッジ方針
当社の社内規定に基づき、将来の為替及び金利変動リスク回避のためにヘッジを行っております。
④有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動、キャッシュ・フローとヘッジ手段の間に高い相関関係があることを確認し、有効性の評価としております。ただし、振当処理の要件及び特例処理の要件をもって、有効性の判定を省略しております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）の範囲は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び取得日から満期日までの期間が３ヶ月以内の定期預金であります。
(8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
①消費税等の会計処理方法
税抜方式を採用しております。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「支払補償費」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より、「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「支払補償費」に表示していた6,954千円、「その他」2,042千円は、「その他」8,996千円として組み替えております。
※１ たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
※２ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
投資有価証券（株式） |
64,945千円 |
－千円 |
※３ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
|
建物及び構築物 |
774,956千円 |
868,559千円 |
||
|
土地 |
126,032 |
126,032 |
||
|
投資有価証券 |
410,780 |
290,223 |
||
|
計 |
1,311,769 |
1,284,815 |
||
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
|
買掛金 |
1,216,236千円 |
1,176,010千円 |
||
|
1年内返済予定の長期借入金 |
3,500,000 |
－ |
||
|
長期借入金 |
－ |
3,450,000 |
||
|
計 |
4,716,236 |
4,626,010 |
||
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、売上原価に含まれるたな卸資産評価損
（洗替法による戻入額相殺後の額）は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
△ |
△ |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
発送配達費 |
|
|
|
従業員給与及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
なお、当期製造費用に含まれる研究開発費はありません。
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
|
|
※４ 減損損失
前連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
|
場 所 |
用 途 |
種 類 |
|
Chonburi,Thailand (Siam Somar Co.,Ltd.) |
遊休資産 |
建物及び構築物 機械装置及び運搬具 |
当社グループは、事業の種類を基準とした管理会計上の区分に従ってグルーピングを行っております。また、遊休資産については、個別物件単位でグルーピングを行っております。
当社連結子会社であるSiam Somar Co.,Ltd.の遊休資産について、今後の使用見込みがないことから、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失8,892千円として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物3,320千円、機械装置及び運搬具5,571千円であります。
なお、当連結会計年度については、該当事項はありません。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
△228,871千円 |
△275,616千円 |
|
組替調整額 |
－ |
3,889 |
|
税効果調整前 |
△228,871 |
△271,726 |
|
税効果額 |
69,185 |
83,202 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△159,686 |
△188,524 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
△1,731 |
5,601 |
|
組替調整額 |
4,165 |
△3,685 |
|
税効果調整前 |
2,434 |
1,915 |
|
税効果額 |
△745 |
△586 |
|
繰延ヘッジ損益 |
1,688 |
1,329 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△146,387 |
57,690 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
197 |
△135,697 |
|
組替調整額 |
24,665 |
19,586 |
|
税効果調整前 |
24,862 |
△116,110 |
|
税効果額 |
△7,612 |
35,552 |
|
退職給付に係る調整額 |
17,249 |
△80,557 |
|
その他の包括利益合計 |
△287,135 |
△210,061 |
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,958 |
－ |
－ |
1,958 |
|
合計 |
1,958 |
－ |
－ |
1,958 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
17 |
0 |
－ |
18 |
|
合計 |
17 |
0 |
－ |
18 |
（注）普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年６月27日 |
普通株式 |
97,059 |
50 |
2018年３月31日 |
2018年６月28日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
97,031 |
利益剰余金 |
50 |
2019年３月31日 |
2019年６月27日 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,958 |
－ |
－ |
1,958 |
|
合計 |
1,958 |
－ |
－ |
1,958 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
18 |
0 |
－ |
18 |
|
合計 |
18 |
0 |
－ |
18 |
（注）普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年６月26日 |
普通株式 |
97,031 |
50 |
2019年３月31日 |
2019年６月27日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年６月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
97,005 |
利益剰余金 |
50 |
2020年３月31日 |
2020年６月26日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表の「現金及び預金」との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
4,739,528千円 |
5,201,206千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△499,269 |
△54,502 |
|
現金及び現金同等物 |
4,240,259 |
5,146,704 |
１．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
１年内 |
26,603 |
30,011 |
|
１年超 |
35,778 |
40,097 |
|
合計 |
62,382 |
70,109 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは、相場変動リスクを回避する目的で利用する方針であり、投機目的のために利用することはしない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規定に従い、リスク低減を図っております。
投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
取引先企業等に対し保証金の差入を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが６か月以内の支払期日であります。
借入金は主に長期運転資金等に係る資金調達であります。
デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。デリバティブ取引の利用に際しては、稟議規定に基づき決定し、当社の経理担当部門が実施しております。なお、当社のデリバティブ取引の契約先はいずれも信用度の高い国内の銀行であるため、相手方の契約不履行によるリスクはほとんどないと認識しております。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
また、注記事項（デリバティブ取引関係）におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1） 現金及び預金 |
4,739,528 |
4,739,528 |
－ |
|
(2） 受取手形及び売掛金 |
5,272,329 |
5,272,329 |
－ |
|
(3） 電子記録債権 |
1,894,393 |
1,894,393 |
－ |
|
(4） 投資有価証券 |
1,668,032 |
1,668,032 |
－ |
|
(5） 差入保証金 |
224,103 |
225,179 |
1,076 |
|
資産計 |
13,798,387 |
13,799,463 |
1,076 |
|
(1） 支払手形及び買掛金 |
3,564,531 |
3,564,531 |
－ |
|
(2） 1年内返済予定の長期借入金 |
3,500,000 |
3,499,583 |
△416 |
|
(3） 未払法人税等 |
48,385 |
48,385 |
－ |
|
(4） 長期借入金 |
－ |
－ |
－ |
|
負債計 |
7,112,916 |
7,112,500 |
△416 |
|
デリバティブ取引 (*) |
(3,220) |
(3,220) |
－ |
(*) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合については ( ) で示しております。
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1） 現金及び預金 |
5,201,206 |
5,201,206 |
－ |
|
(2） 受取手形及び売掛金 |
4,931,344 |
4,931,344 |
－ |
|
(3） 電子記録債権 |
1,308,968 |
1,308,968 |
－ |
|
(4） 投資有価証券 |
1,392,996 |
1,392,996 |
－ |
|
(5） 差入保証金 |
223,563 |
223,224 |
△339 |
|
資産計 |
13,058,079 |
13,057,739 |
△339 |
|
(1） 支払手形及び買掛金 |
3,031,510 |
3,031,510 |
－ |
|
(2） 1年内返済予定の長期借入金 |
－ |
－ |
－ |
|
(3） 未払法人税等 |
56,970 |
56,970 |
－ |
|
(4） 長期借入金 |
3,450,000 |
3,428,396 |
△21,603 |
|
負債計 |
6,538,480 |
6,516,877 |
△21,603 |
|
デリバティブ取引 (*) |
(1,304) |
(1,304) |
－ |
(*) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合については ( ) で示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、(3）電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4）投資有価証券
投資有価証券の時価の算定は、株式等は取引所の価格によっており、その他は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの投資有価証券に関する事項については、注記事項（有価証券関係）をご参照下さい。
(5）差入保証金
差入保証金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1）支払手形及び買掛金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2）1年内返済予定の長期借入金、(4）長期借入金
長期借入金の時価の算定は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照下さい。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
|
区分 |
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
非上場株式 |
65,051 |
106 |
|
差入保証金 |
863,686 |
879,809 |
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
なお、非上場株式には非連結子会社及び関連会社株式が含まれております。
また、差入保証金のうち取引保証金については、取引先企業との取引の継続期間を合理的に算定することが出来ず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)差入保証金」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
4,739,528 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
5,272,329 |
－ |
－ |
－ |
|
電子記録債権 |
1,894,393 |
－ |
－ |
－ |
|
差入保証金 |
－ |
－ |
207,953 |
16,149 |
|
合計 |
11,906,251 |
－ |
207,953 |
16,149 |
投資有価証券のうち、満期のあるものはありません。
また、差入保証金のうち取引保証金については、償還予定時期を合理的に見積もることが出来ないことから、上記の表には含めておりません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
5,201,206 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
4,931,344 |
－ |
－ |
－ |
|
電子記録債権 |
1,308,968 |
－ |
－ |
－ |
|
差入保証金 |
－ |
－ |
207,953 |
15,610 |
|
合計 |
11,441,518 |
－ |
207,953 |
15,610 |
投資有価証券のうち、満期のあるものはありません。
また、差入保証金のうち取引保証金については、償還予定時期を合理的に見積もることが出来ないことから、上記の表には含めておりません。
４．長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
長期借入金 |
3,500,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
3,500,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
長期借入金 |
－ |
－ |
3,450,000 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
3,450,000 |
－ |
－ |
－ |
１．その他有価証券
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が |
株式 |
1,592,294 |
972,475 |
619,818 |
|
その他 |
34,096 |
9,035 |
25,060 |
|
|
小計 |
1,626,390 |
981,511 |
644,878 |
|
|
連結貸借対照表計上額が |
株式 |
41,641 |
52,325 |
△10,683 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
41,641 |
52,325 |
△10,683 |
|
|
合計 |
1,668,032 |
1,033,837 |
634,194 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 1,306千円）及び非連結子会社株式（連結貸借対照表計上額 63,745千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が |
株式 |
882,817 |
393,689 |
489,128 |
|
その他 |
22,111 |
9,035 |
13,075 |
|
|
小計 |
904,928 |
402,724 |
502,203 |
|
|
連結貸借対照表計上額が |
株式 |
488,068 |
631,264 |
△143,196 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
488,068 |
631,264 |
△143,196 |
|
|
合計 |
1,392,996 |
1,033,989 |
359,007 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 106千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
３．償還したその他有価証券
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
４．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
有価証券について3,889千円（その他有価証券の上場株式3,889千円）減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、原則として減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、過去３年間の時価の推移をふまえ、発行者の財政状態などを総合的に勘案したうえで、回収可能性が認められない場合に、必要と認められた額について減損処理を行っております。
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度（2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
該当事項はありません。
(2) 金利関連
前連結会計年度（2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等の うち１年超 （千円） |
時価 （千円） |
|
為替予約の 振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
買掛金 |
85,976 |
－ |
△671 |
|
|
ユーロ |
買掛金 |
116,417 |
－ |
△2,548 |
|
|
合計 |
202,394 |
－ |
△3,220 |
||
（注）時価の算定方法
取引先金融機関から提示された時価に基づき算定しております。
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等の うち１年超 （千円） |
時価 （千円） |
|
為替予約の 振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
買掛金 |
264,736 |
－ |
553 |
|
|
ユーロ |
買掛金 |
236,274 |
－ |
△1,858 |
|
|
合計 |
501,011 |
－ |
△1,304 |
||
（注）時価の算定方法
取引先金融機関から提示された時価に基づき算定しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度（2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等の うち１年超 （千円） |
時価 (千円) |
|
金利スワップ の特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
長期借入金 |
520,000 |
520,000 |
(注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員に対し、確定給付型及び確定拠出型の退職給付制度を採用しております。
また、一部の海外連結子会社は、確定給付型及び確定拠出型の退職給付制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1）原則法を適用した制度の退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
2,048,727千円 |
1,978,520千円 |
|
勤務費用 |
102,905 |
112,296 |
|
利息費用 |
4,097 |
1,384 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△53,866 |
△28,918 |
|
退職給付の支払額 |
△123,344 |
△144,439 |
|
退職給付債務の期末残高 |
1,978,520 |
1,918,844 |
(2）原則法を適用した制度の年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
年金資産の期首残高 |
2,153,311千円 |
2,138,264千円 |
|
期待運用収益 |
92,377 |
64,618 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△53,668 |
△164,615 |
|
事業主からの拠出額 |
69,588 |
76,117 |
|
退職給付の支払額 |
△123,344 |
△144,439 |
|
年金資産の期末残高 |
2,138,264 |
1,969,946 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
1,978,520千円 |
1,918,844千円 |
|
年金資産 |
△2,138,264 |
△1,969,946 |
|
|
△159,744 |
△51,102 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
－ |
－ |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△159,744 |
△51,102 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
－ |
7,564 |
|
退職給付に係る資産 |
△159,744 |
△58,666 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△159,744 |
△51,102 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
勤務費用 |
102,905千円 |
112,296千円 |
|
利息費用 |
4,097 |
1,384 |
|
期待運用収益 |
△92,377 |
△64,618 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
24,665 |
19,586 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
39,291 |
68,649 |
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
数理計算上の差異 |
△24,862千円 |
116,110千円 |
|
合計 |
△24,862 |
116,110 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
未認識数理計算上の差異 |
213,587千円 |
329,697千円 |
|
合計 |
213,587 |
329,697 |
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
株式 |
32％ |
30％ |
|
債券 |
46 |
48 |
|
その他 |
22 |
22 |
|
合計 |
100 |
100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
割引率 |
0.2％ |
0.1％ |
|
長期期待運用収益率 |
4.3％ |
3.0％ |
|
退職給付見込額の期間配分方法 |
期間定額基準 |
期間定額基準 |
|
数理計算上の差異の処理年数 |
8年 |
8年 |
３．確定拠出制度
当社は、日本電子回路厚生年金基金（総合型）の解散に伴い、2017年７月より新たに確定拠出型の企業年金制度を採用しております。
当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度は46,714千円、当連結会計年度は50,451千円であります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
繰越欠損金 |
1,359,442千円 |
|
1,364,239千円 |
|
未払事業税 |
343 |
|
－ |
|
賞与引当金 |
37,356 |
|
39,806 |
|
退職給付に係る負債 |
－ |
|
1,512 |
|
投資有価証券評価損否認額 |
47,424 |
|
47,424 |
|
役員退職慰労金未払額 |
12,251 |
|
8,343 |
|
貸倒引当金 |
157,859 |
|
161,089 |
|
固定資産減損損失 |
60,746 |
|
60,746 |
|
棚卸資産評価損 |
11,306 |
|
10,513 |
|
関係会社株式 |
138,978 |
|
138,978 |
|
その他 |
62,772 |
|
62,056 |
|
繰延税金資産小計 |
1,888,481 |
|
1,894,709 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△1,236,895 |
|
△1,286,949 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△424,221 |
|
△425,828 |
|
評価性引当額小計 |
△1,661,117 |
|
△1,712,778 |
|
繰延税金資産合計 |
227,363 |
|
181,930 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
退職給付に係る資産 |
△48,913 |
|
△17,963 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△192,365 |
|
△109,162 |
|
その他 |
△371 |
|
△8,699 |
|
計 |
△241,650 |
|
△135,825 |
|
繰延税金資産の純額(△は負債) |
△14,286 |
|
46,105 |
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
1年以内 （千円） |
1年超 2年以内 （千円） |
2年超 3年以内 （千円） |
3年超 4年以内 （千円） |
4年超 5年以内 （千円） |
5年超 （千円） |
合計 （千万円） |
|
税務上の繰越 欠損金(※1) |
6,803 |
－ |
1,947 |
8,845 |
213,477 |
1,128,369 |
1,359,442 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
△1,947 |
△8,845 |
△97,733 |
△1,128,369 |
△1,236,895 |
|
繰延税金資産 |
6,803 |
－ |
－ |
－ |
115,743 |
－ |
(※2)122,546 |
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、翌連結会計年度以降に課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
1年以内 （千円） |
1年超 2年以内 （千円） |
2年超 3年以内 （千円） |
3年超 4年以内 （千円） |
4年超 5年以内 （千円） |
5年超 （千円） |
合計 （千万円） |
|
税務上の繰越 欠損金(※1) |
－ |
－ |
229 |
206,745 |
1,126,898 |
30,364 |
1,364,239 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
△229 |
△137,697 |
△1,126,898 |
△22,123 |
△1,286,949 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
69,048 |
－ |
8,241 |
(※2)77,289 |
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、翌連結会計年度以降に課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.4 |
|
1.1 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.3 |
|
△1.0 |
|
住民税均等割等 |
1.5 |
|
5.8 |
|
税額控除等 |
△0.8 |
|
－ |
|
評価性引当額の増減 |
△7.6 |
|
18.8 |
|
内部取引相殺消去に係るもの |
0.3 |
|
2.5 |
|
海外連結子会社の税率差異等 |
△5.2 |
|
△17.1 |
|
海外連結子会社の優遇税制に伴う免税額 |
△4.4 |
|
△3.6 |
|
その他 |
0.1 |
|
0.8 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
14.7 |
|
38.0 |
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要及び金額の算定方法
当社は自己所有の建物等において、建設工事に係る資材の再資源化等に関する法律（建設リサイクル法）及び石綿障害予防規則に基づき、解体時に要する費用のうち、当該法令に定める範囲となる費用を合理的に見積り、資産除去債務を計上しております。資産除去債務の見積りにあたり、支出までの見込期間は取得時からの耐用年数（30年から50年）によっており、割引率は2.266％から2.285％を採用しております。
ロ 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
期首残高 |
61,702千円 |
61,920千円 |
|
時の経過による調整額 |
217 |
147 |
|
期末残高 |
61,920 |
62,067 |
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は「メーカー機能」と「商社機能」を併せ持つ企業として、両機能の一体化によるシナジー効果を追求し、顧客ニーズを迅速に把握しつつ、自社製品開発に活かしていく事業活動を展開しております。
従って、当社は会社組織の事業部門を経営管理上の区分と位置づけており、「高機能材料事業」「環境材料事業」「食品材料事業」を報告セグメントとしております。
「高機能材料事業」はコーティング製品、高機能樹脂製品、電子材料、機能性樹脂、「環境材料事業」はファインケミカルズ、製紙用化学品、「食品材料事業」は食品素材等の製造販売及び仕入販売を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
合計 |
|||
|
|
高機能材料 事業 |
環境材料 事業 |
食品材料 事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等を含んでおります。
２. セグメント負債については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための検討対象とはなっていないため記載しておりません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
合計 |
|||
|
|
高機能材料 事業 |
環境材料 事業 |
食品材料 事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等を含んでおります。
２. セグメント負債については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための検討対象とはなっていないため記載しておりません。
４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
|
売上高 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
22,982,082 |
21,010,679 |
|
「その他」の区分の売上高 |
66,009 |
88,112 |
|
連結財務諸表の売上高 |
23,048,092 |
21,098,791 |
（単位：千円）
|
利益 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
1,148,765 |
519,799 |
|
「その他」の区分の利益 |
6,029 |
8,693 |
|
全社費用（注） |
△263,792 |
△258,509 |
|
連結財務諸表の営業利益 |
891,001 |
269,983 |
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（単位：千円）
|
資産 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
16,071,143 |
15,551,742 |
|
「その他」の区分の資産 |
22,329 |
20,357 |
|
全社資産（注） |
4,455,531 |
4,303,804 |
|
連結財務諸表の資産合計 |
20,549,004 |
19,875,904 |
（注）全社資産は、各報告セグメントに配分していない資産であります。
（単位：千円）
|
その他の項目 |
報告セグメント計 |
その他 |
調整額（注） |
連結財務諸表計上額 |
||||
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
減価償却費 |
305,284 |
325,673 |
31 |
29 |
21,281 |
24,156 |
326,597 |
349,859 |
|
有形固定資産 及び無形固定 資産の増加額 |
284,480 |
408,694 |
－ |
－ |
11,907 |
212,767 |
296,387 |
621,461 |
（注）減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社
の減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額であります。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
|
（単位：千円）
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 |
(2）有形固定資産
|
（単位：千円）
（注）アジアのうち中国は437,524千円、タイは772,164千円であります。
|
３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
|
（単位：千円）
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 |
(2）有形固定資産
|
（単位：千円）
（注）アジアのうち中国は399,662千円、タイは782,852千円であります。
|
３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
高機能材料事業 |
環境材料事業 |
食品材料事業 |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
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|
|
|
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
１．関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
種類 |
会社等 の名称 又は 氏名 |
所在地 |
資本金 又は 出資金 （千円） |
事業の 内容又 は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引 金額 （千円） （注）5 |
科目 |
期末 残高 （千円） |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 |
株式会社 宗 屋 （注）1 |
東京都 中央区 |
80,000 |
ゴルフ 場経営 及び 不動産 賃貸 管理業等 |
(被所有) 直接 11.2 間接 12.4 |
－ |
建物の 賃 借 （注）2 |
228,182 |
前払費用
差入保証金 |
17,350
197,440 |
|
雪ヶ谷 化学工業 株式会社 （注）3 |
東京都 品川区 |
10,000 |
特殊発 泡体等 の製造 販売等 |
－ |
役員の兼任 1名 |
商材の 購 入 （注）4 |
9,432 |
買掛金 |
3,734 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
種類 |
会社等 の名称 又は 氏名 |
所在地 |
資本金 又は 出資金 （千円） |
事業の 内容又 は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引 金額 （千円） （注）5 |
科目 |
期末 残高 （千円） |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 |
株式会社 宗 屋 （注）1 |
東京都 中央区 |
80,000 |
ゴルフ 場経営 及び 不動産 賃貸 管理業等 |
(被所有) 間接 12.4 |
役員の兼任 1名 |
建物の 賃 借 （注）2 |
228,032 |
前払費用
差入保証金 |
17,671
197,440 |
|
雪ヶ谷 化学工業 株式会社 （注）3 |
東京都 品川区 |
10,000 |
特殊発 泡体等 の製造 販売等 |
－ |
役員の兼任 1名 |
商材の 購 入 （注）4 |
49,125 |
買掛金 |
11,059 |
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注)１．株式会社宗屋は当社取締役曽谷太の二親等以内の親族が、議決権の100％を直接所有している会社であります。
２．建物の賃借料等については、近隣の取引実勢を勘案し、価格交渉の上で決定しております。
３．雪ヶ谷化学工業株式会社は当社社外取締役坂本昇及びその近親者が、議決権の過半数を自己の計算において所有している会社であります。
４．商材の購入については、一般的な取引条件を勘案して決定しております。
５．取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれております。
（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等 の名称 又は 氏名 |
所在地 |
資本金 又は 出資金 (千THB) |
事業の 内容又 は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連 当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引 金額 （千円） (注)3 |
科目 |
期末 残高 （千円） |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等（当該会社等の子会社を含む） |
NiKKi Fron (Thailand) Co., Ltd. （注）1 |
Chonburi, Thailand |
52,100 |
ＦＲＰ 製品等の 製造販売等 |
－ |
役員の兼任 1名 |
工場 スペース の賃貸 （注）2 |
10,613 |
固定負債 その他 |
2,986
|
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等 の名称 又は 氏名 |
所在地 |
資本金 又は 出資金 (千THB) |
事業の 内容又 は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連 当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引 金額 （千円） (注)3 |
科目 |
期末 残高 （千円） |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等（当該会社等の子会社を含む） |
NiKKi Fron (Thailand) Co., Ltd. （注）1 |
Chonburi, Thailand |
62,600 |
ＦＲＰ 製品等の 製造販売等 |
－ |
役員の兼任 1名 |
工場 スペース の賃貸 （注）2 |
11,890 |
固定負債 その他 |
5,560
|
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注)１．NiKKi Fron (Thailand) Co., Ltd.は当社取締役春日孝之及びその近親者が、議決権の過半数を自己の計算において所有している会社等の子会社であります。
２．連結子会社であるSiam Somar Co., Ltd.が所有する工場スペースの賃貸料については、近隣の取引実勢を勘案し、価格交渉の上で決定しております。
３．取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
親会社及び重要な関連会社は存在しないため、該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
親会社及び重要な関連会社は存在しないため、該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
6,439.73円 |
6,372.01円 |
|
１株当たり当期純利益 |
410.00円 |
90.62円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
795,741 |
175,838 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期 純利益（千円） |
795,741 |
175,838 |
|
期中平均株式数（株） |
1,940,850 |
1,940,294 |
（投資有価証券の売却）
当社は、当社が保有する日立化成株式会社の全株式56,659株について、昭和電工株式会社が実施する公開買付けに応募いたしました。2020年４月20日に公開買付けが成立し、当社所有の日立化成株式会社の全株式を売却したことに伴い、2021年3月期において投資有価証券売却益 217,132千円を特別利益として計上する見込みであります。
該当事項はありません。
|
区分 |
当連結会計年度期首残高 （千円） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
平均利率（％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
3,500,000 |
－ |
－ |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
－ |
3,450,000 |
0.5％ |
2022年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
3,500,000 |
3,450,000 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（千円） |
5,102,084 |
10,511,206 |
15,929,499 |
21,098,791 |
|
税金等調整前四半期（当期） 純利益（千円） |
50,846 |
49,106 |
203,068 |
283,410 |
|
親会社株主に帰属する四半期 （当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△1,593 |
△42,623 |
69,486 |
175,838 |
|
１株当たり四半期（当期） 純利益又は１株当たり 四半期純損失（△）（円） |
△0.82 |
△21.97 |
35.81 |
90.62 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△）（円） |
△0.82 |
△21.14 |
57.78 |
54.82 |