第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,264,494

9,434,149

受取手形及び売掛金

4,331,012

5,498,728

有価証券

5,064,677

2,700,925

商品及び製品

3,218,374

3,388,542

原材料及び貯蔵品

332,823

301,926

繰延税金資産

304,247

213,656

その他

845,653

728,317

貸倒引当金

△10,684

△12,422

流動資産合計

22,350,598

22,253,822

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

9,533,049

9,023,066

減価償却累計額

△5,554,282

△5,343,494

建物及び構築物（純額）

3,978,767

3,679,572

機械装置及び運搬具

213,232

201,292

減価償却累計額

△122,498

△123,204

機械装置及び運搬具（純額）

90,734

78,088

工具、器具及び備品

8,349,647

8,249,021

減価償却累計額

△5,079,548

△5,276,861

工具、器具及び備品（純額）

3,270,099

2,972,160

土地

1,299,986

1,274,893

建設仮勘定

31,325

66,055

有形固定資産合計

8,670,912

8,070,770

無形固定資産

 

 

その他

1,696,791

2,322,734

無形固定資産合計

1,696,791

2,322,734

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

14,250,206

17,013,546

長期貸付金

1,300,150

1,247,428

差入保証金

4,988,593

4,910,466

繰延税金資産

96,673

77,361

その他

4,404,978

3,999,365

貸倒引当金

△93,272

△73,492

投資損失引当金

△10,000

△20,700

投資その他の資産合計

24,937,330

27,153,976

固定資産合計

35,305,033

37,547,481

資産合計

57,655,632

59,801,303

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,252,340

4,954,158

短期借入金

626,891

733,270

未払法人税等

1,062,503

859,573

役員賞与引当金

13,900

－

賞与引当金

448,919

231,637

ポイント引当金

40,103

40,479

繰延税金負債

777

－

資産除去債務

17,486

11,233

その他

4,558,434

4,513,464

流動負債合計

11,021,355

11,343,817

固定負債

 

 

繰延税金負債

255,135

221,222

役員株式給付引当金

－

5,654

株式給付引当金

－

40,087

退職給付に係る負債

380,879

398,273

資産除去債務

239,348

208,320

その他

1,955,806

1,936,849

固定負債合計

2,831,169

2,810,408

負債合計

13,852,525

14,154,226

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,412,845

11,412,845

資本剰余金

11,049,745

11,191,927

利益剰余金

21,373,899

23,416,423

自己株式

△1,612,946

△1,708,506

株主資本合計

42,223,544

44,312,690

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,123,039

1,244,793

為替換算調整勘定

459,197

31,294

退職給付に係る調整累計額

△91,275

△22,818

その他の包括利益累計額合計

1,490,962

1,253,268

非支配株主持分

88,600

81,117

純資産合計

43,803,106

45,647,077

負債純資産合計

57,655,632

59,801,303

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

売上高

53,378,063

54,048,342

売上原価

26,963,142

26,295,874

売上総利益

26,414,921

27,752,468

販売費及び一般管理費

23,412,704

23,565,815

営業利益

3,002,216

4,186,652

営業外収益

 

 

受取利息

75,442

88,135

受取配当金

50,468

46,697

設備賃貸料

477,950

197,214

協賛金収入

280

－

持分法による投資利益

565

－

雑収入

146,456

178,995

営業外収益合計

751,162

511,043

営業外費用

 

 

支払利息

21,275

17,113

設備賃貸費用

459,140

203,599

持分法による投資損失

－

5,145

雑支出

128,465

112,603

営業外費用合計

608,882

338,461

経常利益

3,144,497

4,359,234

特別利益

 

 

固定資産売却益

121,563

213,516

投資有価証券売却益

57,303

4,305

投資損失引当金戻入額

500

－

その他

1,544

5,680

特別利益合計

180,911

223,502

特別損失

 

 

固定資産売却損

32,322

－

固定資産除却損

133,516

50,101

投資有価証券売却損

－

22,608

投資有価証券評価損

49,372

－

減損損失

243,150

291,215

投資損失引当金繰入額

－

10,700

その他

11,987

771

特別損失合計

470,349

375,397

税金等調整前四半期純利益

2,855,060

4,207,340

法人税、住民税及び事業税

851,622

1,335,991

法人税等調整額

62,378

△14,188

法人税等合計

914,001

1,321,803

四半期純利益

1,941,058

2,885,536

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△3,713

6,879

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,944,772

2,878,656

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

四半期純利益

1,941,058

2,885,536

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

330,676

120,753

為替換算調整勘定

△65,441

△219,462

退職給付に係る調整額

42,662

65,992

持分法適用会社に対する持分相当額

△119,934

△231,258

その他の包括利益合計

187,962

△263,974

四半期包括利益

2,129,021

2,621,561

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,136,001

2,629,044

非支配株主に係る四半期包括利益

△6,979

△7,482

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

第１四半期連結会計期間において、当社連結子会社であったモスフード・タイランド社は、解散したことにより重要性が低下したため、連結の範囲から除外しております。

 
（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 

（株式付与ＥＳＯＰ信託について）

従業員に中期経営計画への参画意識を持たせ、中長期的な業績向上や株価上昇に対する意欲や士気の高揚を図ることにより、堅実な成長と中長期的な企業価値の増大を促すことを目的として、当社及び当社グループ従業員(以下「従業員」という)を対象とした従業員インセンティブ・プラン「株式付与ＥＳＯＰ信託」制度を導入しております。

１．取引の概要

本制度では、株式付与ＥＳＯＰ(Employee Stock Ownership Plan)信託(以下「ＥＳＯＰ信託」という)と称される仕組みを採用しております。ＥＳＯＰ信託とは、米国のＥＳＯＰ制度を参考にした従業員インセンティブ・プランであり、ＥＳＯＰ信託が取得した当社株式を、予め定める株式交付規程に基づき、一定の要件を充足する従業員に交付するものであります。なお、当該信託が取得する当社株式の取得資金は全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。

ＥＳＯＰ信託の導入により、従業員は当社株式の株価上昇による経済的な利益を収受することができるため、株価を意識した従業員の業務遂行を促すとともに、従業員の勤労意欲を高める効果が期待できます。また、ＥＳＯＰ信託の信託財産に属する当社株式に係る議決権行使は、受益者候補である従業員の意思が反映される仕組みであり、従業員の経営参画を促す企業価値向上プランとして有効であります。

２．信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当第３四半期連結会計期間145,321千円、48千株であります。

 

（役員報酬ＢＩＰ信託について）

当社取締役を対象に、当社の中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、「役員報酬ＢＩＰ信託」制度を導入しております。

１．取引の概要

本制度では、役員報酬ＢＩＰ(Board Incentive Plan)信託（以下「ＢＩＰ信託」という）と称される仕組みを採用しております。ＢＩＰ信託とは、米国の業績連動型の株式報酬(Performance Share)制度及び譲渡制限付株式報酬(Restricted Stock)制度を参考にした役員に対するインセンティブ・プランであり、役位および業績目標の達成度等に応じて取締役にＢＩＰ信託により取得した当社株式を交付するものであります。

当社は、取締役のうち一定の要件を充足する者を受益者として、当社株式の取得資金を拠出することにより信託を設定しております。当該信託は予め定める株式交付規程に基づき取締役に交付すると見込まれる数の当社株式を、当社(自己株式処分)または株式市場から取得しております。

当社は株式交付規程に従い、取締役に対し各事業年度の役位および中期経営計画で掲げる業績目標の達成度に応じてポイントを付与し、原則として、取締役退任時に累積ポイントに相当する当社株式を当該信託を通じて無償で交付いたします。

２．信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当第３四半期連結会計期間32,067千円、10千株であります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

減価償却費

1,533,934千円

1,357,987千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年６月24日
定時株主総会

普通株式

342,587

11

平成27年３月31日

平成27年６月25日

利益剰余金

平成27年11月６日
取締役会

普通株式

342,584

11

平成27年９月30日

平成27年12月７日

利益剰余金

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年６月28日
定時株主総会

普通株式

404,869

13

平成28年３月31日

平成28年６月29日

利益剰余金

平成28年11月11日
取締役会

普通株式

374,434

12

平成28年９月30日

平成28年12月12日

利益剰余金

 

(注)平成28年11月11日取締役会による配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託及び役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社の株式に対する配当金711千円が含まれております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年12月31日）

１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

モスバーガー事業

その他飲食事業

その他の事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客に対する売上高

50,210,609

2,635,717

531,736

53,378,063

－

53,378,063

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

121,152

4,733

891,430

1,017,317

△1,017,317

－

計

50,331,762

2,640,451

1,423,167

54,395,381

△1,017,317

53,378,063

セグメント利益又は損失（△）

4,584,193

△285,709

168,418

4,466,902

△1,464,685

3,002,216

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,464,685千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,464,142千円を含んでおります。全社費用の主なものは、提出会社の経営企画・経理部門等の経営管理に係る部門の費用であります。

　　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

　Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年12月31日）

１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

モスバーガー事業

その他飲食事業

その他の事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客に対する売上高

50,996,005

2,513,124

539,213

54,048,342

－

54,048,342

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

121,317

1,889

868,182

991,389

△991,389

－

計

51,117,322

2,515,013

1,407,395

55,039,731

△991,389

54,048,342

セグメント利益又は損失（△）

5,640,971

△319,966

352,617

5,673,621

△1,486,969

4,186,652

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,486,969千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,490,766千円を含んでおります。全社費用の主なものは、提出会社の経営企画・経理部門等の経営管理に係る部門の費用であります。

　　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

　　２．報告セグメントの変更等に関する事項

　　第１四半期連結会計期間より報告セグメントを変更しております。従来「その他飲食事業」に含まれておりました「モスクラシック」に係る事業を「モスバーガー事業」に移行しております。この変更は、「モスクラシック」に係る事業を「モスバーガー事業」に含めて一元化して運営、管理することとした組織変更に伴うものであります。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、事業区分変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

63円09銭

93円38銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（千円）

1,944,772

2,878,656

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（千円）

1,944,772

2,878,656

普通株式の期中平均株式数（千株）

30,827

30,826

（注）１.潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２.「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、株主資本において自己株式として計上されている株式付与ＥＳＯＰ信託及び役員報酬ＢＩＰ信託が所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（当第３四半期連結累計期間59千株）。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

平成28年11月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………374,434千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………12円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成28年12月12日

（注） 平成28年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。