第４【経理の状況】

１. 四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２. 監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(１)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

35,003

42,084

受取手形及び売掛金

※２ 96,145

※２ 87,401

電子記録債権

※２ 5,361

※２ 5,022

有価証券

261

247

商品及び製品

33,734

26,374

仕掛品

489

1,212

原材料及び貯蔵品

5,802

5,721

その他

5,894

7,077

貸倒引当金

△296

△283

流動資産合計

182,396

174,856

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

4,910

7,810

機械装置及び運搬具（純額）

3,506

4,613

工具、器具及び備品（純額）

1,104

987

土地

4,861

5,024

建設仮勘定

628

60

有形固定資産合計

15,011

18,496

無形固定資産

 

 

のれん

259

350

ソフトウエア

1,819

1,534

その他

126

187

無形固定資産合計

2,206

2,072

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

10,085

10,711

繰延税金資産

1,292

1,077

差入保証金

870

866

保険積立金

951

898

その他

1,462

1,519

貸倒引当金

△515

△494

投資その他の資産合計

14,147

14,578

固定資産合計

31,364

35,147

資産合計

213,761

210,004

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※２ 77,884

※２ 72,038

短期借入金

30,656

7,691

未払費用

5,307

4,644

未払法人税等

1,147

986

役員賞与引当金

105

14

その他

6,239

8,875

流動負債合計

121,340

94,252

固定負債

 

 

長期借入金

1,882

21,054

繰延税金負債

1,300

1,845

役員退職慰労引当金

94

89

退職給付に係る負債

1,997

1,961

資産除去債務

280

323

その他

2,606

3,217

固定負債合計

8,161

28,490

負債合計

129,501

122,742

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

12,133

12,133

資本剰余金

13,865

13,865

利益剰余金

51,297

54,163

自己株式

△2,024

△2,024

株主資本合計

75,272

78,138

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,018

1,160

繰延ヘッジ損益

2

15

為替換算調整勘定

527

123

退職給付に係る調整累計額

△215

△182

その他の包括利益累計額合計

1,332

1,116

非支配株主持分

7,654

8,007

純資産合計

84,259

87,261

負債純資産合計

213,761

210,004

 

(２)【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

173,782

338,801

売上原価

149,758

303,555

売上総利益

24,023

35,245

販売費及び一般管理費

18,275

27,513

営業利益

5,748

7,732

営業外収益

 

 

受取利息

102

190

受取配当金

144

163

受取手数料

152

182

為替差益

－

98

その他

254

336

営業外収益合計

653

972

営業外費用

 

 

支払利息

134

235

持分法による投資損失

68

357

為替差損

122

－

その他

75

136

営業外費用合計

401

728

経常利益

6,000

7,975

特別利益

 

 

固定資産売却益

11

19

投資有価証券売却益

214

73

事業譲渡益

7

12

受取和解金

－

498

その他

－

1

特別利益合計

233

605

特別損失

 

 

固定資産除却損

5

8

投資有価証券売却損

2

54

投資有価証券評価損

462

553

ゴルフ会員権評価損

5

－

特別退職金

－

127

減損損失

9

245

その他

2

4

特別損失合計

487

993

税金等調整前四半期純利益

5,746

7,587

法人税、住民税及び事業税

1,460

1,642

法人税等調整額

△599

612

法人税等合計

861

2,255

四半期純利益

4,884

5,332

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

4,875

4,924

非支配株主に帰属する四半期純利益

9

407

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,069

142

繰延ヘッジ損益

15

12

為替換算調整勘定

266

△418

退職給付に係る調整額

20

30

持分法適用会社に対する持分相当額

△37

△55

その他の包括利益合計

△803

△288

四半期包括利益

4,081

5,043

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

4,072

4,704

非支配株主に係る四半期包括利益

8

339

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

　当第３四半期連結会計期間より、十和田パイオニア株式会社は、当社が同社の株式を取得したことに伴い連結の範囲に含めております。なお、同社は加賀ＥＭＳ十和田株式会社に社名変更しております。

 
（会計方針の変更）

（IFRS第16号「リース」）

国際財務報告基準を適用している子会社は、第１四半期連結会計期間の期首より、国際財務報告基準第16号「リース」（以下、「IFRS第16号」）を適用しております。これにより、借手のリース取引については、原則すべてのリースについて使用権資産およびリース債務を認識するとともに、使用権資産の減価償却とリース債務に係る支払利息を計上しております。

IFRS第16号の適用については、経過的な取扱いに従って、リース債務は、適用開始日現在の借手の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しており、使用権資産はリース債務と同額を計上する方法を採用しております。

本基準の適用に伴い、当第３四半期連結会計期間末において、有形固定資産の「建物及び構築物（純額）」が1,091百万円、「機械装置及び運搬具（純額）」が3百万円、「工具、器具及び備品（純額）」が0百万円、流動負債の「その他」が268百万円、固定負債の「その他」が817百万円それぞれ増加しております。

なお、この変更に伴う当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 
（追加情報）

（株式会社エクセルの株式取得を目的とした株式会社シティインデックスイレブンスとの株式譲渡契約）

当社は、2019年12月９日開催の取締役会において、株式会社シティインデックスイレブンスとの間で、株式会社エクセルの発行済株式を取得することについての株式譲渡契約を締結することを決議し、同日付けで同契約を締結いたしました。本件の詳細については、「第２ 事業の状況 ３経営上の重要な契約等」に記載しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　１　保証債務

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

融資斡旋制度による当社従業員の金融機関からの借入等に対する保証債務

26百万円

21百万円

 

※２　四半期連結会計期間末日満期手形等

四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

　なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

受取手形

196百万円

175百万円

電子記録債権

59

72

支払手形

63

18

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

(自 2018年４月１日

  至 2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自 2019年４月１日

  至 2019年12月31日)

減価償却費

1,100百万円

2,007百万円

のれんの償却額

63

70

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

   配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年６月28日

定時株主総会

普通株式

1,097

40

2018年３月31日

2018年６月29日

利益剰余金

2018年11月６日

取締役会

普通株式

960

35

2018年９月30日

2018年12月７日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

   配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月27日

定時株主総会

普通株式

1,235

45

2019年３月31日

2019年６月28日

利益剰余金

2019年11月７日

取締役会

普通株式

823

30

2019年９月30日

2019年12月６日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額

(注)２

 

電子部品

事業

情報機器

事業

ソフトウェア

事業

その他

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

124,893

32,374

1,943

14,570

173,782

－

173,782

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,151

670

460

3,305

6,587

△6,587

－

計

127,045

33,045

2,403

17,875

180,370

△6,587

173,782

セグメント利益

3,780

1,339

122

415

5,657

91

5,748

(注) １.セグメント利益の調整額91百万円には、セグメント間取引消去91百万円が含まれております。

２.セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第３四半期連結累計期間に、「その他事業」セグメントにおいて9百万円の減損損失を計上しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額

(注)２

 

電子部品

事業

情報機器

事業

ソフトウェア

事業

その他

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

293,527

29,789

1,788

13,696

338,801

－

338,801

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,867

782

381

2,595

5,627

△5,627

－

計

295,394

30,572

2,170

16,291

344,428

△5,627

338,801

セグメント利益

6,418

854

9

364

7,647

84

7,732

(注) １.セグメント利益の調整額84百万円には、セグメント間取引消去84百万円が含まれております。

２.セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第３四半期連結累計期間に、「電子部品事業」セグメントにおいて245百万円の減損損失を計上しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

2019年１月１日に行われた富士通エレクトロニクス株式会社との企業結合について、前連結会計年度においては入手可能な合理的情報に基づき、取得原価の配分について暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間に確定しております。なお、のれんの金額に修正は生じておりません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

177円69銭

179円43銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

4,875

4,924

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

 

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

4,875

4,924

普通株式の期中平均株式数（株）

27,437,214

27,447,141

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2019年11月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額……………………………………823百万円

（ロ）１株当たりの金額………………………………30円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日および支払開始日……2019年12月６日

（注）2019年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。