第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

43,384

35,554

受取手形及び売掛金

85,495

87,654

電子記録債権

5,876

4,209

有価証券

254

326

商品及び製品

25,276

30,646

仕掛品

567

1,108

原材料及び貯蔵品

6,063

5,974

その他

7,601

7,174

貸倒引当金

△188

△272

流動資産合計

174,331

172,376

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

7,365

7,518

機械装置及び運搬具（純額）

4,477

4,858

工具、器具及び備品（純額）

1,060

1,596

土地

4,924

4,924

建設仮勘定

145

17

有形固定資産合計

17,974

18,915

無形固定資産

 

 

のれん

322

265

ソフトウエア

1,743

2,309

その他

190

85

無形固定資産合計

2,256

2,660

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,502

10,564

繰延税金資産

1,584

2,027

差入保証金

857

984

保険積立金

894

970

その他

1,791

1,983

貸倒引当金

△552

△572

投資その他の資産合計

13,075

15,957

固定資産合計

33,306

37,532

資産合計

207,638

209,908

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

70,188

54,605

短期借入金

6,540

17,041

未払費用

5,739

5,030

未払法人税等

1,884

1,134

役員賞与引当金

101

17

その他

9,201

7,800

流動負債合計

93,655

85,631

固定負債

 

 

長期借入金

20,833

20,179

繰延税金負債

1,378

1,596

役員退職慰労引当金

95

99

退職給付に係る負債

1,969

2,232

資産除去債務

329

355

その他

3,127

3,651

固定負債合計

27,732

28,114

負債合計

121,388

113,745

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

12,133

12,133

資本剰余金

13,878

13,878

利益剰余金

55,091

64,764

自己株式

△2,005

△2,006

株主資本合計

79,097

88,770

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

0

997

繰延ヘッジ損益

28

0

為替換算調整勘定

△707

△1,376

退職給付に係る調整累計額

△133

△119

その他の包括利益累計額合計

△812

△498

非支配株主持分

7,965

7,891

純資産合計

86,250

96,163

負債純資産合計

207,638

209,908

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

230,630

188,859

売上原価

206,859

167,218

売上総利益

23,771

21,641

販売費及び一般管理費

※ 18,531

※ 17,206

営業利益

5,239

4,434

営業外収益

 

 

受取利息

117

62

受取配当金

126

132

受取手数料

147

86

為替差益

137

－

その他

212

352

営業外収益合計

740

634

営業外費用

 

 

支払利息

156

156

持分法による投資損失

216

284

為替差損

－

256

その他

61

32

営業外費用合計

434

730

経常利益

5,546

4,338

特別利益

 

 

固定資産売却益

17

1

投資有価証券売却益

29

39

負ののれん発生益

－

7,963

事業譲渡益

12

7

受取和解金

498

－

その他

1

11

特別利益合計

559

8,023

特別損失

 

 

固定資産除却損

3

15

投資有価証券売却損

13

－

投資有価証券評価損

536

163

減損損失

245

－

その他

4

56

特別損失合計

803

235

税金等調整前四半期純利益

5,302

12,126

法人税、住民税及び事業税

1,135

1,107

法人税等調整額

317

317

法人税等合計

1,453

1,424

四半期純利益

3,848

10,701

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,502

10,772

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

346

△70

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△423

994

繰延ヘッジ損益

19

△28

為替換算調整勘定

△986

△727

退職給付に係る調整額

21

13

持分法適用会社に対する持分相当額

△42

57

その他の包括利益合計

△1,411

309

四半期包括利益

2,436

11,011

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,243

11,085

非支配株主に係る四半期包括利益

193

△73

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

5,302

12,126

減価償却費

1,284

1,505

減損損失

245

－

のれん償却額

42

56

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

6

4

貸倒引当金の増減額（△は減少）

29

15

受取利息及び受取配当金

△243

△363

支払利息

156

156

持分法による投資損益（△は益）

216

284

投資有価証券売却損益（△は益）

△15

△39

投資有価証券評価損益（△は益）

536

163

負ののれん発生益

－

△7,963

売上債権の増減額（△は増加）

2,979

10,547

たな卸資産の増減額（△は増加）

4,784

1,835

未収入金の増減額（△は増加）

△497

1,607

前渡金の増減額（△は増加）

△1,460

△393

仕入債務の増減額（△は減少）

△2,095

△21,540

未払費用の増減額（△は減少）

△269

△993

未収消費税等の増減額（△は増加）

802

285

その他の流動資産の増減額（△は増加）

66

24

その他の流動負債の増減額（△は減少）

1,201

△2,298

その他

△159

△265

小計

12,913

△5,242

利息及び配当金の受取額

253

203

利息の支払額

△164

△163

法人税等の支払額

△633

△1,814

その他

△126

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

12,242

△7,017

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△517

△3,289

定期預金の払戻による収入

1,507

390

有形固定資産の取得による支出

△1,695

△1,290

有形固定資産の売却による収入

181

15

無形固定資産の取得による支出

△244

△691

投資有価証券の取得による支出

△922

△851

投資有価証券の売却による収入

299

204

短期貸付けによる支出

△550

△140

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

－

2,707

保険積立金の解約による収入

52

6

差入保証金の差入による支出

△26

△22

差入保証金の回収による収入

30

9

その他の支出

△53

△50

その他の収入

39

5

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,899

△2,996

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

1,165

1,166

長期借入れによる収入

161

－

長期借入金の返済による支出

△639

△639

配当金の支払額

△1,233

△1,088

その他

△201

△293

財務活動によるキャッシュ・フロー

△746

△855

現金及び現金同等物に係る換算差額

△638

△236

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

8,957

△11,105

現金及び現金同等物の期首残高

32,231

42,693

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 41,189

※ 31,588

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、株式会社エクセル、曄華企業股份有限公司、卓華電子（香港）有限公司、
卓奘国際貿易（上海）有限公司、EXCEL SINGAPORE PTE LTD.、卓奘電子貿易（深圳）有限公司、ADVANCED DISPLAY SOLUTIONS株式会社、先進顯示科技（香港）有限公司およびEXCEL ELECTRONICS TRADING(THAILAND)CO., LTD.は、当社がエクセルの株式を取得したことにともない、連結の範囲に含めております。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、蘇州沢山加賀貿易有限公司が新規出資したことにともない蘇州路遠加賀技術開発有限公司を持分法適用の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（新型コロナ感染症拡大にともなう会計上の見積りについて）

固定資産の減損および繰延税金資産の回収可能性などの会計上の見積りにつきましては、当第２四半期連結会計期間末日現在で入手可能な情報に基づき実施しており、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。新型コロナ感染症拡大の影響は当連結会計年度末日まで継続し、来期以降は緩やかに回復すると仮定して見積りを行っておりますが、過去に例を見ない新型コロナ感染症拡大の影響は不確実な部分があるため、事後的な結果との間に乖離が生じる可能性があります。

 

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

当社および一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行およびグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産および繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　１　保証債務

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

融資斡旋制度による当社従業員の金融機関からの借入等に対する保証債務

18百万円

14百万円

 

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

　　至  2020年９月30日）

従業員給与・賞与

7,946百万円

7,952百万円

退職給付費用

531

540

役員賞与引当金繰入額

14

11

貸倒引当金繰入額

△8

21

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の

　　とおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

現金及び預金勘定

42,931百万円

35,554百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△1,741

△3,965

現金及び現金同等物

41,189

31,588

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月27日

定時株主総会

普通株式

1,235

45

2019年３月31日

2019年６月28日

 利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年11月７日

取締役会

普通株式

823

30

2019年９月30日

2019年12月６日

 利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月26日

定時株主総会

普通株式

1,098

40

2020年３月31日

2020年６月29日

 利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年11月５日

取締役会

普通株式

823

30

2020年９月30日

2020年12月４日

 利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額

(注)２

 

電子部品

事業

情報機器

事業

ソフトウェア

事業

その他

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

199,818

19,968

1,332

9,510

230,630

－

230,630

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,280

428

298

1,659

3,667

△3,667

－

計

201,099

20,396

1,631

11,170

234,298

△3,667

230,630

セグメント利益

4,238

618

46

259

5,163

76

5,239

(注)１．セグメント利益の調整額76百万円には、セグメント間取引消去76百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第２四半期連結累計期間に、「電子部品事業」セグメントにおいて245百万円の減損損失を計上しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額

(注)２

 

電子部品

事業

情報機器

事業

ソフトウェア

事業

その他

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

156,887

23,192

1,274

7,505

188,859

－

188,859

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,280

2,569

513

2,030

6,394

△6,394

－

計

158,167

25,761

1,788

9,536

195,254

△6,394

188,859

セグメント利益

3,083

1,160

86

36

4,366

68

4,434

(注)１．セグメント利益の調整額68百万円には、セグメント間取引消去68百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　電子部品事業において、7,963百万円の負ののれん発生益を計上しております。これは当社が株式会社エクセルの株式を取得した際に発生したものであります。

　なお、負ののれん発生益の金額は、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定及び時価の見積が未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額

127円62銭

392円30銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

3,502

10,772

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

3,502

10,772

普通株式の期中平均株式数（株）

27,447,183

27,458,682

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2020年11月５日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額……………………………………823百万円

（ロ）１株当たりの金額………………………………30円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日および支払開始日……2020年12月４日

（注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。