第４【経理の状況】

１. 四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２. 監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(１)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

43,384

46,334

受取手形及び売掛金

85,495

※２ 88,234

電子記録債権

5,876

※２ 5,038

有価証券

254

286

商品及び製品

25,276

30,787

仕掛品

567

1,463

原材料及び貯蔵品

6,063

6,632

その他

7,601

8,776

貸倒引当金

△188

△262

流動資産合計

174,331

187,290

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

7,365

7,556

機械装置及び運搬具（純額）

4,477

5,100

工具、器具及び備品（純額）

1,060

1,369

土地

4,924

5,074

建設仮勘定

145

162

有形固定資産合計

17,974

19,263

無形固定資産

 

 

のれん

322

237

ソフトウエア

1,743

2,356

その他

190

80

無形固定資産合計

2,256

2,674

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,502

10,282

繰延税金資産

1,584

1,786

差入保証金

857

926

保険積立金

894

909

その他

1,791

1,769

貸倒引当金

△552

△568

投資その他の資産合計

13,075

15,105

固定資産合計

33,306

37,043

資産合計

207,638

224,333

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

70,188

※２ 64,599

短期借入金

6,540

23,212

未払費用

5,739

4,541

未払法人税等

1,884

920

役員賞与引当金

101

13

その他

9,201

8,761

流動負債合計

93,655

102,049

固定負債

 

 

長期借入金

20,833

20,169

繰延税金負債

1,378

1,670

役員退職慰労引当金

95

103

退職給付に係る負債

1,969

2,483

資産除去債務

329

347

その他

3,127

3,671

固定負債合計

27,732

28,445

負債合計

121,388

130,494

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

12,133

12,133

資本剰余金

13,878

14,344

利益剰余金

55,091

65,897

自己株式

△2,005

△1,983

株主資本合計

79,097

90,391

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

0

948

繰延ヘッジ損益

28

△15

為替換算調整勘定

△707

△1,367

退職給付に係る調整累計額

△133

△111

その他の包括利益累計額合計

△812

△546

非支配株主持分

7,965

3,993

純資産合計

86,250

93,838

負債純資産合計

207,638

224,333

 

(２)【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

338,801

294,266

売上原価

303,555

260,619

売上総利益

35,245

33,646

販売費及び一般管理費

27,513

26,129

営業利益

7,732

7,517

営業外収益

 

 

受取利息

190

97

受取配当金

163

169

受取手数料

182

126

為替差益

98

－

その他

336

444

営業外収益合計

972

838

営業外費用

 

 

支払利息

235

227

持分法による投資損失

357

424

為替差損

－

405

その他

136

66

営業外費用合計

728

1,124

経常利益

7,975

7,230

特別利益

 

 

固定資産売却益

19

1

投資有価証券売却益

73

39

負ののれん発生益

－

7,963

事業譲渡益

12

7

受取和解金

498

－

その他

1

20

特別利益合計

605

8,031

特別損失

 

 

固定資産除却損

8

24

投資有価証券売却損

54

－

投資有価証券評価損

553

311

特別退職金

127

23

減損損失

245

－

その他

4

60

特別損失合計

993

420

税金等調整前四半期純利益

7,587

14,842

法人税、住民税及び事業税

1,642

1,653

法人税等調整額

612

537

法人税等合計

2,255

2,191

四半期純利益

5,332

12,650

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

4,924

12,728

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

407

△77

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

142

945

繰延ヘッジ損益

12

△43

為替換算調整勘定

△418

△730

退職給付に係る調整額

30

21

持分法適用会社に対する持分相当額

△55

78

その他の包括利益合計

△288

270

四半期包括利益

5,043

12,921

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

4,704

12,994

非支配株主に係る四半期包括利益

339

△72

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、株式会社エクセル、曄華企業股份有限公司、卓華電子（香港）有限公司、
卓奘国際貿易（上海）有限公司、EXCEL SINGAPORE PTE LTD.、卓奘電子貿易（深圳）有限公司、ADVANCED DISPLAY SOLUTIONS株式会社、先進顯示科技（香港）有限公司およびEXCEL ELECTRONICS TRADING(THAILAND)CO., LTD.は、当社が株式会社エクセルの株式を取得したことにともない、連結の範囲に含めております。

　当第３四半期連結会計期間より、ADVANCED DISPLAY SOLUTIONS株式会社は、株式会社エクセルと合併したため、また東莞勁捷電子有限公司は清算結了のため、それぞれ連結の範囲から除外し、旭東電気株式会社は当社が株式を取得したことにともない、連結の範囲に含めております。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、蘇州沢山加賀貿易有限公司が新規出資したことにともない蘇州路遠加賀技術開発有限公司を持分法適用の範囲に含めております。

　当第３四半期連結会計期間より、当社が旭東電気株式会社を連結の範囲に含めたことにともない、その関連会社であるKYOKUTO VIETNAM CO., LTD.を持分法適用の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（新型コロナ感染症拡大にともなう会計上の見積りについて）

固定資産の減損および繰延税金資産の回収可能性などの会計上の見積りにつきましては、当第３四半期連結会計期間末日現在で入手可能な情報に基づき実施しており、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。新型コロナ感染症拡大の影響は当連結会計年度末日まで継続し、来期以降は緩やかに回復すると仮定して見積りを行っておりますが、過去に例を見ない新型コロナ感染症拡大の影響は不確実な部分があるため、事後的な結果との間に乖離が生じる可能性があります。

 

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

当社および一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行およびグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産および繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　１　保証債務

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

融資斡旋制度による当社従業員の金融機関からの借入等に対する保証債務

18百万円

11百万円

 

※２　四半期連結会計期間末日満期手形等

四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

　なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

受取手形

－百万円

113百万円

電子記録債権

－

73

支払手形

－

66

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

(自 2019年４月１日

  至 2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自 2020年４月１日

  至 2020年12月31日)

減価償却費

2,007百万円

2,321百万円

のれんの償却額

70

86

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

   配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月27日

定時株主総会

普通株式

1,235

45

2019年３月31日

2019年６月28日

利益剰余金

2019年11月７日

取締役会

普通株式

823

30

2019年９月30日

2019年12月６日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

   配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月26日

定時株主総会

普通株式

1,098

40

2020年３月31日

2020年６月29日

利益剰余金

2020年11月５日

取締役会

普通株式

823

30

2020年９月30日

2020年12月４日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額

(注)２

 

電子部品

事業

情報機器

事業

ソフトウェア

事業

その他

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

293,527

29,789

1,788

13,696

338,801

－

338,801

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,867

782

381

2,595

5,627

△5,627

－

計

295,394

30,572

2,170

16,291

344,428

△5,627

338,801

セグメント利益

6,418

854

9

364

7,647

84

7,732

(注) １.セグメント利益の調整額84百万円には、セグメント間取引消去84百万円が含まれております。

２.セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第３四半期連結累計期間に、「電子部品事業」セグメントにおいて245百万円の減損損失を計上しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額

(注)２

 

電子部品

事業

情報機器

事業

ソフトウェア

事業

その他

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

246,704

33,937

2,004

11,619

294,266

－

294,266

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,826

3,532

601

3,272

9,232

△9,232

－

計

248,530

37,469

2,606

14,892

303,498

△9,232

294,266

セグメント利益

5,418

1,753

106

149

7,427

89

7,517

(注) １.セグメント利益の調整額89百万円には、セグメント間取引消去89百万円が含まれております。

２.セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

電子部品事業において、7,963百万円の負ののれん発生益を計上しております。これは、当社が株式会社エクセルの株式を取得した際に発生したものであります。

なお、負ののれん発生益の金額は、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定及び時価の見積りが未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

179円43銭

463円49銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

4,924

12,728

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益金額（百万円）

4,924

12,728

普通株式の期中平均株式数（株）

27,447,141

27,462,845

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2020年11月５日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額……………………………………823百万円

（ロ）１株当たりの金額………………………………30円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日および支払開始日……2020年12月４日

（注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。