第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年10月１日から平成27年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

19,582

15,788

受取手形及び売掛金

61,733

※２ 55,924

商品及び製品

17,747

15,968

仕掛品

5,117

4,471

原材料及び貯蔵品

762

436

その他

10,990

12,902

貸倒引当金

△144

△168

流動資産合計

115,789

105,324

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

63,300

48,676

減価償却累計額

△41,638

△33,228

建物及び構築物（純額）

21,661

15,447

土地

35,142

29,662

その他

67,968

44,504

減価償却累計額

△44,119

△27,195

その他（純額）

23,849

17,308

有形固定資産合計

80,654

62,418

無形固定資産

 

 

のれん

5,110

4,180

その他

7,669

6,079

無形固定資産合計

12,780

10,260

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

16,730

22,443

その他

10,829

9,715

貸倒引当金

△1,489

△1,417

投資その他の資産合計

26,069

30,741

固定資産合計

119,504

103,420

資産合計

235,293

208,744

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

42,605

※２ 38,277

短期借入金

38,359

37,679

未払法人税等

2,546

985

賞与引当金

1,418

480

役員賞与引当金

6

5

災害損失引当金

232

232

その他

24,374

16,873

流動負債合計

109,543

94,533

固定負債

 

 

長期借入金

15,593

14,288

役員退職慰労引当金

60

16

退職給付に係る負債

5,230

2,251

資産除去債務

895

848

その他

17,222

12,817

固定負債合計

39,003

30,222

負債合計

148,546

124,756

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,132

8,132

資本剰余金

7,266

7,266

利益剰余金

59,531

63,988

自己株式

△4,226

△4,226

株主資本合計

70,704

75,160

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,922

1,688

繰延ヘッジ損益

△0

△0

土地再評価差額金

365

331

為替換算調整勘定

2,470

1,892

退職給付に係る調整累計額

△530

△121

その他の包括利益累計額合計

5,227

3,789

非支配株主持分

10,815

5,037

純資産合計

86,746

83,988

負債純資産合計

235,293

208,744

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

売上高

396,506

314,593

売上原価

336,650

267,893

売上総利益

59,855

46,700

割賦販売未実現利益戻入額

2,887

3,165

割賦販売未実現利益繰入額

2,979

3,322

差引売上総利益

59,764

46,542

販売費及び一般管理費

53,363

39,213

営業利益

6,400

7,329

営業外収益

 

 

受取利息

49

71

受取配当金

218

292

仕入割引

167

161

持分法による投資利益

243

202

その他

1,304

791

営業外収益合計

1,984

1,519

営業外費用

 

 

支払利息

447

331

デリバティブ決済損

662

－

その他

571

219

営業外費用合計

1,681

550

経常利益

6,703

8,298

特別利益

 

 

固定資産売却益

113

130

関係会社株式売却益

－

100

受取保険金

－

74

損害賠償受入額

417

10

その他

0

0

特別利益合計

530

315

特別損失

 

 

固定資産売却損

2

11

固定資産除却損

115

32

減損損失

45

51

企業結合における交換損失

－

216

災害による損失

－

57

その他

11

0

特別損失合計

175

370

税金等調整前四半期純利益

7,059

8,244

法人税、住民税及び事業税

2,452

2,829

法人税等調整額

2,673

260

法人税等合計

5,125

3,089

四半期純利益

1,933

5,154

非支配株主に帰属する四半期純利益

331

222

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,602

4,932

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

四半期純利益

1,933

5,154

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

820

△1,436

繰延ヘッジ損益

△24

△0

為替換算調整勘定

248

△577

退職給付に係る調整額

143

694

持分法適用会社に対する持分相当額

10

8

その他の包括利益合計

1,198

△1,310

四半期包括利益

3,132

3,844

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,671

3,530

非支配株主に係る四半期包括利益

460

313

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

仙台コカ・コーラボトリング㈱は、平成27年４月１日付の株式交換によりコカ・コーライーストジャパン㈱の完全子会社となりました。これに伴い、第１四半期連結会計期間より仙台コカ・コーラボトリング㈱及び同社の子会社４社を連結の範囲から除外しております。

また、㈱パーチェは平成27年11月に新たに株式を取得したことにより、当第３四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。
（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（4）、連結会計基準第44－５項（4）及び事業分離等会計基準第57－４項（4）に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

これによる損益に与える影響は軽微であります。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

１．保証債務

(1) 連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対して、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（平成27年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成27年12月31日）

能代第一急便㈱

40百万円

34百万円

三興美比斯（北京）商貿有限公司

58百万円

55百万円

 

（3,000千人民元）

（3,000千人民元）

　計

99百万円

89百万円

 

(2) 連結会社以外の会社の取引上の債務に対して、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（平成27年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成27年12月31日）

Kamei Singapore Pte. Ltd.

190百万円

199百万円

 

（1,569千米ドル）

（1,641千米ドル）

Very Well International Ltd.

0百万円

－百万円

 

（114千台湾ドル）

（ －千台湾ドル）

　計

190百万円

199百万円

 

※２．四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成27年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成27年12月31日）

受取手形

－百万円

239百万円

支払手形

－

14

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

減価償却費

7,598百万円

5,306百万円

のれんの償却額

862

874

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年６月27日

定時株主総会

普通株式

254

7.50

平成26年３月31日

平成26年６月30日

利益剰余金

平成26年11月６日

取締役会

普通株式

252

7.50

平成26年９月30日

平成26年12月５日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年６月26日

定時株主総会

普通株式

252

7.50

平成27年３月31日

平成27年６月29日

利益剰余金

平成27年11月10日

取締役会

普通株式

252

7.50

平成27年９月30日

平成27年12月４日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

 

エネルギー事業

食料事業

住宅関連事業

自動車関連事業

海外・貿易事業

ペット関連事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

206,717

68,798

24,062

33,485

34,375

11,306

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,300

458

115

237

232

0

計

208,017

69,256

24,178

33,722

34,608

11,306

セグメント利益

4,002

302

984

1,205

679

26

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

ファーマシー事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

10,574

389,320

7,185

396,506

－

396,506

セグメント間の内部売上高又は振替高

32

2,376

4,686

7,063

△7,063

－

計

10,607

391,697

11,872

403,569

△7,063

396,506

セグメント利益

181

7,381

647

8,029

△1,628

6,400

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、情報機器の販売、運送業、不動産賃貸業等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△1,628百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,634百万円及び固定資産に係る調整額５百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

 

エネルギー事業

食料事業

住宅関連事業

自動車関連事業

海外・貿易事業

ペット関連事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

161,520

21,743

26,252

36,474

38,045

11,037

セグメント間の内部売上高又は振替高

702

441

157

208

164

0

計

162,222

22,184

26,409

36,682

38,210

11,037

セグメント利益又は損失(△)

3,676

△125

1,460

1,410

1,464

△4

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

ファーマシー事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,414

306,487

8,106

314,593

－

314,593

セグメント間の内部売上高又は振替高

45

1,721

3,314

5,035

△5,035

－

計

11,460

308,208

11,421

319,629

△5,035

314,593

セグメント利益又は損失(△)

341

8,223

897

9,120

△1,791

7,329

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、情報機器の販売、運送業、不動産賃貸業等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△1,791百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,805百万円及び固定資産に係る調整額13百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．第１四半期連結会計期間において、コカ・コーライーストジャパン株式会社を株式交換完全親会社、仙台コカ・コーラボトリング株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を行ったことにより、「食料事業」を構成していた仙台コカ・コーラボトリング株式会社及び同社の子会社４社を連結の範囲から除外しております。これに伴い、前連結会計年度の末日に比べ「食料事業」のセグメント資産が33,967百万円減少しております。

 
（企業結合等関係）

当社及び当社の連結子会社である仙台コカ・コーラボトリング株式会社（以下、「仙台コカ・コーラボトリング」といいます。）は、平成26年12月16日開催の両社の取締役会において、コカ・コーライーストジャパン株式会社（以下、「コカ・コーライーストジャパン」といいます。）との間で、コカ・コーライーストジャパンを株式交換完全親会社とし、仙台コカ・コーラボトリングを株式交換完全子会社とする株式交換（以下、「本株式交換」といいます。）を行うことを決議し、同日、仙台コカ・コーラボトリング及びコカ・コーライーストジャパンの間で株式交換契約（以下、「本株式交換契約」といいます。）を締結いたしました。

本株式交換契約に基づき、平成27年４月１日を効力発生日として本株式交換が行われました。

１．事業分離の概要

(1) 分離先企業の名称

コカ・コーライーストジャパン

(2) 分離した事業の内容

仙台コカ・コーラボトリング及び子会社４社の清涼飲料の製造及び販売事業

(3) 事業分離を行った主な理由

仙台コカ・コーラボトリングが単独で事業展開を行うよりも、国内最大のボトラーであるコカ・コーライーストジャパンとの間で事業統合を行うことで規模を拡大し、事業の効率化を図ることが同社が展開する地域の更なる発展に貢献し、同社の総合的企業価値向上に資すると考えるに至り、同社とコカ・コーライーストジャパンとの間で合意した内容により本株式交換を実施し、当社はコカ・コーライーストジャパンの一株主として新たな関係を築いていくことが最善であると判断いたしました。

(4) 事業分離日

平成27年４月１日

(5) 法的形式を含む取引の概要

受取対価を分離先企業の株式のみとする株式交換による事業分離

２．実施した会計処理の概要

(1) 企業結合における交換損失の金額

２億16百万円（特別損失）

(2) 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産

11,785百万円

固定資産

22,181百万円

資産合計

33,967百万円

流動負債

8,907百万円

固定負債

10,786百万円

負債合計

19,693百万円

(3) 会計処理

移転した仙台コカ・コーラボトリング及び子会社４社の清涼飲料の製造及び販売事業に関する投資は清算されたものとして、移転したことにより受け取った対価となる財産の時価と、移転した事業に係る株主資本相当額との差額を企業結合における交換損失として認識いたしました。

３．分離した事業が含まれている報告セグメントの名称

食料事業

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

該当ありません。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

47円48銭

146円81銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,602

4,932

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,602

4,932

普通株式の期中平均株式数（千株）

33,749

33,601

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　平成27年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額……………………252百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………７円50銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成27年12月４日

（注）平成27年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。