## 第５【経理の状況】

１．財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2024年４月１日から2025年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表について

「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、連結財務諸表は作成しておりません。

なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

資産基準　　　　 　 0.2％

売上高基準　　　 　 0.1％

利益基準　　　　 　 △0.0％

利益剰余金基準　 　 0.1％

４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへ参加しております。

### １【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 60,994 | 69,916
受取手形 | ※ 5,026 | 5,570
売掛金 | 208,137 | 212,549
商品及び製品 | 51,352 | 54,705
前払費用 | 759 | 642
未収入金 | 14,812 | 16,284
その他 | 6,080 | 6,070
貸倒引当金 | △3 | △3
流動資産合計 | 347,158 | 365,735
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 79,651 | 79,755
減価償却累計額 | △31,783 | △34,430
建物（純額） | 47,867 | 45,325
構築物 | 5,921 | 5,920
減価償却累計額 | △4,111 | △4,382
構築物（純額） | 1,810 | 1,538
機械及び装置 | 55,737 | 56,831
減価償却累計額 | △35,840 | △38,430
機械及び装置（純額） | 19,896 | 18,401
車両運搬具 | 1,319 | 1,342
減価償却累計額 | △1,191 | △1,204
車両運搬具（純額） | 128 | 137
工具、器具及び備品 | 2,283 | 2,379
減価償却累計額 | △1,874 | △1,934
工具、器具及び備品（純額） | 408 | 445
土地 | 46,827 | 46,748
リース資産 | 496 | 597
減価償却累計額 | △267 | △278
リース資産（純額） | 228 | 318
建設仮勘定 | 419 | 18
有形固定資産合計 | 117,588 | 112,933
無形固定資産 |  |
特許権 | 91 | 60
ソフトウエア | 474 | 483
ソフトウエア仮勘定 | 60 | 79
電話加入権 | 84 | 84
その他 | 19 | 16
無形固定資産合計 | 731 | 724

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 28,455 | 25,600
関係会社株式 | 159 | 159
出資金 | 0 | 0
関係会社出資金 | 111 | 126
破産更生債権等 | 0 | 0
長期前払費用 | 759 | 659
前払年金費用 | 509 | 691
差入保証金 | 172 | 366
その他 | 51 | 51
貸倒引当金 | △3 | △3
投資その他の資産合計 | 30,218 | 27,654
固定資産合計 | 148,538 | 141,312
資産合計 | 495,697 | 507,048
負債の部 |  |
流動負債 |  |
電子記録債務 | ※ 10,735 | 10,778
買掛金 | 158,908 | 161,836
リース債務 | 114 | 117
未払金 | 20,257 | 20,926
未払費用 | 308 | 276
未払法人税等 | 5,415 | 5,252
未払消費税等 | 2,900 | 380
前受金 | 39 | 27
預り金 | 118 | 119
賞与引当金 | 1,923 | 1,740
災害損失引当金 | 403 | －
その他 | 6,187 | 7,571
流動負債合計 | 207,313 | 209,028
固定負債 |  |
リース債務 | 138 | 232
繰延税金負債 | 6,739 | 6,459
退職給付引当金 | 3,012 | 3,123
資産除去債務 | 79 | 80
長期預り金 | 451 | 455
固定負債合計 | 10,421 | 10,351
負債合計 | 217,734 | 219,379

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 15,869 | 15,869
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 16,597 | 16,597
その他資本剰余金 | 11,229 | 8,495
資本剰余金合計 | 27,827 | 25,093
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 665 | 665
その他利益剰余金 |  |
固定資産圧縮積立金 | 7,467 | 7,511
別途積立金 | 192,244 | 207,244
繰越利益剰余金 | 23,357 | 24,974
利益剰余金合計 | 223,735 | 240,395
自己株式 | △3,490 | △5,757
株主資本合計 | 263,941 | 275,601
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 14,001 | 12,082
繰延ヘッジ損益 | 19 | △14
評価・換算差額等合計 | 14,021 | 12,067
純資産合計 | 277,962 | 287,669
負債純資産合計 | 495,697 | 507,048

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当事業年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
売上高 |  |
商品売上高 | 1,135,309 | 1,170,135
その他売上高 | 16,656 | 17,962
売上高合計 | ※１ 1,151,966 | ※１ 1,188,097
売上原価 |  |
商品売上原価 |  |
商品期首棚卸高 | 51,273 | 51,352
当期商品仕入高 | 1,052,039 | 1,087,295
小計 | 1,103,313 | 1,138,647
他勘定振替高 | ※２ 35 | －
商品期末棚卸高 | 51,352 | 54,705
商品売上原価 | 1,051,925 | 1,083,941
その他売上原価 | 13,681 | 15,173
売上原価合計 | 1,065,607 | 1,099,114
売上総利益 | 86,358 | 88,982
販売費及び一般管理費 | ※３,※４ 59,185 | ※３,※４ 60,973
営業利益 | 27,172 | 28,008
営業外収益 |  |
受取配当金 | 449 | 516
情報提供料収入 | 1,874 | 1,868
不動産賃貸料 | 160 | 166
助成金収入 | 56 | 576
その他 | 891 | 716
営業外収益合計 | 3,431 | 3,844
営業外費用 |  |
支払利息 | 5 | 6
不動産賃貸費用 | 32 | 115
自己株式取得費用 | － | 34
その他 | 20 | 11
営業外費用合計 | 59 | 168
経常利益 | 30,545 | 31,684

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当事業年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※５ 0 | ※５ 5
投資有価証券売却益 | 140 | 1,010
災害損失引当金戻入額 | － | 7
特別利益合計 | 140 | 1,023
特別損失 |  |
固定資産売却損 | － | ※６ 7
固定資産除却損 | ※７ 3 | ※７ 11
減損損失 | ※８ 639 | －
災害による損失 | 241 | －
災害損失引当金繰入額 | 403 | －
特別損失合計 | 1,289 | 19
税引前当期純利益 | 29,396 | 32,689
法人税、住民税及び事業税 | 9,300 | 9,472
法人税等調整額 | △541 | 352
法人税等合計 | 8,758 | 9,824
当期純利益 | 20,638 | 22,864

売上原価明細書

その他売上原価明細書

|  | 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（百万円） | 構成比 （％） | 金額（百万円） | 構成比 （％）
人件費 |  | 5,570 | 40.7 | 6,003 | 39.6
配送費 |  | 4,487 | 32.8 | 5,036 | 33.2
減価償却費 |  | 2,268 | 16.6 | 2,401 | 15.8
その他 |  | 1,355 | 9.9 | 1,730 | 11.4
合計 |  | 13,681 | 100.0 | 15,173 | 100.0

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 15,869 | 16,597 | 11,229 | 27,827 | 665 | 7,552 | 177,244 | 23,038 | 208,501
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | － |  |  |  | △5,404 | △5,404
当期純利益 |  |  |  | － |  |  |  | 20,638 | 20,638
税率変更による積立金の調整額 |  |  |  | － |  |  |  |  | －
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  | － |  |  |  |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  | － |  | △85 |  | 85 | －
別途積立金の積立 |  |  |  | － |  |  | 15,000 | △15,000 | －
自己株式の取得 |  |  |  | － |  |  |  |  | －
自己株式の消却 |  |  |  | － |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  | － |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | △85 | 15,000 | 318 | 15,233
当期末残高 | 15,869 | 16,597 | 11,229 | 27,827 | 665 | 7,467 | 192,244 | 23,357 | 223,735

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △3,490 | 248,707 | 10,985 | 6 | 10,992 | 259,700
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △5,404 |  |  | － | △5,404
当期純利益 |  | 20,638 |  |  | － | 20,638
税率変更による積立金の調整額 |  | － |  |  | － | －
固定資産圧縮積立金の積立 |  | － |  |  | － | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  | － | －
別途積立金の積立 |  | － |  |  | － | －
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  | － | △0
自己株式の消却 |  | － |  |  | － | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | 3,015 | 12 | 3,028 | 3,028
当期変動額合計 | △0 | 15,233 | 3,015 | 12 | 3,028 | 18,261
当期末残高 | △3,490 | 263,941 | 14,001 | 19 | 14,021 | 277,962

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 15,869 | 16,597 | 11,229 | 27,827 | 665 | 7,467 | 192,244 | 23,357 | 223,735
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | － |  |  |  | △6,204 | △6,204
当期純利益 |  |  |  | － |  |  |  | 22,864 | 22,864
税率変更による積立金の調整額 |  |  |  | － |  | △97 |  | 97 | －
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  | － |  | 225 |  | △225 | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  | － |  | △84 |  | 84 | －
別途積立金の積立 |  |  |  | － |  |  | 15,000 | △15,000 | －
自己株式の取得 |  |  |  | － |  |  |  |  | －
自己株式の消却 |  |  | △2,733 | △2,733 |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  | － |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | － | △2,733 | △2,733 | － | 43 | 15,000 | 1,616 | 16,660
当期末残高 | 15,869 | 16,597 | 8,495 | 25,093 | 665 | 7,511 | 207,244 | 24,974 | 240,395

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △3,490 | 263,941 | 14,001 | 19 | 14,021 | 277,962
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △6,204 |  |  | － | △6,204
当期純利益 |  | 22,864 |  |  | － | 22,864
税率変更による積立金の調整額 |  | － |  |  | － | －
固定資産圧縮積立金の積立 |  | － |  |  | － | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  | － | －
別途積立金の積立 |  | － |  |  | － | －
自己株式の取得 | △4,999 | △4,999 |  |  | － | △4,999
自己株式の消却 | 2,733 | － |  |  | － | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | △1,919 | △34 | △1,953 | △1,953
当期変動額合計 | △2,266 | 11,660 | △1,919 | △34 | △1,953 | 9,706
当期末残高 | △5,757 | 275,601 | 12,082 | △14 | 12,067 | 287,669

##### ④【キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当事業年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税引前当期純利益 | 29,396 | 32,689
減価償却費 | 6,553 | 6,495
減損損失 | 639 | －
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △5 | 0
賞与引当金の増減額（△は減少） | 408 | △183
災害損失引当金の増減額（△は減少） | 403 | △403
退職給付引当金の増減額（△は減少） | 98 | △71
受取利息及び受取配当金 | △449 | △516
支払利息 | 5 | 6
投資有価証券売却損益（△は益） | △140 | △1,010
災害による損失 | 241 | －
売上債権の増減額（△は増加） | △6,082 | △4,956
棚卸資産の増減額（△は増加） | △78 | △3,353
仕入債務の増減額（△は減少） | △1,079 | 2,971
未収消費税等の増減額（△は増加） | 1,484 | －
未払消費税等の増減額（△は減少） | 2,900 | △2,519
その他 | 686 | 978
小計 | 34,984 | 30,126
利息及び配当金の受取額 | 449 | 516
利息の支払額 | △3 | △8
災害による損失の支払額 | △236 | △401
法人税等の支払額 | △8,404 | △9,558
営業活動によるキャッシュ・フロー | 26,790 | 20,675
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △5,666 | △1,406
有形固定資産の売却による収入 | 0 | 83
無形固定資産の取得による支出 | △138 | △216
投資有価証券の取得による支出 | △576 | △86
投資有価証券の売却による収入 | 260 | 1,415
子会社株式の取得による支出 | △139 | －
関係会社出資金の払込による支出 | － | △14
その他 | △8 | △202
投資活動によるキャッシュ・フロー | △6,268 | △428
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
リース債務の返済による支出 | △116 | △120
自己株式の取得による支出 | △0 | △4,999
配当金の支払額 | △5,404 | △6,204
財務活動によるキャッシュ・フロー | △5,520 | △11,324
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 15,001 | 8,922
現金及び現金同等物の期首残高 | 45,993 | 60,994
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 60,994 | ※ 69,916

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式、関連会社株式及び関係会社出資金

移動平均法による原価法を採用しております。

(2）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

時価法を採用しております。

３．棚卸資産の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。

４．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物 ８～50年

機械及び装置 ８～12年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4）長期前払費用

均等償却を採用しております。

５．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担相当額を計上しております。

(3）災害損失引当金

災害により被災した資産の復旧等に要する支出に備えるため、当事業年度末における見込額を計上しております。

(4）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異の費用処理方法

各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、発生の翌事業年度から費用処理しております。

６．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

当社は、化粧品・日用品及び一般用医薬品等の販売を主な事業としており、顧客との販売契約に基づいて商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、主に商品を引き渡した時点において支配が顧客に移転して履行義務が充足されると判断しておりますが、国内の販売において、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

なお、当社が代理人に該当すると判断した取引については、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額を控除した純額で収益を算定しております。また、収益は顧客との契約において約束された対価から、返品、値引き及びリベート等を控除した金額で算定しております。

７．ヘッジ会計の方法

(1）ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。

為替予約については振当処理の要件を満たしている場合には振当処理を行っております。

(2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…デリバティブ取引（為替予約取引）

ヘッジ対象…外貨建債務及び外貨建予定取引

(3）ヘッジ方針

事業活動に伴う為替相場等変動によるリスクを低減させること、又はキャッシュ・フロー固定化を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。

(4）ヘッジ有効性評価の方法

為替予約について原則としてヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象の為替相場変動の累計とヘッジ手段の相場変動の累計とを比較し、両者の変動額等を基礎にして判定しております。ただし、ヘッジ手段とヘッジ対象の資産・負債に関する重要な条件が同一である場合には、有効性が100％であることが明らかであるため、有効性の判定は省略しております。

８．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

９．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

該当事項はありません。

###### （重要な会計上の見積り）

翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性のある会計上の見積りはありません。

###### （未適用の会計基準等）

・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号　2024年９月13日　企業会計基準委員会）

・「リースに関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第33号　2024年９月13日　企業会計基準委員会）　等

(1）概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、ＩＦＲＳ第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、ＩＦＲＳ第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、ＩＦＲＳ第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、ＩＦＲＳ第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

(2）適用予定日

2028年３月期の期首から適用いたします。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （表示方法の変更）

（損益計算書）

前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「助成金収入」は、営業外収益の総額の 100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させ るため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた947百万円は、 「助成金収入」56百万円、「その他」891百万円として組替えております。

###### （貸借対照表関係）

※　期末日満期手形

期末日満期手形の会計処理については、前事業年度末日は金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
受取手形 | 762百万円 | －百万円
電子記録債務 | 4,186 | －

###### （損益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「（収益認識関係） （１）顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２　他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
特別損失への振替 | 35百万円 | －百万円
計 | 35 | －

※３　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度32.2％、当事業年度32.6％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度67.8％、当事業年度67.4％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当事業年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
配送費 | 11,899百万円 | 12,558百万円
貸倒引当金繰入額 | △3 | 0
減価償却費 | 4,249 | 4,062
給料手当 | 18,413 | 19,122
賞与引当金繰入額 | 1,923 | 1,740
退職給付費用 | 958 | 777

※４　一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

| 前事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当事業年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
研究開発費 | 88百万円 | 69百万円

※５　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
車両運搬具 | 0百万円 | 5百万円
計 | 0 | 5

※６　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
土地 | －百万円 | 7百万円
計 | － | 7

※７　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
建物 | 0百万円 | 2百万円
構築物 | 0 | 0
機械及び装置 | 0 | 4
車両運搬具 | 0 | 0
工具、器具及び備品 | 0 | 1
リース資産（有形） | － | 0
ソフトウエア | 2 | 1
長期前払費用 | 0 | 1
取壊撤去費用等 | － | 1
計 | 3 | 11

※８　減損損失

当社は、以下の資産又は資産グループについて減損損失を計上しております。

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 （百万円）
鹿児島県姶良市 | 遊休資産 | 土地等 | 639

当社は、事業用資産については原則として支社又は物流センター単位で、賃貸資産及び遊休資産については個別物件単位でグルーピングしております。

前事業年度において、当社の保有する資産のうち、今後使用が見込まれない資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（639百万円）として特別損失に計上しております。その内訳は、土地619百万円及び建設仮勘定20百万円であります。

なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、土地については不動産鑑定評価額により評価しております。

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

該当事項はありません。

###### （株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数 （株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 63,553,485 | － | － | 63,553,485
合計 | 63,553,485 | － | － | 63,553,485
自己株式 |  |  |  |
普通株式　（注） | 706,698 | 98 | － | 706,796
合計 | 706,698 | 98 | － | 706,796

（注）普通株式の自己株式数の増加98株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2023年５月11日 取締役会 | 普通株式 | 2,576 | 41 | 2023年３月31日 | 2023年６月２日
2023年10月30日 取締役会 | 普通株式 | 2,828 | 45 | 2023年９月30日 | 2023年12月１日

(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2024年５月13日 取締役会 | 普通株式 | 3,079 | 利益剰余金 | 49 | 2024年３月31日 | 2024年５月31日

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数 （株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式　（注）１ | 63,553,485 | － | 553,485 | 63,000,000
合計 | 63,553,485 | － | 553,485 | 63,000,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式　（注）２ | 706,796 | 1,170,600 | 553,485 | 1,323,911
合計 | 706,796 | 1,170,600 | 553,485 | 1,323,911

（注）１．普通株式の発行済株式総数の減少553,485株は、保有自己株式の消却による減少であります。

２．普通株式の自己株式数の増加1,170,600株は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加であります。

普通株式の自己株式数の減少553,485株は、保有自己株式の消却による減少であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2024年５月13日 取締役会 | 普通株式 | 3,079 | 49 | 2024年３月31日 | 2024年５月31日
2024年10月28日 取締役会 | 普通株式 | 3,124 | 50 | 2024年９月30日 | 2024年12月２日

(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2025年５月12日 取締役会 | 普通株式 | 3,392 | 利益剰余金 | 55 | 2025年３月31日 | 2025年６月２日

###### （キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

|  | 前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） | 当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
現金及び預金勘定 | 60,994百万円 | 69,916百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | － | －
現金及び現金同等物 | 60,994 | 69,916

###### （リース取引関係）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

(1）所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主としてパソコン及びその周辺機器（工具、器具及び備品）であります。

② リース資産の減価償却の方法

「重要な会計方針「４．固定資産の減価償却の方法」」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
１年内 | 137 | 758
１年超 | 275 | 2,436
合計 | 413 | 3,195

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社は、主に化粧品・日用品、一般用医薬品卸売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形、売掛金及び未収入金には、顧客及び取引先の信用リスクがあります。

投資有価証券である株式には、市場価格の変動リスクがあります。

営業債務である電子記録債務、買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。

なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針及びヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重要な会計方針「７．ヘッジ会計の方法」」をご覧ください。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、取引先との継続取引に伴う債権について、取引先との密な連携体制や社内債権管理の徹底、さらには取引信用保険の加入等により貸倒発生のリスクを抑える活動を行っております。

②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業等）の財務状況等を把握し、取引先企業等との関係を勘案して保有状況を定期的に見直しております。

デリバティブ取引は、「職務権限規則」に基づいて実行されております。当該実行は海外事業本部が対象としている外貨建金銭債務の範囲内で行っており、毎月金融機関よりデリバティブ取引の実行残高通知を受領し、実績表との突合にて一致の確認を行っております。また、これらの執行、管理状況について社内の監査部門が監査を実施しております。

③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前事業年度（2024年３月31日）

| 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
投資有価証券（※２） | 28,055 | 28,055 | －
資産計 | 28,055 | 28,055 | －
負債計 | － | － | －
デリバティブ取引（※３） | 27 | 27 | －

当事業年度（2025年３月31日）

| 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
投資有価証券（※２） | 25,200 | 25,200 | －
資産計 | 25,200 | 25,200 | －
負債計 | － | － | －
デリバティブ取引（※３） | （21） | （21） | －

（※１）「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「未収入金」、「電子記録債務」、「買掛金」及び「未払金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。

（※２）市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 前事業年度（百万円） | 当事業年度（百万円）
非上場株式 | 400 | 400
関係会社株式 | 159 | 159
関係会社出資金 | 111 | 126

（※３）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（　）で示しております。

（注）金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度（2024年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 60,994 | － | － | －
受取手形 | 5,026 | － | － | －
売掛金 | 208,137 | － | － | －
未収入金 | 14,812 | － | － | －
合計 | 288,970 | － | － | －

当事業年度（2025年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 69,916 | － | － | －
受取手形 | 5,570 | － | － | －
売掛金 | 212,549 | － | － | －
未収入金 | 16,284 | － | － | －
合計 | 304,321 | － | － | －

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価

レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

前事業年度（2024年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 28,055 | － | － | 28,055
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | － | 27 | － | 27
資産計 | 28,055 | 27 | － | 28,083
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | － | － | － | －
負債計 | － | － | － | －

当事業年度（2025年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 25,200 | － | － | 25,200
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | － | － | － | －
資産計 | 25,200 | － | － | 25,200
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | － | 21 | － | 21
負債計 | － | 21 | － | 21

（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

デリバティブ取引

為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### （有価証券関係）

１．子会社株式、関連会社株式及び関係会社出資金

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （百万円） | 当事業年度 （百万円）
子会社株式 | 159 | 159
関係会社出資金 | 111 | 126

２．その他有価証券

前事業年度（2024年３月31日）

| 種類 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額（百万円）
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 27,832 | 7,653 | 20,179
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 27,832 | 7,653 | 20,179
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 222 | 227 | △5
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 222 | 227 | △5
合計 | 28,055 | 7,880 | 20,174

（注）非上場株式（貸借対照表計上額 400百万円）については、市場価格がないため、「その他有価証券」には含めておりません。

当事業年度（2025年３月31日）

| 種類 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額（百万円）
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 25,112 | 7,474 | 17,637
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 25,112 | 7,474 | 17,637
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 88 | 88 | △0
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 88 | 88 | △0
合計 | 25,200 | 7,562 | 17,637

（注）非上場株式（貸借対照表計上額 400百万円）については、市場価格がないため、「その他有価証券」には含めておりません。

３．売却したその他有価証券

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 1,415 | 1,010 | －
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
合計 | 1,415 | 1,010 | －

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

前事業年度（2024年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超 （百万円） | 時価 （百万円）
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 買掛金 | 689 | － | 27
合計 | 689 | － | 27

当事業年度（2025年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超 （百万円） | 時価 （百万円）
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 買掛金 | 917 | － | △21
合計 | 917 | － | △21

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、確定給付型の制度として、総合設立型の企業年金基金制度、規約型企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を設けております。

なお、当社は複数事業主制度の企業年金基金制度に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、要拠出額を退職給付費用として会計処理しております。

２．確定給付制度

（1）制度全体の積立状況に関する事項

| （2023年３月31日現在） | （2024年３月31日現在）
（東京薬業企業年金基金） |  |
年金資産の額 | 178,035百万円 | 186,018百万円
年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金との合計額 | 153,464 | 156,459
差引額 | 24,570 | 29,559

（2）制度全体に占める当社の掛金拠出割合

| （2024年３月31日現在） | （2025年３月31日現在）
（東京薬業企業年金基金） | 4.9％ | 5.2％

（3）補足説明

前事業年度（2023年３月31日現在）

上記（1）の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高6,167百万円と、当年度剰余金30,738百万円であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は元利均等償却であり、償却残余期間は５年10か月であります。

当事業年度（2024年３月31日現在）

上記（1）の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高5,197百万円と、当年度剰余金34,757百万円であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は元利均等償却であり、償却残余期間は４年10か月であります。

（4）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 7,198百万円 | 6,608百万円
勤務費用 | 447 | 384
利息費用 | 14 | 79
数理計算上の差異の発生額 | △840 | △125
退職給付の支払額 | △211 | △167
退職給付債務の期末残高 | 6,608 | 6,778

（5）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
年金資産の期首残高 | 5,127百万円 | 5,736百万円
期待運用収益 | 10 | 68
数理計算上の差異の発生額 | 479 | △143
事業主からの拠出額 | 242 | 248
退職給付の支払額 | △123 | △105
年金資産の期末残高 | 5,736 | 5,804

（6）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 4,010百万円 | 4,188百万円
年金資産 | △5,736 | △5,804
| △1,725 | △1,616
非積立型制度の退職給付債務 | 2,597 | 2,590
未積立退職給付債務 | 871 | 974
未認識数理計算上の差異 | 1,630 | 1,457
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,502 | 2,431
退職給付引当金 | 3,012 | 3,123
前払年金費用 | △509 | △691
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,502 | 2,431

（7）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
勤務費用 | 447百万円 | 384百万円
利息費用 | 14 | 79
期待運用収益 | △10 | △68
数理計算上の差異の費用処理額 | △22 | △155
その他 | 397 | 403
確定給付制度に係る退職給付費用 | 826 | 642

（注）「その他」は、企業年金基金制度への掛金支払額等であります。

確定拠出制度と同様に会計処理する複数事業主制度の企業年金基金への要拠出額は、前事業年度225百万円、当事業年度235百万円であります。

（8）年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
債券 | 55％ | 55％
株式 | 26 | 26
生保一般勘定 | 9 | 10
その他 | 10 | 9
合計 | 100 | 100

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率は、現在及び将来予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮して決定しております。

（9）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております）

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
割引率 | 1.2％ | 1.2％
長期期待運用収益率 | 1.2 | 1.2

３．確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度189百万円、当事業年度191百万円であります。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2024年３月31日） |  | 当事業年度 （2025年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 326百万円 |  | 311百万円
賞与引当金 | 588 |  | 532
貸倒引当金 | 2 |  | 2
未払経費 | 305 |  | 272
返金負債 | 1,810 |  | 2,234
退職給付引当金 | 921 |  | 981
投資有価証券評価損 | 304 |  | 305
災害損失引当金 | 123 |  | －
減損損失 | 195 |  | 201
その他 | 30 |  | 40
繰延税金資産合計 | 4,610 |  | 4,881
繰延税金負債 |  |  |
返品資産 | △1,711 |  | △1,719
固定資産圧縮積立金 | △3,292 |  | △3,452
その他有価証券評価差額金 | △6,173 |  | △5,556
前払年金費用 | △155 |  | △217
その他 | △15 |  | △395
繰延税金負債合計 | △11,350 |  | △11,341
繰延税金資産（負債）の純額 | △6,739 |  | △6,459

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2024年３月31日） |  | 当事業年度 （2025年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 |  | 0.0
住民税均等割等 | 0.4 |  | 0.3
給与等支給額増加の税額控除 | △0.9 |  | △0.8
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正 | － |  | 0.2
その他 | △0.3 |  | △0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.8 |  | 30.1

３．法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。

この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額（繰延税金資産の金額を控除した金額）が220百万円、法人税等調整額が61百万円それぞれ増加し、その他有価証券評価差額金は158百万円減少しております。

###### （持分法損益等）

該当事項はありません。

###### （資産除去債務関係）

重要性が乏しいため、注記を省略しております。

###### （賃貸等不動産関係）

重要性が乏しいため、注記を省略しております。

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

商品分類別に分解した売上高は次のとおりであります。

（単位：百万円）

商品分類別の名称 | 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
化粧品 | 271,244 | 281,852
日用品 | 500,452 | 525,533
医薬品 | 150,793 | 148,152
健康・衛生関連品 | 210,544 | 212,329
その他 | 18,931 | 20,229
顧客との契約から生じる収益 | 1,151,966 | 1,188,097

販売先業態別に分解した売上高は次のとおりであります。

（単位：百万円）

販売先業態別の名称 | 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
ドラッグストア | 727,889 | 763,785
ディスカウントストア、スーパーセンター | 98,597 | 109,336
コンビニエンスストア | 91,231 | 95,214
ホームセンター | 87,213 | 84,787
スーパーマーケット | 52,630 | 53,131
ゼネラルマーチャンダイジングストア | 39,287 | 40,895
輸出、ＥＣ企業、その他 | 55,116 | 40,947
顧客との契約から生じる収益 | 1,151,966 | 1,188,097

（注）その他の源泉から生じる収益はありません。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

当社は、主に国内外の小売業を主な顧客とし、化粧品・日用品及び一般用医薬品等を販売しております。

当社では、顧客との販売契約に基づいて商品を引き渡すことを履行義務としており、当該履行義務は、主に商品を引き渡した時点において支配が顧客に移転して履行義務が充足されると判断しておりますが、国内の販売において、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、概ね３か月以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

なお、他の当事者により商品が提供されるよう手配することが当社の履行義務となっている取引については、代理人として取引を行っていると判断し、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額を控除した純額で収益を算定しております。また、当社が返品に応じる義務を負っている取引については、発生しうると考えられる予想返金額を過去の実績を基に算定し、取引価格より控除する方法を用いて収益を算定するとともに、返品されると見込まれる商品の対価を「返金負債」として、商品を回収する権利を「返品資産」としてそれぞれ認識しております。値引き・リベート等を付して商品を販売する取引については、顧客との契約に基づき、約束された対価から当該値引き・リベート等、顧客に支払われる対価を控除した金額により収益を算定しております。

３．当事業年度及び翌事業年度以降の収益の金額を理解するための情報

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

当社は「卸売事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

当社は「卸売事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

貸借対照表の有形固定資産は、すべて本邦に所在しております。

３．主要な顧客ごとの情報

株式会社マツキヨココカラ＆カンパニー及びそのグループ会社に対して商品の販売等を行っております。当該顧客グループに対する売上高は、1,305億３百万円であります。

なお、当社は「卸売事業」の単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。

当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

貸借対照表の有形固定資産は、すべて本邦に所在しております。

３．主要な顧客ごとの情報

株式会社マツキヨココカラ＆カンパニー及びそのグループ会社に対して商品の販売等を行っております。当該顧客グループに対する売上高は、1,321億８百万円であります。

なお、当社は「卸売事業」の単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）

当社は「卸売事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

１．関連当事者との取引

該当事項はありません。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1）親会社情報

株式会社メディパルホールディングス（東京証券取引所に上場）

(2）重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

１．関連当事者との取引

該当事項はありません。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1）親会社情報

株式会社メディパルホールディングス（東京証券取引所に上場）

(2）重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
１株当たり純資産額 | 4,422.87円 | 4,664.19円
１株当たり当期純利益 | 328.40円 | 366.46円

（注）１.潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２.１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
当期純利益（百万円） | 20,638 | 22,864
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る当期純利益（百万円） | 20,638 | 22,864
普通株式の期中平均株式数（千株） | 62,846 | 62,392

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （百万円） | 当期増加額 （百万円） | 当期減少額 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （百万円） | 当期償却額 （百万円） | 差引当期末残高 （百万円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 79,651 | 297 | 193 | 79,755 | 34,430 | 2,832 | 45,325
構築物 | 5,921 | 0 | 1 | 5,920 | 4,382 | 271 | 1,538
機械及び装置 | 55,737 | 1,254 | 160 | 56,831 | 38,430 | 2,745 | 18,401
車両運搬具 | 1,319 | 65 | 42 | 1,342 | 1,204 | 55 | 137
工具、器具及び備品 | 2,283 | 162 | 66 | 2,379 | 1,934 | 124 | 445
土地 | 46,827 | － | 79 | 46,748 | － | － | 46,748
リース資産 | 496 | 218 | 117 | 597 | 278 | 128 | 318
建設仮勘定 | 419 | 506 | 906 | 18 | － | － | 18
有形固定資産計 | 192,657 | 2,504 | 1,568 | 193,593 | 80,660 | 6,159 | 112,933
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
特許権 | － | － | － | 254 | 193 | 31 | 60
ソフトウエア | － | － | － | 1,084 | 601 | 188 | 483
ソフトウエア仮勘定 | － | － | － | 79 | － | － | 79
電話加入権 | － | － | － | 84 | － | － | 84
その他 | － | － | － | 38 | 21 | 2 | 16
無形固定資産計 | － | － | － | 1,541 | 816 | 222 | 724
長期前払費用 | 1,034 | 41 | 65 | 1,010 | 350 | 113 | 659

（注）１．「当期増加額」のうち、主なものは次のとおりであります。

ＲＤＣ宮城の増設による増加 | 機械及び装置 | 944百万円 | 建設仮勘定 | 495百万円

２．建設仮勘定の減少額は、本勘定への振替であるためその主な内容の記載を省略しております。

３．無形固定資産の金額が資産の総額の１％以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
１年以内に返済予定のリース債務 | 114 | 117 | － | －
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） | 138 | 232 | － | 2026年４月30日 ～ 2030年２月28日
その他有利子負債 預り保証金 | 414 | 401 | 1.66 | －
合計 | 667 | 751 | － | －

（注）１．平均利率については、期末借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため記載しておりません。

３．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は次のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
リース債務 | 98 | 85 | 40 | 7 | －

４．その他有利子負債の「預り保証金」は営業取引保証金であり、営業取引の継続中は原則として返済を予定していないため、「返済期限」及び貸借対照表日後５年間の返済予定額については記載しておりません。

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期増加額 （百万円） | 当期減少額 （目的使用） （百万円） | 当期減少額 （その他） （百万円） | 当期末残高 （百万円）
貸倒引当金 | 6 | 2 | － | 2 | 7
賞与引当金 | 1,923 | 1,740 | 1,923 | － | 1,740
災害損失引当金 | 403 | － | 396 | 7 | －

（注）当期減少額のうち、目的使用以外の減少額

貸倒引当金 | 洗替による戻入額 | ２百万円
災害損失引当金 | 震災による災害損失が確定したことによる |
| 当該引当金の残額の戻入額 | ７百万円

###### 【資産除去債務明細表】

当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

①　現金及び預金

区分 | 金額（百万円）
現金 | 8
預金 |
当座預金 | 69,352
普通預金 | 551
別段預金 | 4
小計 | 69,908
合計 | 69,916

②　受取手形

(イ）相手先別内訳

相手先 | 金額（百万円）
株式会社キリン堂 | 2,561
イオンリテール株式会社 | 2,003
イオンビッグ株式会社 | 307
アスクル株式会社 | 129
イオン九州株式会社 | 126
その他 | 442
合計 | 5,570

(ロ）期日別内訳

期日別 | 金額（百万円）
2025年４月 | 3,199
５月 | 1,804
６月 | 567
合計 | 5,570

③　売掛金

(イ）相手先別内訳

相手先 | 金額（百万円）
スギホールディングス株式会社 | 22,677
株式会社ＭＣＣマネジメント | 16,306
株式会社クスリのアオキ | 12,315
ウエルシア薬局株式会社 | 11,329
株式会社ツルハ | 10,360
その他 | 139,559
合計 | 212,549

(ロ）売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高 （百万円） | 当期発生高 （百万円） | 当期回収高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 回収率（％） | 滞留期間（日）
(A) | (B) | (C) | (D) |
(C) | ×100
(A)＋(B)
| (A)＋(D) |
| ２ |
| (B) |
| 365 |
208,137 | 1,286,095 | 1,281,683 | 212,549 | 85.8 | 59.7

④　商品及び製品

品目 | 金額（百万円）
商品 |
化粧品 | 12,969
日用品 | 24,643
医薬品 | 7,111
健康・衛生関連品 | 9,907
その他 | 72
合計 | 54,705

⑤　投資有価証券

銘柄 | 金額（百万円）
株式会社クリエイトＳＤホールディングス | 5,033
株式会社マツキヨココカラ＆カンパニー | 3,616
株式会社トライアルホールディングス | 2,616
ライオン株式会社 | 2,409
株式会社クスリのアオキホールディングス | 1,744
その他 | 10,180
合計 | 25,600

⑥　電子記録債務

(イ）相手先別内訳

相手先 | 金額（百万円）
Ｐ＆Ｇジャパン合同会社 | 3,407
ロート製薬株式会社 | 3,362
株式会社明色化粧品 | 541
ハウスウェルネスフーズ株式会社 | 399
日本臓器製薬株式会社 | 328
その他 | 2,739
合計 | 10,778

(ロ）期日別内訳

期日別 | 金額（百万円）
2025年４月 | 6,371
５月 | 3,653
６月 | 393
７月 | 328
８月 | 31
合計 | 10,778

⑦　買掛金

相手先 | 金額（百万円）
小林製薬株式会社 | 19,771
ライオン株式会社 | 8,391
第一三共ヘルスケア株式会社 | 7,871
株式会社ハピネット | 5,621
アース製薬株式会社 | 4,718
その他 | 115,461
合計 | 161,836

⑧　未払金

相手先 | 金額（百万円）
株式会社ローソン | 1,456
スギホールディングス株式会社 | 1,182
株式会社クスリのアオキ | 1,097
株式会社ツルハ | 978
ウエルシア薬局株式会社 | 928
その他 | 15,282
合計 | 20,926

#### （３）【その他】

当事業年度における半期情報等

| 中間会計期間 | 当事業年度
売上高（百万円） | 600,427 | 1,188,097
税引前中間（当期）純利益（百万円） | 17,192 | 32,689
中間（当期）純利益（百万円） | 11,896 | 22,864
１株当たり中間（当期）純利益（円） | 189.50 | 366.46