第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2018年10月１日から2018年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、従来から当社が監査証明を受けている優成監査法人は、2018年７月２日に太陽有限責任監査法人と合併し、太陽有限責任監査法人となりました。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2018年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,443,011	7,824,142
受取手形及び売掛金	※２ 6,326,775	※２ 6,259,054
商品及び製品	1,131,908	1,187,373
仕掛品	47,129	280,079
原材料及び貯蔵品	151,631	289,904
未収入金	1,974,939	3,061,104
その他	1,623,228	2,295,721
貸倒引当金	△110,404	△256,364
流動資産合計	18,588,218	20,941,015
固定資産
有形固定資産	514,712	766,347
無形固定資産
のれん	437,755	618,068
その他	610,858	654,518
無形固定資産合計	1,048,614	1,272,586
投資その他の資産
投資有価証券	1,659,564	1,820,594
繰延税金資産	1,242,850	1,219,102
その他	2,369,159	3,618,193
貸倒引当金	△443,701	△422,802
投資その他の資産合計	4,827,873	6,235,088
固定資産合計	6,391,200	8,274,022
資産合計	24,979,419	29,215,038
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※２ 5,522,968	※２ 5,796,674
短期借入金	1,566,551	4,867,028
未払金	2,328,129	2,790,723
未払法人税等	671,307	180,832
賞与引当金	689,943	583,671
役員賞与引当金	175,608	151,978
返品調整引当金	12,613	9,229
その他	1,559,267	1,385,968
流動負債合計	12,526,390	15,766,106
固定負債
長期借入金	210,000	299,248
退職給付に係る負債	2,264,824	2,384,875
持分法適用に伴う負債	11,892	16,345
その他	57,248	88,505
固定負債合計	2,543,965	2,788,975
負債合計	15,070,355	18,555,082
純資産の部
株主資本
資本金	4,150,294	4,150,294
資本剰余金	2,289,498	2,299,043
利益剰余金	3,600,191	4,227,954
自己株式	△1,572,959	△1,555,833
株主資本合計	8,467,025	9,121,458
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	584,576	631,372
為替換算調整勘定	△26,543	△20,867
退職給付に係る調整累計額	△75,176	△57,122
その他の包括利益累計額合計	482,856	553,382
新株予約権	40,815	50,541
非支配株主持分	918,366	934,573
純資産合計	9,909,063	10,659,956
負債純資産合計	24,979,419	29,215,038

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)
売上高	37,416,363	41,026,704
売上原価	25,357,688	27,662,061
売上総利益	12,058,675	13,364,643
販売費及び一般管理費	10,341,602	11,525,126
営業利益	1,717,072	1,839,516
営業外収益
受取利息	5,020	5,693
受取配当金	17,130	17,620
その他	161,865	103,944
営業外収益合計	184,016	127,258
営業外費用
支払利息	8,550	16,600
貸倒引当金繰入額	67,255	25,636
持分法による投資損失	34,439	-
その他	6,189	29,612
営業外費用合計	116,434	71,849
経常利益	1,784,654	1,894,925
特別利益
固定資産売却益	0	17
投資有価証券売却益	4,385	-
特別利益合計	4,386	17
特別損失
固定資産除売却損	2,558	5,162
投資有価証券評価損	2,800	13,118
減損損失	113	-
その他	136	-
特別損失合計	5,608	18,280
税金等調整前四半期純利益	1,783,432	1,876,662
法人税、住民税及び事業税	619,426	552,117
法人税等調整額	36,306	64,603
法人税等合計	655,733	616,720
四半期純利益	1,127,699	1,259,941
非支配株主に帰属する四半期純利益	118,660	105,726
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,009,038	1,154,215

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)
四半期純利益	1,127,699	1,259,941
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	18,853	46,795
退職給付に係る調整額	18,022	18,054
持分法適用会社に対する持分相当額	1,132	5,676
その他の包括利益合計	38,007	70,526
四半期包括利益	1,165,707	1,330,468
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,047,046	1,224,741
非支配株主に係る四半期包括利益	118,660	105,726

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

　　第１四半期連結会計期間において、㈱アイテックは、㈱クリエーティブソリューションズを存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。なお、㈱クリエーティブソリューションズは、2018年４月１日付で㈱アイテックに商号変更しております。

当第３四半期連結会計期間より、㈱第一工芸社の株式を100％取得したため、同社を連結の範囲に含めております。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間において、㈱ホワイトビジネスイニシアティブは、㈱フォーバルテレコムを存続会社とする吸収合併により消滅したため、持分法適用の範囲から除外しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１. 受取手形割引高

	前連結会計年度 （2018年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2018年12月31日）
受取手形割引高	11,419千円	4,335千円

※２. 四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

　なお、当第３四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2018年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2018年12月31日）
受取手形	3,603千円	1,673千円
支払手形	2,934千円	3,874千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年12月31日）
減価償却費	251,967千円	276,723千円
のれんの償却額	69,959千円	70,911千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2017年５月19日 取締役会	普通株式	484,408	19.00	2017年３月31日	2017年６月６日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2017年12月11日開催の取締役会決議に基づき、自己株式480,000株の取得を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が360,990千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が1,572,958千円となっております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年５月18日 取締役会	普通株式	526,452	21.00	2018年３月31日	2018年６月５日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年４月１日 至　2017年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	フォーバル ビジネス グループ	フォーバルテレコム ビジネス グループ	モバイル ショップ ビジネス グループ	総合環境 コンサル ティング ビジネス グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	13,626,990	11,055,748	8,091,292	3,834,034	36,608,065	808,298	37,416,363
セグメント間の内部売上高又は振替高	409,049	437,064	13,606	51,938	911,658	27,172	938,830
計	14,036,039	11,492,813	8,104,898	3,885,973	37,519,724	835,470	38,355,194
セグメント利益又は損失（△）	1,166,182	412,380	132,469	△12,860	1,698,172	58,462	1,756,635

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びＩＴ教育サービス事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

(単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,698,172
「その他」の区分の利益	58,462
セグメント間取引消去	3,392
のれんの償却額	△42,954
四半期連結損益計算書の営業利益	1,717,072

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「フォーバルビジネスグループ」セグメントにおいて、遊休資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては113千円であります。

　「フォーバルテレコムビジネスグループ」セグメントにおいて、当社連結子会社の㈱保険ステーションは、㈱リベストコーポレーションからの事業譲受により、のれんが372,329千円増加しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日 至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	フォーバル ビジネス グループ	フォーバルテレコム ビジネス グループ	モバイル ショップ ビジネス グループ	総合環境 コンサル ティング ビジネス グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	14,700,470	13,000,020	8,375,812	4,062,711	40,139,013	887,690	41,026,704
セグメント間の内部売上高又は振替高	384,928	368,788	15,378	41,395	810,491	40,491	850,982
計	15,085,399	13,368,808	8,391,190	4,104,106	40,949,504	928,182	41,877,686
セグメント利益	1,162,051	556,973	30,956	61,307	1,811,289	44,549	1,855,838

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びＩＴ教育サービス事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

(単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,811,289
「その他」の区分の利益	44,549
セグメント間取引消去	1,597
のれんの償却額	△17,919
四半期連結損益計算書の営業利益	1,839,516

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「フォーバルビジネスグループ」セグメントにおいて、㈱第一工芸社の株式を取得し、同社を当社の連結子会社としたことにより、のれんが53,064千円増加しております。なお、取得原価の配分が完了していないため、のれんの金額は暫定的に算出された金額であります。

「フォーバルテレコムビジネスグループ」セグメントにおいて、当社連結子会社の㈱保険ステーションは、㈱Eternal Best Partnerからの事業譲受により、のれんが198,159千円増加しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年12月31日）
（１）１株当たり四半期純利益金額	39円58銭	46円01銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	1,009,038	1,154,215
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	1,009,038	1,154,215
普通株式の期中平均株式数（千株）	25,494	25,084
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	39円58銭	46円01銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	△59	△51
（うち子会社の発行する潜在株式による調整額） （千円）	△59	△51
普通株式増加数（千株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	─────	─────

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。