第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	9,065,749	8,806,428
受取手形及び売掛金	※２ 7,732,272	※２ 5,334,529
商品及び製品	1,138,097	363,620
仕掛品	52,456	132,008
原材料及び貯蔵品	406,482	451,590
その他	5,184,219	4,498,554
貸倒引当金	△199,284	△207,970
流動資産合計	23,379,994	19,378,761
固定資産
有形固定資産	913,039	699,314
無形固定資産
のれん	593,535	556,656
その他	702,752	679,350
無形固定資産合計	1,296,288	1,236,006
投資その他の資産
投資有価証券	1,810,320	2,000,970
繰延税金資産	1,422,366	1,149,659
その他	3,967,255	4,105,269
貸倒引当金	△465,475	△484,810
投資その他の資産合計	6,734,466	6,771,089
固定資産合計	8,943,795	8,706,410
資産合計	32,323,789	28,085,172
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※２ 6,574,734	※２ 4,495,999
短期借入金	4,476,447	4,411,440
未払金	3,592,313	2,762,291
未払法人税等	735,919	99,018
賞与引当金	741,870	239,838
役員賞与引当金	213,999	50,899
返品調整引当金	13,010	7,983
その他	1,629,276	1,826,351
流動負債合計	17,977,570	13,893,822
固定負債
長期借入金	260,572	235,315
退職給付に係る負債	2,385,324	2,388,980
持分法適用に伴う負債	16,189	17,451
その他	80,797	49,430
固定負債合計	2,742,884	2,691,177
負債合計	20,720,454	16,584,999

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	4,150,294	4,150,294
資本剰余金	2,291,104	2,291,104
利益剰余金	5,138,537	5,108,883
自己株式	△1,555,833	△1,555,833
株主資本合計	10,024,103	9,994,449
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	573,079	706,189
為替換算調整勘定	△20,523	△30,398
退職給付に係る調整累計額	△34,423	△29,475
その他の包括利益累計額合計	518,133	646,316
新株予約権	54,561	58,581
非支配株主持分	1,006,536	800,824
純資産合計	11,603,334	11,500,172
負債純資産合計	32,323,789	28,085,172

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
売上高	12,888,560	11,789,399
売上原価	8,650,874	7,342,018
売上総利益	4,237,685	4,447,381
販売費及び一般管理費	3,680,217	3,954,858
営業利益	557,467	492,522
営業外収益
受取利息	1,444	2,027
受取配当金	14,562	18,942
保険解約返戻金	－	44,392
持分法による投資利益	－	7,563
その他	45,743	10,824
営業外収益合計	61,750	83,750
営業外費用
支払利息	3,758	7,510
為替差損	－	11,560
貸倒引当金繰入額	12,998	9,585
持分法による投資損失	9,555	－
その他	724	2,396
営業外費用合計	27,036	31,052
経常利益	592,181	545,220
特別利益
固定資産売却益	－	27
関係会社株式売却益	－	349,092
特別利益合計	－	349,120
特別損失
固定資産除売却損	3,905	1,690
投資有価証券評価損	－	1,134
減損損失	－	145
特別損失合計	3,905	2,970
税金等調整前四半期純利益	588,275	891,370
法人税、住民税及び事業税	△808	73,022
法人税等調整額	150,111	185,302
法人税等合計	149,303	258,324
四半期純利益	438,972	633,046
非支配株主に帰属する四半期純利益	37,541	35,245
親会社株主に帰属する四半期純利益	401,430	597,800

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
四半期純利益	438,972	633,046
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	52,681	133,110
退職給付に係る調整額	6,018	4,947
持分法適用会社に対する持分相当額	5,520	△9,875
その他の包括利益合計	64,220	128,182
四半期包括利益	503,192	761,229
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	465,650	725,983
非支配株主に係る四半期包括利益	37,541	35,245

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当社の連結子会社であった株式会社リンクアップは、同社の全株式を売却したことにより、当第１四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　受取手形割引高

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2019年６月30日）
受取手形割引高	11,333千円	27,465千円

※２　四半期連結会計期間末日満期手形

　　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

なお、当第１四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2019年６月30日）
受取手形	1,731千円	4,785千円
支払手形	3,146	3,775

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
減価償却費	83,084千円	94,598千円
のれんの償却額	19,105千円	22,768千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年５月18日 取締役会	普通株式	526,452	21.00	2018年３月31日	2018年６月５日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月21日 取締役会	普通株式	627,454	25.00	2019年３月31日	2019年６月４日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	フォーバル ビジネス グループ	フォーバル テレコム ビジネス グループ	モバイル ショップ ビジネス グループ	総合環境 コンサル ティング ビジネス グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	4,756,884	4,019,816	2,599,660	1,172,518	12,548,880	339,679	12,888,560
セグメント間の内部売上高又は振替高	129,368	105,830	5,460	23,355	264,013	13,799	277,813
計	4,886,253	4,125,646	2,605,120	1,195,873	12,812,894	353,479	13,166,373
セグメント利益	355,818	132,032	23,315	13,174	524,340	32,549	556,889

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びＩＴ教育サービス事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	524,340
「その他」の区分の利益	32,549
セグメント間取引消去	5,077
のれん償却額	△4,499
四半期連結損益計算書の営業利益	557,467

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	フォーバル ビジネス グループ	フォーバル テレコム ビジネス グループ	総合環境 コンサル ティング ビジネス グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	5,019,510	4,827,419	1,575,150	11,422,080	367,318	11,789,399
セグメント間の内部売上高又は振替高	128,029	117,529	8,646	254,205	17,061	271,267
計	5,147,539	4,944,949	1,583,797	11,676,286	384,380	12,060,666
セグメント利益	214,871	197,349	44,203	456,424	40,225	496,650

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びＩＴ教育サービス事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	456,424
「その他」の区分の利益	40,225
セグメント間取引消去	294
のれん償却額	△4,422
四半期連結損益計算書の営業利益	492,522

３．報告セグメントの変更等に関する事項

当第１四半期連結会計期間期首をみなし売却日として、連結子会社の株式会社リンクアップの全株式を譲渡し、連結の範囲から除外したことに伴い、当第１四半期連結累計期間より「モバイルショップビジネスグループ」を報告セグメントから除外しております。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

「フォーバルビジネスグループ」セグメントにおいて、遊休資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間においては145千円であります。

（企業結合等関係）

（子会社株式の譲渡）

１．株式譲渡の概要

(1）譲渡先企業の名称

株式会社リンクアップ

株式会社ＯＢＮ

(2）譲渡した事業の内容

モバイルショップビジネスグループ事業

(3）株式譲渡を行った主な理由

当社は2007年５月に第三者割当増資の引受によりリンクアップ社を連結対象子会社といたしました。その目的は同社が保有する店舗展開のノウハウの獲得やモバイル端末に関連する法人向け事業展開のスピードアップを狙いとしたものでした。以来、リンクアップ社は業績も順調に改善し配当金を継続して出すまでになりましたが、本来の目的であるシナジー効果が当社グループとしては十分に得られず、またコンシューマー事業が中心のリンクアップ社に対して企業向け支援事業が主たる当社グループの支援効果が十分に発揮されない状況があり、いわゆる「モバイルショップ」における激しい変化の下、双方にて打開策を模索しておりました。

その結果、リンクアップ社による自己株式取得及び当社保有株式の譲渡により現在の代表取締役である西元孝氏が筆頭株主となることで経営環境の改善を求めたいとするリンクアップ社の強い要請を受け入れる事としました。

(4）株式譲渡日

2019年４月19日

(5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

２．実施した会計処理の概要

(1）譲渡損益の金額

関係会社株式売却益　　349,092千円

(2）譲渡した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産	2,933,708千円
固定資産	420,494
資産合計	3,354,202
流動負債	2,723,852
固定負債	35,505
負債合計	2,759,357

(3）会計処理

当該株式会社の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を関係会社株式売却益として特別利益に計上しております。

３．譲渡した事業が含まれていた報告セグメント

モバイルショップビジネスグループ

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

当第１四半期連結会計期間の期首をみなし譲渡日として事業分離を行っているため、当第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に分離した事業に係る損益は含まれておりません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
（１）１株当たり四半期純利益金額	16円01銭	23円82銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	401,430	597,800
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	401,430	597,800
普通株式の期中平均株式数（千株）	25,069	25,098
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	16円01銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	△45	－
（うち子会社の発行する潜在株式による調整額） （千円）	△45	－
普通株式増加数（千株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	─────	─────

　（注）当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2019年５月21日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………627,454千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………25円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年６月４日

　（注）　2019年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。