第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	9,742,855	8,998,116
受取手形及び売掛金	6,529,819	6,008,784
有価証券	100,242	200,778
商品及び製品	357,171	440,144
仕掛品	73,040	80,053
原材料及び貯蔵品	216,686	338,761
未収入金	2,322,829	2,232,880
その他	1,675,117	1,729,007
貸倒引当金	△175,602	△219,598
流動資産合計	20,842,160	19,808,927
固定資産
有形固定資産	785,461	938,483
無形固定資産
のれん	488,483	1,234,809
その他	628,995	614,116
無形固定資産合計	1,117,478	1,848,925
投資その他の資産
投資有価証券	1,695,680	2,068,418
破産更生債権等	2,867,561	2,968,891
繰延税金資産	2,246,386	2,017,859
その他	2,386,766	2,229,471
貸倒引当金	△2,837,512	△2,930,545
投資その他の資産合計	6,358,882	6,354,095
固定資産合計	8,261,822	9,141,504
資産合計	29,103,983	28,950,432
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	5,215,294	4,594,761
短期借入金	3,956,000	4,394,480
未払金	2,683,402	2,526,603
未払法人税等	640,371	336,007
賞与引当金	724,335	441,575
役員賞与引当金	141,813	79,028
返品調整引当金	11,210	5,522
その他	1,721,779	1,854,923
流動負債合計	15,094,207	14,232,903
固定負債
長期借入金	90,000	179,670
退職給付に係る負債	2,454,502	2,535,401
繰延税金負債	27,810	27,568
持分法適用に伴う負債	15,372	22,351
その他	21,934	75,043
固定負債合計	2,609,619	2,840,036
負債合計	17,703,826	17,072,939

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	4,150,294	4,150,294
資本剰余金	2,311,603	2,474,912
利益剰余金	5,578,825	5,385,436
自己株式	△1,520,629	△1,308,019
株主資本合計	10,520,094	10,702,624
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	367,308	629,631
為替換算調整勘定	△30,664	△36,266
退職給付に係る調整累計額	△26,801	△16,146
その他の包括利益累計額合計	309,842	577,217
新株予約権	48,728	34,813
非支配株主持分	521,490	562,837
純資産合計	11,400,156	11,877,492
負債純資産合計	29,103,983	28,950,432

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	24,802,712	23,455,397
売上原価	15,306,011	14,871,620
売上総利益	9,496,701	8,583,777
販売費及び一般管理費	※ 7,956,610	※ 7,559,285
営業利益	1,540,091	1,024,491
営業外収益
受取利息	4,614	3,485
受取配当金	22,764	16,613
持分法による投資利益	24,496	6,419
違約金収入	485	18,763
その他	70,851	26,020
営業外収益合計	123,211	71,303
営業外費用
支払利息	16,356	15,311
貸倒引当金繰入額	21,246	152,338
その他	15,197	14,233
営業外費用合計	52,800	181,883
経常利益	1,610,502	913,911
特別利益
固定資産売却益	27	－
関係会社株式売却益	349,092	－
新株予約権戻入益	－	7,911
特別利益合計	349,120	7,911
特別損失
固定資産除売却損	5,281	587
投資有価証券評価損	1,134	278
減損損失	145	8,483
特別損失合計	6,560	9,349
税金等調整前四半期純利益	1,953,062	912,473
法人税、住民税及び事業税	533,305	245,575
法人税等調整額	96,781	125,300
法人税等合計	630,087	370,876
四半期純利益	1,322,975	541,597
非支配株主に帰属する四半期純利益	87,163	80,883
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,235,811	460,713

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益	1,322,975	541,597
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	42,349	252,923
退職給付に係る調整額	9,895	10,654
持分法適用会社に対する持分相当額	△10,220	△5,601
その他の包括利益合計	42,024	257,975
四半期包括利益	1,364,999	799,573
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,277,836	718,689
非支配株主に係る四半期包括利益	87,163	80,883

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,953,062	912,473
減価償却費	195,409	241,201
減損損失	145	8,483
のれん償却額	45,537	75,379
貸倒引当金の増減額（△は減少）	28,047	134,392
賞与引当金の増減額（△は減少）	△159,320	△305,755
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△93,292	△62,784
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	27,416	48,533
受取利息及び受取配当金	△27,378	△20,099
支払利息	16,356	15,311
持分法による投資損益（△は益）	△24,496	△6,419
固定資産除売却損益（△は益）	5,253	587
関係会社株式売却損益（△は益）	△349,092	－
投資有価証券評価損益（△は益）	1,134	278
売上債権の増減額（△は増加）	278,258	647,873
たな卸資産の増減額（△は増加）	80,627	△147,850
前払費用の増減額（△は増加）	△829,796	200,905
仕入債務の増減額（△は減少）	△337,975	△825,980
未払消費税等の増減額（△は減少）	252	△174,377
未払金の増減額（△は減少）	△379,391	△191,298
その他	△183,488	△10,558
小計	247,268	540,295
利息及び配当金の受取額	27,733	39,630
利息の支払額	△16,678	△15,467
法人税等の支払額	△817,349	△627,243
営業活動によるキャッシュ・フロー	△559,026	△62,784
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△41,754	△39,986
無形固定資産の取得による支出	△124,729	△140,331
投資有価証券の取得による支出	△102,122	△10,424
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△421,035
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	544,286	－
貸付けによる支出	△50,817	△612
貸付金の回収による収入	350,665	13,226
その他	131,446	42,698
投資活動によるキャッシュ・フロー	706,974	△556,465

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	372,000	372,000
長期借入れによる収入	－	200,000
長期借入金の返済による支出	△63,933	△43,850
配当金の支払額	△624,272	△651,860
非支配株主への配当金の支払額	△53,454	△55,284
その他	－	△516
財務活動によるキャッシュ・フロー	△369,660	△179,511
現金及び現金同等物に係る換算差額	△3,589	△4,809
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△225,301	△803,571
現金及び現金同等物の期首残高	8,832,403	9,742,855
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 8,607,102	※ 8,939,283

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、㈱三好商会及び㈱えすみの株式を100％取得したため、同社を連結の範囲に含めております。

当第２四半期連結会計期間より、カエルネットワークス㈱は株式取得及び株式交換により当社の完全子会社となったため、同社を連結の範囲に含めております。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

（追加情報）

前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や終息時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

受取手形割引高

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
受取手形割引高	26,398千円	3,527千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 　　至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）
貸倒引当金繰入額	102,475千円	83,578千円
従業員給与及び手当	3,346,768千円	3,334,020千円
賞与引当金繰入額	457,681千円	378,148千円
役員賞与引当金繰入額	129,543千円	83,486千円
退職給付費用	146,742千円	151,480千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	8,765,251千円	8,998,116千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△158,148千円	△58,832千円
現金及び現金同等物	8,607,102千円	8,939,283千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月21日 取締役会	普通株式	627,454	25.00	2019年３月31日	2019年６月４日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月12日 取締役会	普通株式	654,103	26.00	2020年３月31日	2020年６月２日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2020年７月１日を効力発生日として、当社を株式交換完全親会社とし、カエルネットワークス㈱を株式交換完全子会社とする株式交換を実施し、当社が保有する自己株式212,609千円（360,000株）を本株式交換による株式の割当てに充当いたしました。

この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が2,474,912千円、自己株式が1,308,019千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	フォーバル ビジネス グループ	フォーバルテレコム ビジネス グループ	総合環境 コンサル ティング ビジネス グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	10,968,109	10,052,512	3,077,747	24,098,368	704,343	24,802,712
セグメント間の内部売上高又は振替高	261,083	278,443	11,785	551,312	32,657	583,970
計	11,229,192	10,330,955	3,089,533	24,649,681	737,001	25,386,683
セグメント利益	879,834	515,926	77,068	1,472,828	75,064	1,547,892

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びＩＴ教育サービス事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,472,828
「その他」の区分の利益	75,064
セグメント間取引消去	1,042
のれん償却額	△8,844
四半期連結損益計算書の営業利益	1,540,091

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

「フォーバルビジネスグループ」セグメントにおいて、遊休資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては145千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	フォーバル ビジネス グループ	フォーバルテレコム ビジネス グループ	総合環境 コンサル ティング ビジネス グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	10,112,821	10,428,522	2,177,532	22,718,876	736,520	23,455,397
セグメント間の内部売上高又は振替高	237,840	225,427	7,359	470,628	30,626	501,255
計	10,350,662	10,653,950	2,184,892	23,189,505	767,147	23,956,652
セグメント利益又は　損失（△）	475,652	514,329	△16,019	973,961	36,130	1,010,092

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びＩＴ教育サービス事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	973,961
「その他」の区分の利益	36,130
セグメント間取引消去	53,048
のれん償却額	△38,648
四半期連結損益計算書の営業利益	1,024,491

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「フォーバルビジネスグループ」セグメントにおいて、遊休資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては8,483千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

「フォーバルビジネスグループ」セグメントにおいて、㈱三好商会及び㈱えすみの株式を取得し、第１四半期連結会計期間より連結範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては117,688千円であります。

また、「その他」において、カエルネットワークス㈱の株式を取得し、当第２四半期連結会計期間より連結範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては674,211千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
（１）１株当たり四半期純利益金額	49円21銭	18円18銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	1,235,811	460,713
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	1,235,811	460,713
普通株式の期中平均株式数（千株）	25,114	25,337
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	－	18円18銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	△96
（うち子会社の発行する潜在株式による調整額） （千円）	－	△96
普通株式増加数（千株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	─────	─────

　（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。