第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	11,408,399	9,283,304
受取手形、売掛金及び契約資産	11,387,158	9,736,615
リース投資資産	1,033,286	911,338
商品及び製品	1,082,171	1,014,249
仕掛品	85,226	104,399
原材料及び貯蔵品	356,918	525,412
未収入金	1,900,515	1,732,240
その他	1,507,614	1,659,893
貸倒引当金	△195,293	△196,467
流動資産合計	28,565,996	24,770,986
固定資産
有形固定資産	2,608,642	2,596,208
無形固定資産
のれん	2,618,717	2,794,333
その他	1,487,814	1,477,092
無形固定資産合計	4,106,531	4,271,425
投資その他の資産
投資有価証券	2,596,057	2,711,310
破産更生債権等	281,747	287,255
繰延税金資産	1,721,395	1,538,581
その他	2,598,270	2,520,001
貸倒引当金	△348,137	△352,094
投資その他の資産合計	6,849,332	6,705,054
固定資産合計	13,564,506	13,572,688
資産合計	42,130,503	38,343,675
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	7,816,086	6,214,416
短期借入金	1,325,384	1,225,384
未払金	2,836,412	2,498,849
未払法人税等	1,105,410	504,080
賞与引当金	1,055,873	767,129
役員賞与引当金	294,330	143,445
その他	3,893,333	3,333,860
流動負債合計	18,326,829	14,687,165
固定負債
長期借入金	935,454	756,303
退職給付に係る負債	2,801,704	2,758,438
役員退職慰労引当金	43,628	15,450
繰延税金負債	21,406	12,381
持分法適用に伴う負債	28,265	29,655
その他	268,289	237,264
固定負債合計	4,098,749	3,809,491
負債合計	22,425,579	18,496,657

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	4,150,294	4,150,294
資本剰余金	3,255,844	3,317,276
利益剰余金	11,160,609	10,988,835
自己株式	△1,112,083	△1,065,965
株主資本合計	17,454,664	17,390,441
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	96,915	187,290
為替換算調整勘定	32,701	22,060
退職給付に係る調整累計額	△40,620	△34,470
その他の包括利益累計額合計	88,995	174,880
非支配株主持分	2,161,263	2,281,697
純資産合計	19,704,923	19,847,018
負債純資産合計	42,130,503	38,343,675

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	33,839,809	33,934,985
売上原価	21,632,494	21,241,442
売上総利益	12,207,315	12,693,542
販売費及び一般管理費	※ 10,610,390	※ 11,491,022
営業利益	1,596,924	1,202,520
営業外収益
受取利息	3,631	10,079
受取配当金	11,899	16,777
為替差益	9,809	8,106
持分法による投資利益	84,645	63,237
その他	34,602	79,270
営業外収益合計	144,588	177,472
営業外費用
支払利息	29,869	18,259
その他	12,120	12,767
営業外費用合計	41,990	31,026
経常利益	1,699,523	1,348,965
特別利益
投資有価証券売却益	3,473	634
固定資産売却益	83	1,617
抱合せ株式消滅差益	－	37,698
その他	135	－
特別利益合計	3,691	39,950
特別損失
固定資産除売却損	2,749	3,918
減損損失	1,820	13,801
貸倒損失	8,880	－
その他	2,825	1,965
特別損失合計	16,275	19,684
税金等調整前中間純利益	1,686,939	1,369,231
法人税、住民税及び事業税	475,232	413,334
法人税等調整額	284,244	144,061
法人税等合計	759,476	557,395
中間純利益	927,462	811,836
非支配株主に帰属する中間純利益	107,168	209,689
親会社株主に帰属する中間純利益	820,294	602,146

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	927,462	811,836
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	17,566	96,640
退職給付に係る調整額	6,049	6,150
持分法適用会社に対する持分相当額	△41,413	△10,641
その他の包括利益合計	△17,797	92,149
中間包括利益	909,665	903,985
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	802,497	688,030
非支配株主に係る中間包括利益	107,168	215,954

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	1,686,939	1,369,231
減価償却費	758,747	809,544
減損損失	1,820	13,801
のれん償却額	226,251	240,622
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△40,479	4,957
賞与引当金の増減額（△は減少）	△135,111	△297,424
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△109,792	△152,479
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△9,815	△47,335
受取利息及び受取配当金	△15,531	△26,857
支払利息	29,869	18,259
持分法による投資損益（△は益）	△84,645	△63,237
固定資産除売却損益（△は益）	2,665	2,300
抱合せ株式消滅差損益（△は益）	－	△37,698
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	679,343	1,922,187
棚卸資産の増減額（△は増加）	△37,848	△98,730
前払費用の増減額（△は増加）	△423,000	△637,027
未収入金の増減額（△は増加）	△15,994	214,066
仕入債務の増減額（△は減少）	△301,522	△1,764,628
未払消費税等の増減額（△は減少）	269,725	△308,093
未払金の増減額（△は減少）	△408,975	△435,553
未払費用の増減額（△は減少）	△243,711	△322,492
その他	△203,326	△14,531
小計	1,625,606	388,880
利息及び配当金の受取額	32,101	28,403
利息の支払額	△28,934	△18,210
法人税等の支払額	△610,866	△1,034,067
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,017,907	△634,994
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△172,117	△163,918
無形固定資産の取得による支出	△249,783	△298,171
投資有価証券の取得による支出	△84,351	△6,893
投資有価証券の売却による収入	7,537	2,737
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△424,938
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	352,898	－
貸付けによる支出	△70	△1,115
貸付金の回収による収入	84,739	18,404
差入保証金の差入による支出	△87,118	△43,264
保険積立金の積立による支出	△150,379	△44,506
保険積立金の解約による収入	7,116	374,099
その他	27,856	30,351
投資活動によるキャッシュ・フロー	△263,673	△557,216

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△600,000	－
長期借入れによる収入	－	3,006
長期借入金の返済による支出	△157,716	△283,489
自己株式の取得による支出	△205,807	－
配当金の支払額	△730,954	△779,463
非支配株主への配当金の支払額	△71,500	△66,652
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入	345,212	－
その他	△95,676	△84,846
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,516,441	△1,211,446
現金及び現金同等物に係る換算差額	△201	△120
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△762,409	△2,403,777
現金及び現金同等物の期首残高	11,724,950	11,186,203
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額	△6	-
合併に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	184,746
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 10,962,533	※ 8,967,172

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

当中間連結会計期間より、㈱テレクトの株式を100％取得したため、連結の範囲に含めております。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（中間連結貸借対照表関係）

１.　受取手形裏書譲渡高

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
受取手形裏書譲渡高	812千円	1,439千円

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　至　2025年９月30日）
貸倒引当金繰入額	20,339千円	61,582千円
従業員給与及び手当	4,640,199千円	4,982,123千円
賞与引当金繰入額	632,246千円	687,092千円
役員賞与引当金繰入額	146,802千円	145,898千円
退職給付費用	187,642千円	186,693千円

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	11,178,305千円	9,283,304千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△215,771千円	△316,131千円
現金及び現金同等物	10,962,533千円	8,967,172千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年５月20日 取締役会	普通株式	733,548	28.00	2024年３月31日	2024年６月５日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年５月20日 取締役会	普通株式	781,339	30.00	2025年３月31日	2025年６月５日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					合計
	フォーバル ビジネス グループ	フォーバルテレコム ビジネス グループ	総合環境 コンサル ティング ビジネス グループ	人的資本経営	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	18,142,795	11,581,234	2,558,379	1,365,095	33,647,505	33,647,505
その他収益	192,304	－	－	－	192,304	192,304
外部顧客への売上高	18,335,100	11,581,234	2,558,379	1,365,095	33,839,809	33,839,809
セグメント間の内部売上高又は振替高	128,692	234,525	25,518	94,034	482,770	482,770
計	18,463,792	11,815,760	2,583,897	1,459,130	34,322,580	34,322,580
セグメント利益又は損失（△）	1,087,185	576,070	32,231	96,246	1,791,733	1,791,733

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,791,733
セグメント間取引消去	1,817
のれん償却額	△196,626
中間連結損益計算書の営業利益	1,596,924

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「人的資本経営」セグメントにおいて、㈱タニタヘルスリンク及びエフピーステージ㈱の株式を取得し、当中間連結会計期間より連結範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当中間連結会計期間においては518,205千円であります。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					合計
	フォーバル ビジネス グループ	フォーバルテレコム ビジネス グループ	総合環境 コンサル ティング ビジネス グループ	人的資本経営	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	18,091,202	11,562,458	2,466,307	1,696,091	33,816,060	33,816,060
その他収益	118,925	－	－	－	118,925	118,925
外部顧客への売上高	18,210,127	11,562,458	2,466,307	1,696,091	33,934,985	33,934,985
セグメント間の内部売上高又は振替高	143,695	261,112	11,569	113,016	529,394	529,394
計	18,353,822	11,823,571	2,477,876	1,809,108	34,464,379	34,464,379
セグメント利益又は損失（△）	664,707	640,196	△38,757	144,037	1,410,185	1,410,185

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,410,185
セグメント間取引消去	3,331
のれん償却額	△210,996
中間連結損益計算書の営業利益	1,202,520

３．報告セグメントの変更等に関する事項

当中間連結会計期間より、経営管理区分の変更に伴い、従来「フォーバルテレコムビジネスグループ」に区分していた子会社の一部について、「フォーバルビジネスグループ」へ報告セグメントの変更を行っております。

なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、当該変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「フォーバルビジネスグループ」及び「人的資本経営」セグメントにおいて、減損損失をそれぞれ9,739千円、4,062千円計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当中間連結会計期間においては13,801千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

「フォーバルビジネスグループ」セグメントにおいて、㈱テレクトの株式を取得し、当中間連結会計期間より連結範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当中間連結会計期間においては412,238千円であります。

なお、のれんの金額は、当中間連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
（１）１株当たり中間純利益金額	31円35銭	23円10銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益金額 （千円）	820,294	602,146
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益金額（千円）	820,294	602,146
普通株式の期中平均株式数（千株）	26,166	26,067
（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 （千円）	－	－
（うち子会社の発行する潜在株式による調整額） （千円）	－	－
普通株式増加数（千株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	─────	─────

（注）前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

2025年５月20日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………781,339千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………30円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年６月５日

（注）2025年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。