第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,015,214	3,074,603
受取手形及び売掛金	2,149,120	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	2,098,162
商品及び製品	435,103	486,469
前渡金	473,680	493,438
その他	320,273	155,394
貸倒引当金	△415	△639
流動資産合計	6,392,977	6,307,428
固定資産
有形固定資産	382,943	423,313
無形固定資産
のれん	46,752	25,634
その他	11,644	12,979
無形固定資産合計	58,397	38,614
投資その他の資産
投資有価証券	31,702	117,212
繰延税金資産	67,830	68,093
その他	231,355	193,215
投資その他の資産合計	330,888	378,521
固定資産合計	772,228	840,449
資産合計	7,165,206	7,147,877
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	1,059,892	905,148
短期借入金	287,000	764,000
未払法人税等	93,863	53,155
前受金	824,339	642,485
その他	312,411	240,426
流動負債合計	2,577,505	2,605,216
固定負債
退職給付に係る負債	221,567	223,205
役員退職慰労引当金	48,266	50,404
その他	27,252	21,668
固定負債合計	297,087	295,278
負債合計	2,874,593	2,900,494
純資産の部
株主資本
資本金	3,426,916	3,426,916
資本剰余金	615,043	615,043
利益剰余金	407,607	327,187
自己株式	△112,286	△112,299
株主資本合計	4,337,280	4,256,847
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1	12
繰延ヘッジ損益	10,051	8,282
土地再評価差額金	△11,613	△11,613
為替換算調整勘定	△54,100	△13,509
退職給付に係る調整累計額	8,993	7,363
その他の包括利益累計額合計	△46,667	△9,464
純資産合計	4,290,613	4,247,383
負債純資産合計	7,165,206	7,147,877

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	7,171,224	8,060,591
売上原価	5,819,238	6,438,735
売上総利益	1,351,986	1,621,856
販売費及び一般管理費
給料及び賞与	754,298	807,089
退職給付費用	22,338	20,893
役員退職慰労引当金繰入額	2,137	2,137
その他	719,756	704,132
販売費及び一般管理費合計	1,498,530	1,534,252
営業利益又は営業損失（△）	△146,544	87,603
営業外収益
受取利息	29	19
受取配当金	12	13
受取賃貸料	1,904	1,936
受取保険金	2,581	31
補助金収入	8,878	－
貸倒引当金戻入額	2,271	67
為替差益	119	－
その他	1,747	975
営業外収益合計	17,545	3,042
営業外費用
支払利息	3,060	4,692
支払手数料	4,294	4,291
為替差損	－	37,979
その他	223	35
営業外費用合計	7,578	46,999
経常利益又は経常損失（△）	△136,577	43,646
特別利益
固定資産売却益	99	－
投資有価証券売却益	400	－
特別利益合計	500	－
特別損失
固定資産除却損	128	2,210
本社移転費用	－	5,902
リース解約損	－	2,205
特別損失合計	128	10,319
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△136,205	33,327
法人税、住民税及び事業税	34,715	73,627
法人税等調整額	61,439	△886
法人税等合計	96,154	72,741
四半期純損失（△）	△232,359	△39,413
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△232,359	△39,413

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純損失（△）	△232,359	△39,413
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	5	10
繰延ヘッジ損益	△15,478	△1,769
為替換算調整勘定	△8,247	40,591
退職給付に係る調整額	△624	△1,629
その他の包括利益合計	△24,344	37,202
四半期包括利益	△256,704	△2,211
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△256,704	△2,211
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結子会社の決算期の変更）

　当第３四半期連結会計期間より、連結子会社であるエアロパートナーズ・アメリカ, Inc.の決算日を12月31日から３月31日に変更しております。この決算期変更に伴い、当第３四半期連結累計期間において、2021年１月１日から2021年12月31日までの12ヶ月間を連結しております。

　なお、この変更が四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、一部のライセンス取引については、従来、ライセンス使用期間にあわせて収益を認識しておりましたが、当該ライセンスが顧客に提供された時点で収益認識する方法に変更しました。また顧客からの注文書上、保守サービス等と製品販売が一体である取引の一部については、従来は製品検収時に収益を認識しておりましたが、当連結会計年度より製品部分は検収時、保守サービス等はサービス提供にわたり収益を認識しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は52,398千円減少し、売上原価は39,660千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ12,738千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は4,352千円増加しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。

時価算定会計基準等の適用にあたっては、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従っており、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。

なお、当該会計基準の適用が四半期連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費 のれんの償却額	29,990千円 21,118	29,620千円 21,118

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	45,358	3	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月29日 定時株主総会	普通株式	45,358	3	2021年３月31日	2021年６月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）

１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額	四半期連結損益計算書計上額（注）
	システムソリ ューション	ネットワークソリューション	電子部品及び機器
売上高
外部顧客への売上高	2,565,195	557,599	4,048,430	7,171,224	－	7,171,224
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,340	9,984	－	11,324	△11,324	－
計	2,566,535	567,583	4,048,430	7,182,549	△11,324	7,171,224
セグメント利益又は損失(△)	△73,116	△174,684	101,256	△146,544	－	△146,544

（注）セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）

１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額	四半期連結損益計算書計上額（注）
	システムソリ ューション	ネットワークソリューション	電子部品及び機器
売上高
外部顧客への売上高	1,981,466	808,616	5,270,509	8,060,591	－	8,060,591
セグメント間の内部売上高又は振替高	9,096	10,081	1,290	20,469	△20,469	－
計	1,990,562	818,698	5,271,800	8,081,061	△20,469	8,060,591
セグメント利益又は損失(△)	△82,687	△123,334	293,625	87,603	－	87,603

（注）セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２.報告セグメントの変更等に関する事項

　（会計方針の変更）に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間のシステムソリューション事業の売上高は56,102千円減少、セグメント損失は14,160千円増加し、ネットワークソリューション事業の売上高は3,703千円増加、セグメント損失は1,421千円減少しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	システム ソリューション	ネットワーク ソリューション	電子部品及び機器
一時点で移転される財又はサービス	1,336,891	600,258	5,270,509	7,207,659
一定の期間にわたり移転されるサービス	644,574	208,358	－	852,932
顧客との契約から生じる収益	1,981,466	808,616	5,270,509	8,060,591
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	1,981,466	808,616	5,270,509	8,060,591

（１株当たり情報）

　　　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純損失	15円37銭	2円61銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）	232,359	39,413
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（千円）	232,359	39,413
普通株式の期中平均株式数（千株）	15,119	15,119

　　　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が

　　　　　　存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　 該当事項はありません。