第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年８月21日から2020年11月20日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年２月21日から2020年11月20日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年２月20日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年11月20日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

20,127

41,470

受取手形及び売掛金

4,574

9,271

商品及び製品

12,285

56,467

その他

1,434

4,822

貸倒引当金

△9

△15

流動資産合計

38,413

112,017

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

33,872

86,010

土地

13,472

40,083

リース資産（純額）

74

25,636

その他（純額）

1,618

9,785

有形固定資産合計

49,037

161,516

無形固定資産

 

 

のれん

541

34,779

その他

2,173

6,488

無形固定資産合計

2,714

41,268

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

9,162

9,122

敷金及び保証金

4,513

24,218

その他

1,771

5,656

貸倒引当金

△5

△24

投資その他の資産合計

15,442

38,972

固定資産合計

67,194

241,757

資産合計

105,608

353,774

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年２月20日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年11月20日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

5,077

21,886

電子記録債務

－

24,273

短期借入金

3,800

101,840

1年内返済予定の長期借入金

－

9,000

リース債務

45

1,794

未払法人税等

1,855

4,676

賞与引当金

241

1,821

役員賞与引当金

－

28

ポイント引当金

－

373

その他

3,633

22,253

流動負債合計

14,653

187,946

固定負債

 

 

社債

2,010

2,110

長期借入金

－

25,741

リース債務

44

31,030

長期預り保証金

3,632

11,735

退職給付に係る負債

270

526

役員退職慰労引当金

180

180

資産除去債務

1,697

4,489

その他

13

556

固定負債合計

7,849

76,370

負債合計

22,502

264,316

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,462

6,462

資本剰余金

6,582

6,582

利益剰余金

60,657

65,845

自己株式

△641

△641

株主資本合計

73,061

78,249

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

576

1,331

為替換算調整勘定

△42

△44

その他の包括利益累計額合計

534

1,287

非支配株主持分

9,509

9,921

純資産合計

83,105

89,457

負債純資産合計

105,608

353,774

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年２月21日

　至　2019年11月20日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年２月21日

　至　2020年11月20日)

売上高

85,411

97,077

売上原価

52,281

58,801

売上総利益

33,130

38,275

販売費及び一般管理費

25,534

28,139

営業利益

7,595

10,135

営業外収益

 

 

受取利息

7

13

受取配当金

151

164

仕入割引

227

234

持分法による投資利益

94

143

その他

186

362

営業外収益合計

668

917

営業外費用

 

 

支払利息

2

58

為替差損

17

11

その他

14

8

営業外費用合計

35

79

経常利益

8,228

10,973

特別利益

 

 

店舗譲渡益

18

－

資産除去債務戻入益

21

－

投資有価証券売却益

－

14

テナント退店収入

－

27

段階取得に係る差益

－

435

その他

19

5

特別利益合計

59

483

特別損失

 

 

固定資産除却損

15

16

投資有価証券評価損

－

152

店舗閉鎖損失

143

18

減損損失

26

174

解体撤去費用

29

58

その他

26

48

特別損失合計

240

469

税金等調整前四半期純利益

8,048

10,988

法人税、住民税及び事業税

2,901

3,845

法人税等調整額

△77

△193

法人税等合計

2,823

3,651

四半期純利益

5,224

7,336

非支配株主に帰属する四半期純利益

970

931

親会社株主に帰属する四半期純利益

4,254

6,404

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年２月21日

　至　2019年11月20日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年２月21日

　至　2020年11月20日)

四半期純利益

5,224

7,336

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

180

749

為替換算調整勘定

△40

△1

持分法適用会社に対する持分相当額

△8

△7

その他の包括利益合計

131

740

四半期包括利益

5,355

8,077

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

4,398

7,157

非支配株主に係る四半期包括利益

957

919

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるアークランドサービスホールディングス株式会社が、株式会社ミールワークスの株式を70.0％取得したことにより、同社を連結の範囲に含めております。また、同様にコスミックダイニング株式会社の株式を100％取得したことにより、同社及び同社の100％子会社である、清和ヤマキフード株式会社を連結の範囲に含めております。

当第３四半期連結会計期間において、株式会社ビバホーム（旧 株式会社ＬＩＸＩＬビバ）が自己株式を取得したことに伴い、当社の持分比率が100％となったことにより、同社を連結の範囲に含めております。

 

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

当社グループでは、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りにおいて、現時点で入手可能な情報に基づき実施しております。

新型コロナウイルス感染症の影響については、当社グループの事業活動に重要な影響を与えないことから、当社グループの事業活動に与える影響は軽微であると仮定して会計上の見積りを行っております。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年２月21日

至  2019年11月20日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年２月21日

至  2020年11月20日）

減価償却費

1,911百万円

2,154百万円

のれんの償却額

78

181

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年２月21日　至　2019年11月20日）

　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月16日

定時株主総会

普通株式

608

15.00

2019年２月20日

2019年５月17日

利益剰余金

2019年９月17日

取締役会

普通株式

608

15.00

2019年８月20日

2019年10月15日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年２月21日　至　2020年11月20日）

　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月14日

定時株主総会

普通株式

608

15.00

2020年２月20日

2020年５月15日

利益剰余金

2020年９月14日

取締役会

普通株式

608

15.00

2020年８月20日

2020年10月12日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年２月21日 至2019年11月20日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)１

調整額

(注)２

四半期連結損益計算書計上額

(注)３

 

小売事業

卸売事業

外食事業

不動産事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上高

52,963

5,709

24,369

2,157

85,200

211

－

85,411

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

－

8,732

－

971

9,703

－

△9,703

－

計

52,963

14,442

24,369

3,128

94,904

211

△9,703

85,411

セグメント利益

2,784

534

3,303

951

7,573

4

17

7,595

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フィットネス事業を含んでおります。

２．調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年２月21日 至2020年11月20日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)１

調整額

(注)２

四半期連結損益計算書計上額

(注)３

 

小売事業

卸売事業

外食事業

不動産事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上高

61,371

5,807

27,189

2,201

96,570

507

－

97,077

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

－

10,308

－

1,242

11,550

－

△11,550

－

計

61,371

16,115

27,189

3,444

108,120

507

△11,550

97,077

セグメント利益又は損失（△）

5,445

740

3,100

1,053

10,340

△229

24

10,135

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フィットネス事業を含んでおります。

２．調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　「外食事業」セグメントにおいて、株式会社ミールワークス及びコスミックダイニング株式会社の株式を取得したことにより、当第３四半期連結累計期間にのれんが2,238百万円発生しています。

　なお、のれんの金額は、当第３四半期連結会計期間末において、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。

　「小売事業」セグメントにおいて、株式会社ビバホームが自己株式を取得したことに伴い、当社の持分比率が増加したことにより、当第３四半期連結会計期間にのれんが32,181百万円発生しています。

　なお、のれんの金額は、当第３四半期連結会計期間末において、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。

　また、のれんの金額は、「小売事業」にて暫定的に認識しております。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

 

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

　当社の連結子会社であるアークランドサービスホールディングス株式会社は、株式会社ミールワークス及びコスミックダイニング株式会社の株式を取得し、子会社といたしました。

１．株式会社ミールワークス

（１）企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：株式会社ミールワークス

事業の内容　　　：飲食店の経営及び飲食店のコンサルティング

②企業結合を行った主な理由

当社グループは、とんかつ専門店「かつや」を中心に飲食店の経営とフランチャイズチェーン本部の運営を行っております。

一方、株式会社ミールワークスは、タイ料理専門店「マンゴツリー」やシーフードレストラン「ダンシングクラブ」を中心に飲食店の経営と飲食店のコンサルティングを行っております。

今回の株式取得により、当社グループの飲食店のノウハウ及びフランチャイズチェーン本部の運営ノウハウと、株式会社ミールワークスの業態プロデュースのノウハウ等を結集させることで、新たな事業の拡大に繋がると考えております。

③企業結合日

2020年４月30日（みなし取得日　2020年６月30日）

④企業結合の法的形式

株式取得

⑤結合後企業の名称

変更はありません。

⑥取得した議決権比率

70.0％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価とする株式取得による企業結合であるため、現金を引き渡した企業（アークランドサービスホールディングス株式会社）を取得企業としております。

 

（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2020年７月１日から2020年９月30日まで

 

（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　　　現金及び預金　　　　　　　　　1,394百万円

取得原価　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,394百万円

 

（４）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　　　　　４百万円

なお、取得関連費用には取得原価の配分に係る費用を概算で含めております。

 

（５）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

1,779百万円

なお、上記の金額は暫定的に算定された金額です。

②発生原因

主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

③償却方法及び償却期間

15年間にわたる均等償却

 

（６）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

　流動資産　　728百万円

　固定資産　1,740百万円

　資産合計　2,469百万円

 

 

　流動負債　2,822百万円

　固定負債　　196百万円

　負債合計　3,018百万円

 

２．コスミックダイニング株式会社

（１）企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：コスミックダイニング株式会社

事業の内容　　　：各種冷凍食品の製造・販売

②企業結合を行った主な理由

当社グループは、とんかつ専門店「かつや」を中心に飲食店の経営とフランチャイズチェーン本部の運営を行っております。

一方、コスミックダイニング株式会社及びその子会社の清和ヤマキフード株式会社は、スーパーや飲食店向けのとんかつ、メンチカツ、ハンバーグなどの冷凍食品の製造及び販売を行っております。

今回の株式取得により、当社グループにおいて新たな事業分野となる冷凍食品事業が加わることで、当社グループが展開する業態のブランド力を活かした冷凍食品の製造及び販売など事業領域の拡大に繋がり、また、コスミックダイニング株式会社及び清和ヤマキフード株式会社においては、アークランドサービスホールディングス株式会社の事業基盤を活かした販路の開拓により、事業規模の拡大に繋がると考えております。

③企業結合日

2020年６月30日

④企業結合の法的形式

株式取得

⑤結合後企業の名称

変更はありません。

⑥取得した議決権比率

100.0％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価とする株式取得による企業結合であるため、現金を引き渡した企業（アークランドサービスホールディングス株式会社）を取得企業としております。

 

（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2020年７月１日から2020年９月30日まで

 

（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　　　現金及び預金　　　　　　　　　926百万円

取得原価　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　926百万円

 

（４）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　　　　　４百万円

なお、取得関連費用には取得原価の配分に係る費用を概算で含めております。

 

（５）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

459百万円

なお、上記の金額は暫定的に算定された金額です。

②発生原因

主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

③償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

 

（６）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

　流動資産　2,417百万円

　固定資産　　723百万円

　資産合計　3,141百万円

 

　流動負債　1,645百万円

　固定負債　1,029百万円

　負債合計　2,674百万円

 

 

 

　当社において株式会社ＬＩＸＩＬビバの株式を取得したこと及び株式会社ＬＩＸＩＬビバが同社の自己株式を取得したことに伴い、当社の持分比率が増加したことにより、同社は当社の連結子会社となりました。

１．株式会社ＬＩＸＩＬビバ

（１）企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：株式会社ＬＩＸＩＬビバ

事業の内容　　　：流通・小売事業

②企業結合を行った主な理由

株式会社ビバホームは、「スーパービバホーム」を中心に展開するホームセンター事業とホームセンターを核として日常使いに最適な専門店から構成されたビバモール及びホームセンターとの共同出店を管理するデベロッパー事業を営んでおります。

今回の株式取得により、小売事業におけるシナジー効果による売上の伸長、利益率の改善等を図り、事業規模の拡大による継続的な成長を目指してまいります。

③企業結合日

2020年11月9日（みなし取得日　2020年9月30日）

④企業結合の法的形式

株式取得及び株式会社ＬＩＸＩＬビバによる同社の自己株式の取得

⑤結合後企業の名称

株式会社ビバホーム（2020年11月10日付け商号変更）

⑥取得した議決権比率

企業結合直前に所有していた議決権比率　40％

企業結合日に追加取得した議決権比率　　60％

取得後の議決権比率　　　　　　　　　 100％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金により株式を取得したこと及び株式会社ＬＩＸＩＬビバが同社の自己株式を取得したことによるものであります。

 

（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

みなし取得日が2020年９月30日であるため、四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

 

（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合の直前に保有していた普通株式の企業結合日における時価　1,465百万円

追加取得の対価　　　　　　　　　　　　　　　　現金及び預金　 99,956百万円

取得原価　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　101,421百万円

なお、追加取得の対価には、株式会社ＬＩＸＩＬビバが同社の自己株式を取得した56,618百万円を含めております。

 

（４）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　　　　405百万円

なお、取得関連費用には取得原価の配分に係る費用を概算で含めております。

 

（５）被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額

段階取得に係る差益　　　　　435百万円

 

（６）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

32,181百万円

なお、上記の金額は暫定的に算定された金額です。

②発生原因

主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

③償却方法及び償却期間

将来の超過収益力の発現する期間において均等償却を行う予定であります。なお、償却期間については、当第３四半期連結会計期間末において算定中であります。

 

（７）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

　流動資産　60,459百万円

　固定資産 137,927百万円

　資産合計 198,386百万円

 

　流動負債　62,191百万円

　固定負債　66,954百万円

　負債合計 129,146百万円

 

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年２月21日

至　2019年11月20日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年２月21日

至　2020年11月20日）

１株当たり四半期純利益

104円89銭

157円91銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

4,254

6,404

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

4,254

6,404

普通株式の期中平均株式数（千株）

40,557

40,557

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（子会社株式の追加取得）

　当社は、2020年12月28日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社ビバホームが2020年10月22日を効力発生日として実施した株式併合の結果生じた端数株式について、会社法第235条第２項において準用する第234条第２項の規定に基づき、裁判所の許可を得て取得を実施する決議を致しました。

 

１．企業結合の概要

（１）結合当事企業の名称及び事業の内容

結合当事企業の名称　　株式会社ビバホーム

事業の内容　　　　　　ホームセンター事業、デベロッパー事業

（２）企業結合日

2021年１月下旬予定

（３）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得

（４）結合後企業の名称

変更はありません。

 

２．実施する会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日）に基づき、2020年７月30日の公開買付けによる株式取得及び2020年11月９日の株式会社ビバホームによる自己株式取得と一体の取引として取扱い、支配獲得後に追加取得した持分に係るのれんについては、支配獲得時にのれんが計上されたものとして算定します。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金　　　　8,547百万円

取得原価　　　　　　　　　8,547百万円

 

 

２【その他】

　2020年９月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　（イ）中間配当による配当金の総額

608百万円

　（ロ）１株当たりの金額

15円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日

2020年10月12日

（注）2020年８月20日現在の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払を行っております。