第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

23,827

24,114

受取手形及び売掛金

9,562

10,068

商品及び製品

53,918

59,526

その他

5,431

5,371

貸倒引当金

△28

△25

流動資産合計

92,711

99,054

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

95,453

97,496

土地

72,387

77,860

リース資産（純額）

21,730

18,637

その他（純額）

8,428

6,671

有形固定資産合計

197,999

200,665

無形固定資産

 

 

のれん

18,843

18,459

商標権

8,370

8,261

その他

6,965

6,958

無形固定資産合計

34,178

33,679

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

10,084

10,012

敷金及び保証金

23,538

23,088

その他

3,431

3,362

貸倒引当金

△18

△18

投資その他の資産合計

37,036

36,444

固定資産合計

269,214

270,789

資産合計

361,925

369,843

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

18,370

24,115

電子記録債務

16,453

16,298

短期借入金

40,100

38,250

１年内返済予定の長期借入金

10,000

10,852

１年内償還予定の社債

2,009

2,009

リース債務

1,903

1,635

未払法人税等

3,673

3,201

賞与引当金

1,686

2,756

契約負債

605

602

資産除去債務

21

19

その他

13,879

12,968

流動負債合計

108,703

112,709

固定負債

 

 

社債

100

100

長期借入金

79,500

84,398

リース債務

28,169

24,373

長期預り保証金

14,172

14,188

退職給付に係る負債

510

280

役員退職慰労引当金

180

180

資産除去債務

5,127

5,147

その他

8,892

8,224

固定負債合計

136,651

136,893

負債合計

245,355

249,602

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年５月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,462

6,462

資本剰余金

6,274

6,274

利益剰余金

91,022

94,604

自己株式

△641

△641

株主資本合計

103,119

106,701

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,042

1,960

為替換算調整勘定

△88

△87

繰延ヘッジ損益

26

24

その他の包括利益累計額合計

1,981

1,898

非支配株主持分

11,470

11,641

純資産合計

116,570

120,240

負債純資産合計

361,925

369,843

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年５月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年５月31日)

売上高

79,477

78,192

売上原価

49,248

49,257

売上総利益

30,229

28,934

営業収入

 

 

賃貸収入

3,298

3,513

その他

14

6

営業総利益

33,542

32,453

販売費及び一般管理費

27,673

28,249

営業利益

5,868

4,204

営業外収益

 

 

受取利息

15

13

受取配当金

131

102

仕入割引

78

102

為替差益

－

7

助成金収入

350

－

持分法による投資利益

50

68

その他

138

107

営業外収益合計

763

402

営業外費用

 

 

支払利息

305

269

為替差損

5

－

その他

48

51

営業外費用合計

359

321

経常利益

6,272

4,285

特別利益

 

 

固定資産売却益

617

2,552

その他

43

479

特別利益合計

661

3,031

特別損失

 

 

固定資産除却損

46

22

災害による損失

235

－

店舗閉鎖損失

12

132

解体撤去費用

25

41

その他

0

5

特別損失合計

319

202

税金等調整前四半期純利益

6,614

7,115

法人税、住民税及び事業税

2,199

2,946

法人税等調整額

27

△609

法人税等合計

2,226

2,337

四半期純利益

4,387

4,777

非支配株主に帰属する四半期純利益

454

384

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,933

4,392

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年５月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年５月31日)

四半期純利益

4,387

4,777

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2

△81

為替換算調整勘定

△9

△0

繰延ヘッジ損益

86

△2

持分法適用会社に対する持分相当額

2

2

その他の包括利益合計

76

△82

四半期包括利益

4,463

4,695

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,998

4,310

非支配株主に係る四半期包括利益

464

385

 

【注記事項】

（追加情報）

（株式交換契約の締結）

　当社は、2023年４月14日付の当社取締役会決議により、当社を株式交換完全親会社とし、アークランドサービスホールディングス株式会社（以下「アークランドSHD」といい、当社とアークランドSHDを総称して、以下「両社」といいます。）を株式交換完全子会社とする株式交換（以下「本株式交換」といいます。）を行うことを決定し、同日、両社の間で株式交換契約（以下「本株式交換契約」といいます。）を締結いたしました。

本株式交換は、2023年５月25日開催の当社の定時株主総会及び2023年６月22日開催予定のアークランドSHDの臨時株主総会の決議により本株式交換契約の承認を受け、2023年９月１日を効力発生日として行われる予定です。

 

（１）本株式交換の目的

両社が更なる企業価値向上を図るために、両社が単独かつ独立した上場会社として個別に成長を追求するのではなく、当社のコア事業であるホームセンター事業及びアークランドSHDのコア事業である外食事業を当社グループ全体の企業価値向上の両輪として位置付け、両社が一体となって戦略的なグループ経営を通じて、両社の有する経営資源を活用し、上記のような課題解決に向けて協働することが、アークランドSHDの企業価値向上にとどまらず、当社グループ全体の企業価値向上に資するものと考えております。

 

（２）本株式交換の要旨

①本株式交換の日程

本株式交換契約締結の取締役会決議日（両社）

2023年４月14日（金）

本株式交換契約締結日（両社）

2023年４月14日（金）

本株式交換契約承認　定時株主総会（当社）

2023年５月25日（木）

本株式交換契約承認　臨時株主総会（アークランドSHD）

2023年６月22日（木）

本株式交換の実施予定日（効力発生日）

2023年９月１日（金）（予定）

 

②本株式交換に係る割当の内容

 

当社

（株式交換完全親会社）

アークランドSHD

（株式交換完全子会社）

本株式交換に係る割当比率

１

1.87

本株式交換により交付する株式数

当社株式：26,768,217株（予定）

（注１）株式の割当比率

　アークランドSHD株式１株に対して、当社株式1.87株を割当交付いたします。ただし、基準時（以下に定義します。）において当社が保有するアークランドSHD株式については、本株式交換による株式の割当ては行いません。なお、上記の本株式交換に係る割当比率（以下「本株式交換比率」といいます。）は、算定の根拠となる諸条件に重大な変更が生じた場合、両社協議し合意の上、変更することがあります。

（注２）本株式交換により交付する当社の株式数

　当社は、本株式交換に際して、本株式交換により当社がアークランドSHDの発行済株式（ただし、当社が保有するアークランドSHD株式を除きます。）の全てを取得する時点の直前時（以下「基準時」といいます。）におけるアークランドSHDの株主の皆様（ただし、以下の基準時の直前において保有している自己株式が消却された後の株主をいい、当社を除きます。）に対し、その保有するアークランドSHD株式に代えて、その保有するアークランドSHD株式の数の合計に1.87を乗じて得た株数の当社株式を交付いたします。

また、当社が交付する株式は、新たに発行する株式にて充当する予定です。

 

③本株式交換に係る割当ての内容の根拠及び理由

　当社及びアークランドSHDは、本株式交換比率の決定に当たって公正性及び妥当性を確保するため、それぞれ別個に、両社から独立した第三者算定機関及び法務アドバイザーを選定し、当社は、株式会社J-TAPアドバイザリーを、アークランドSHDは大和証券株式会社をそれぞれ第三者算定機関として選定し、また、当社は、森・濱田松本法律事務所を、アークランドSHDは、TMI総合法律事務所をそれぞれ法務アドバイザーとして選定し、本格的な検討を開始いたしました。

　当社及びアークランドSHDは、両社がそれぞれの第三者算定機関から提出を受けた株式交換比率の算定結果を参考に、それぞれが相手方に対して実施したデュー・ディリジェンスの結果等を踏まえて慎重に検討し、両社の財務状況・資産状況・将来の見通し等の要因を総合的に勘案した上で、交渉・協議を重ねてまいりました。その結果、当社及びアークランドSHDは、本株式交換比率は妥当であり、それぞれの株主の皆様の利益に資するとの判断に至ったため、本株式交換比率により本株式交換を行うことが妥当であると判断いたしました。

 

④会計処理の概要

　本株式交換は、企業結合に関する会計基準における共通支配下の取引等に該当する見込みです。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

至  2022年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

至  2023年５月31日）

減価償却費

2,700百万円

2,642百万円

のれん償却額

383

383

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年５月31日）

　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月26日

定時株主総会

普通株式

811

20.00

2022年２月28日

2022年５月27日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年５月31日）

　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月25日

定時株主総会

普通株式

811

20.00

2023年２月28日

2023年５月26日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2022年３月１日 至2022年５月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)２

調整額

(注)３

四半期連結損益計算書計上額

(注)４

 

小売事業

卸売事業

外食事業

不動産事業

計

営業収益　(注)１

 

 

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への営業収益

67,029

1,519

10,892

3,134

82,575

215

－

82,790

(2）セグメント間の内部営業収益又は振替高

－

1,366

－

373

1,740

0

△1,740

－

計

67,029

2,885

10,892

3,508

84,315

215

△1,740

82,790

セグメント利益

3,701

181

1,178

805

5,867

15

△14

5,868

（注）１．営業収益には、売上高と営業収入が含まれております。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フィットネス事業を含んでおります。

３．調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

４．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2023年３月１日 至2023年５月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)２

調整額

(注)３

四半期連結損益計算書計上額

(注)４

 

小売事業

卸売事業

外食事業

不動産事業

計

営業収益　(注)１

 

 

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への営業収益

64,604

1,309

12,277

3,278

81,470

241

－

81,711

(2）セグメント間の内部営業収益又は振替高

1

1,854

－

376

2,232

0

△2,232

－

計

64,606

3,163

12,277

3,655

83,702

241

△2,232

81,711

セグメント利益

2,009

17

1,245

910

4,182

18

3

4,204

（注）１．営業収益には、売上高と営業収入が含まれております。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フィットネス事業を含んでおります。

３．調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

４．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（セグメントの変更）

　当第1四半期連結会計期間より、当社の物流部門の経営管理区分を変更したことに伴い、当社の物流部門の一部を従来の「卸売事業」セグメントから「小売事業」セグメントへ変更しております。

　なお、前第1四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後のセグメント区分で記載しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自2022年３月１日　至2022年５月31日）

（単位：百万円）

 

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

小売事業

卸売事業

外食事業

不動産事業

計

一時点で移転される財又はサービス

66,942

1,519

10,760

9

79,231

215

79,447

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

－

－

44

－

44

－

44

顧客との契約から生じる収益

66,942

1,519

10,804

9

79,276

215

79,492

その他の収益

87

－

87

3,124

3,298

－

3,298

外部顧客への営業収益

67,029

1,519

10,892

3,134

82,575

215

82,790

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フィットネス事業を含んでおります。

 

当第１四半期連結累計期間（自2023年３月１日　至2023年５月31日）

（単位：百万円）

 

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

小売事業

卸売事業

外食事業

不動産事業

計

一時点で移転される財又はサービス

64,443

1,309

12,145

13

77,912

240

78,152

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

－

－

45

－

45

－

45

顧客との契約から生じる収益

64,443

1,309

12,191

13

77,958

240

78,198

その他の収益

160

－

86

3,265

3,511

1

3,512

外部顧客への営業収益

64,604

1,309

12,277

3,278

81,470

241

81,711

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フィットネス事業を含んでおります。

なお、当第１四半期連結会計期間において、経営管理区分を変更したことに伴い報告セグメントを変更しております。詳細は、「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）　セグメント情報」の「３．報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照ください。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年５月31日）

１株当たり四半期純利益

96円98銭

108円31銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

3,933

4,392

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（百万円）

3,933

4,392

普通株式の期中平均株式数（千株）

40,557

40,557

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項ありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。