第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年９月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

83,419

79,155

受取手形及び売掛金

150,408

※１ 196,585

リース投資資産

712

714

有価証券

500

－

商品及び製品

29,262

38,311

仕掛品

3

8

原材料及び貯蔵品

273

321

その他

7,662

7,822

貸倒引当金

△620

△610

流動資産合計

271,621

322,308

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

16,555

17,133

機械装置及び運搬具（純額）

1,927

1,890

工具、器具及び備品（純額）

1,156

1,287

土地

24,310

24,333

リース資産（純額）

1,229

1,248

建設仮勘定

1,771

1,680

その他（純額）

392

361

有形固定資産合計

47,343

47,934

無形固定資産

 

 

のれん

673

572

ソフトウエア

4,930

5,030

電話加入権

45

45

その他

124

115

無形固定資産合計

5,774

5,764

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

48,236

50,500

差入保証金

6,271

6,256

投資不動産（純額）

2,863

2,965

繰延税金資産

483

412

退職給付に係る資産

2,303

2,363

リース投資資産

10,924

10,744

その他

5,055

4,971

貸倒引当金

△85

△84

投資その他の資産合計

76,052

78,128

固定資産合計

129,170

131,828

資産合計

400,792

454,136

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年９月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

212,314

263,791

短期借入金

4,234

4,563

リース債務

1,304

1,285

未払金

10,838

12,069

未払費用

344

210

未払法人税等

3,352

1,323

未払消費税等

1,479

221

賞与引当金

1,326

751

役員賞与引当金

76

26

その他

1,968

2,375

流動負債合計

237,239

286,618

固定負債

 

 

リース債務

9,246

9,056

繰延税金負債

5,391

6,183

役員退職慰労引当金

409

413

退職給付に係る負債

5,369

5,375

資産除去債務

172

172

その他

2,775

2,800

固定負債合計

23,364

24,002

負債合計

260,603

310,620

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,934

5,934

資本剰余金

8,532

8,532

利益剰余金

116,384

118,248

自己株式

△12,709

△12,709

株主資本合計

118,141

120,005

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

15,067

16,207

繰延ヘッジ損益

7

△3

為替換算調整勘定

1,883

2,090

退職給付に係る調整累計額

24

3

その他の包括利益累計額合計

16,983

18,296

非支配株主持分

5,062

5,213

純資産合計

140,188

143,516

負債純資産合計

400,792

454,136

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2021年10月１日

　至　2021年12月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2022年10月１日

　至　2022年12月31日)

営業収益

 

 

売上高

255,354

276,001

その他の営業収益

8,295

8,689

営業収益合計

263,649

284,691

営業原価

 

 

売上原価

238,529

257,675

その他の原価

7,173

7,209

営業原価合計

245,703

264,885

売上総利益

16,824

18,326

営業総利益

17,946

19,806

販売費及び一般管理費

14,590

15,274

営業利益

3,356

4,531

営業外収益

 

 

受取利息

47

53

受取配当金

346

384

持分法による投資利益

25

32

為替差益

19

－

不動産賃貸料

172

159

貸倒引当金戻入額

－

20

売電収入

24

23

その他

190

97

営業外収益合計

826

771

営業外費用

 

 

支払利息

38

43

不動産賃貸費用

57

59

為替差損

－

13

貸倒引当金繰入額

48

－

売電費用

12

12

その他

13

8

営業外費用合計

170

137

経常利益

4,011

5,165

特別利益

 

 

固定資産売却益

131

3

投資有価証券売却益

76

－

特別利益合計

208

3

特別損失

 

 

固定資産除売却損

2

2

リース解約損

1

0

投資有価証券評価損

－

9

特別損失合計

3

12

税金等調整前四半期純利益

4,216

5,156

法人税、住民税及び事業税

1,138

1,249

法人税等調整額

264

380

法人税等合計

1,403

1,630

四半期純利益

2,812

3,526

非支配株主に帰属する四半期純利益

2

148

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,810

3,377

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2021年10月１日

　至　2021年12月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2022年10月１日

　至　2022年12月31日)

四半期純利益

2,812

3,526

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,481

1,179

繰延ヘッジ損益

1

△11

為替換算調整勘定

59

209

退職給付に係る調整額

△33

△21

持分法適用会社に対する持分相当額

23

△1

その他の包括利益合計

△2,430

1,355

四半期包括利益

382

4,881

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

526

4,690

非支配株主に係る四半期包括利益

△144

190

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

当第１四半期連結会計期間において、非連結子会社であったKato Sangyo Malaysia Sdn.Bhd.につきましては、重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当第１四半期連結会計期間末日が金融機関の休業日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

なお、当第１四半期連結会計期間末日満期手形の金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年９月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

受取手形

－百万円

42百万円

 

　２　保証債務

連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度

（2022年９月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

深圳華新創展商貿有限公司

651百万円

深圳華新創展商貿有限公司

608百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2021年10月１日

至  2021年12月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2022年10月１日

至  2022年12月31日）

減価償却費

1,111百万円

1,129百万円

のれんの償却額

93

110

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）

１　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年12月17日

定時株主総会

普通株式

1,247

36.00

2021年９月30日

2021年12月20日

利益剰余金

 

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３　株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2022年12月31日）

１　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年12月23日

定時株主総会

普通株式

1,513

45.00

2022年９月30日

2022年12月26日

利益剰余金

（注）１株当たり配当額には、創立75周年記念配当４円、特別配当３円を含んでおります。

 

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３　株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

常温流通事業

低温流通事業

酒類流通事業

海外事業

計

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

171,164

28,757

49,414

13,258

262,595

1,054

263,649

－

263,649

セグメント間の内部営業収益又は振替高

77

63

9

－

150

1,607

1,758

△1,758

－

計

171,241

28,821

49,424

13,258

262,746

2,662

265,408

△1,758

263,649

セグメント利益又は損失（△）

3,196

193

△56

△122

3,210

134

3,345

10

3,356

（注）１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に物流事業であります。

２ セグメント利益又は損失（△）の調整額10百万円は、セグメント間取引消去額であります。

３ セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

常温流通事業

低温流通事業

酒類流通事業

海外事業

計

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

178,307

29,524

56,970

18,819

283,622

1,068

284,691

－

284,691

セグメント間の内部営業収益又は振替高

79

89

12

－

182

1,725

1,907

△1,907

－

計

178,387

29,613

56,983

18,819

283,804

2,794

286,598

△1,907

284,691

セグメント利益

3,649

310

262

107

4,331

176

4,508

23

4,531

（注）１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に物流事業であります。

２ セグメント利益の調整額23百万円は、セグメント間取引消去額であります。

３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

常温流通

事業

低温流通

事業

酒類流通

事業

海外事業

計

物品販売

165,415

27,740

48,940

13,258

255,354

－

255,354

役務提供

5,705

1,016

474

－

7,196

1,048

8,245

顧客との契約から生じる収益

171,120

28,757

49,414

13,258

262,551

1,048

263,600

その他の収益

43

－

－

－

43

5

49

外部顧客への営業収益

171,164

28,757

49,414

13,258

262,595

1,054

263,649

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に物流事業であります。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2022年12月31日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

常温流通

事業

低温流通

事業

酒類流通

事業

海外事業

計

物品販売

172,255

28,485

56,440

18,819

276,001

－

276,001

役務提供

6,008

1,038

530

－

7,577

1,062

8,640

顧客との契約から生じる収益

178,264

29,524

56,970

18,819

283,578

1,062

284,641

その他の収益

43

－

－

－

43

5

49

外部顧客への営業収益

178,307

29,524

56,970

18,819

283,622

1,068

284,691

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に物流事業であります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2021年10月１日

至  2021年12月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2022年10月１日

至  2022年12月31日）

１株当たり四半期純利益

 

81円11銭

100円45銭

（算定上の基礎）

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

2,810

3,377

普通株主に帰属しない金額

（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

2,810

3,377

普通株式の期中平均株式数

（千株）

34,649

33,625

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（株式の取得)

当社は、2023年１月21日開催の取締役会において、ベトナム社会主義共和国に本社を置くNam Khai Phu Service Trading Production Joint Stock Company（以下、「NKP社」という。）の株式を取得することについて、株式譲渡契約を締結することを決議し、2023年２月６日に同社株主との間で株式譲渡契約を締結いたしました。

なお、取得価額及び発生するのれんの金額等については確定しておりません。

 

１．株式取得の理由

当社グループは、独立した存在感のある卸売業としての企業規模を確立するとともに、次代の成長を見据えて一層の機能強化を図るため、特に経済成長に伴い小売市場が拡大するアジア地域において食品流通事業の展開と構築を進めてまいりました。

そのような中で、ベトナムにおける事業につきましては、既にSong Ma Retail Co.,Ltd.、Toan Gia Hiep Phuoc Trading Co., Ltd.及びKato Sangyo Vietnam Co., Ltd.にて展開しており、流通チャネルの強化と取扱商材の拡大を目的としてNKP社の株式を取得することで、ベトナム市場で確固たる存在になることを目指します。

当社グループは、海外事業を今後の成長戦略の一つとして位置づけており、より一層の事業展開の強化を図り、企業価値の向上に取り組んでまいります。

 

２．取得する会社の概要

（1）取得先の名称

Nam Khai Phu Service Trading Production Joint Stock Company

（2）所在地

ベトナム ホーチミン

（3）代表者

Nguyen Van Thuong

（4）事業内容

食品の加工・卸売業、輸入販売業

（5）資本金

165億VND

（6）設立年月日

2013年11月26日

（7）売上高

7,617億VND（2021年度）

 

３．株式取得の時期

株式譲渡日

2023年４月（予定）

 

４．取得後の持分比率

取得前の持分比率  ０％

取得後の持分比率 100％

 

５．支払資金の調達方法及び支払方法

自己資金

 

２【その他】

該当事項はありません。