第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

  また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、海南監査法人による監査を受けております。

 なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

 第48期連結会計年度 ひびき監査法人

 第49期連結会計年度 海南監査法人

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、会計基準等の内容及び変更等を適時適切に把握し、的確に対応するために、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種情報を取得するとともに、監査法人及び専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに参加する等積極的な情報収集活動に努めております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,239

12,704

受取手形

11

売掛金

195

168

商品及び製品

2,995

2,673

仕掛品

9

12

原材料及び貯蔵品

78

45

その他

497

163

貸倒引当金

0

0

流動資産合計

15,025

15,767

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

859

285

機械装置及び運搬具(純額)

196

173

工具、器具及び備品(純額)

110

169

土地

940

291

リース資産(純額)

35

9

建設仮勘定

119

552

有形固定資産合計

2,262

1,481

無形固定資産

 

 

のれん

36

21

その他

1,163

1,030

無形固定資産合計

1,199

1,051

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

366

1,348

繰延税金資産

31

21

退職給付に係る資産

929

1,013

その他

673

713

貸倒引当金

3

3

投資その他の資産合計

1,997

3,093

固定資産合計

5,459

5,626

資産合計

20,485

21,394

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

575

565

1年内返済予定の長期借入金

7

7

リース債務

26

6

未払金

630

1,189

未払法人税等

36

43

契約負債

125

65

製品保証引当金

3

賞与引当金

258

177

事業整理損失引当金

73

移転損失引当金

112

その他

162

144

流動負債合計

1,896

2,316

固定負債

 

 

長期借入金

18

11

リース債務

9

2

長期未払金

140

113

契約負債

196

192

繰延税金負債

288

342

退職給付に係る負債

129

95

固定負債合計

782

758

負債合計

2,679

3,075

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,600

100

資本剰余金

4,897

8,398

利益剰余金

9,549

10,008

自己株式

131

131

株主資本合計

17,915

18,374

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

54

62

退職給付に係る調整累計額

54

6

その他の包括利益累計額合計

109

55

純資産合計

17,806

18,319

負債純資産合計

20,485

21,394

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 13,255

※1 13,168

売上原価

※2 6,498

※2 6,608

売上総利益

6,756

6,560

販売費及び一般管理費

※3 6,505

※3 6,002

営業利益

251

557

営業外収益

 

 

受取利息

0

3

貸倒引当金戻入額

0

0

雑収入

51

57

営業外収益合計

52

61

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

雑損失

1

3

営業外費用合計

2

3

経常利益

301

615

特別利益

 

 

固定資産売却益

※4 443

受取保険金

※5 19

特別利益合計

462

特別損失

 

 

固定資産除却損

※6 4

※6 28

減損損失

※7 87

事業整理損

※8 80

特別退職金

※9 792

本社移転費用

※10 365

その他

※11 16

特別損失合計

982

394

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

681

683

法人税、住民税及び事業税

34

53

法人税等調整額

24

43

法人税等合計

59

97

当期純利益又は当期純損失(△)

740

585

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)

740

585

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益又は当期純損失(△)

740

585

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

28

7

退職給付に係る調整額

112

61

その他の包括利益合計

141

53

包括利益

881

639

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

881

639

非支配株主に係る包括利益

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

3,600

4,897

10,416

131

18,782

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

126

 

126

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

740

 

740

自己株式の取得

 

 

 

0

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

866

0

867

当期末残高

3,600

4,897

9,549

131

17,915

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価

差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累

計額合計

当期首残高

26

58

31

18,814

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

126

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

740

自己株式の取得

 

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

28

112

141

141

当期変動額合計

28

112

141

1,008

当期末残高

54

54

109

17,806

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

3,600

4,897

9,549

131

17,915

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

126

 

126

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

585

 

585

自己株式の取得

 

 

 

0

0

減資

3,500

3,500

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

3,500

3,500

459

0

459

当期末残高

100

8,398

10,008

131

18,374

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価

差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累

計額合計

当期首残高

54

54

109

17,806

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

126

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

585

自己株式の取得

 

 

 

0

減資

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

7

61

53

53

当期変動額合計

7

61

53

512

当期末残高

62

6

55

18,319

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

681

683

減価償却費及びその他の償却費

521

477

受取利息及び受取配当金

0

3

固定資産除却損

4

28

固定資産売却損益(△は益)

443

受取保険金

19

減損損失

87

事業整理損

80

特別退職金

792

売上債権の増減額(△は増加)

51

9

棚卸資産の増減額(△は増加)

88

314

仕入債務の増減額(△は減少)

26

5

賞与引当金の増減額(△は減少)

4

81

製品保証引当金の増減額(△は減少)

3

移転損失引当金の増減額(△は減少)

112

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

54

23

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

33

10

未払金の増減額(△は減少)

149

252

契約負債の増減額(△は減少)

24

64

未払消費税等の増減額(△は減少)

242

78

その他

90

9

小計

603

1,311

利息及び配当金の受取額

0

1

事業整理損による支出

4

特別退職金の支払額

792

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

524

175

受取保険金の受取額

19

その他

16

0

営業活動によるキャッシュ・フロー

733

1,507

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の増減額(△は増加)

501

1

有形固定資産の取得による支出

313

272

有形固定資産の売却による収入

1,609

無形固定資産の取得による支出

325

131

投資有価証券の取得による支出

999

長期前払費用の取得による支出

3

88

保険積立金の解約による収入

47

その他

12

1

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,085

117

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

7

7

配当金の支払額

126

126

リース債務の返済による支出

59

26

その他

0

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

193

160

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,012

1,463

現金及び現金同等物の期首残高

13,235

11,223

現金及び現金同等物の期末残高

11,223

12,687

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

連結子会社の数 2

主要な連結子会社の名称

株式会社TKS

株式会社WATER CONNECT

2.連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の決算日は1月31日であり、連結決算日との差は3か月以内であるため、連結子会社の決算日の財務諸表を基礎として連結を行っております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

3.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

②商品及び製品、仕掛品、原材料

主として総平均法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

③貯蔵品

主として最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

 建物及び構築物

5~50年

②無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年~10年)に基づいております。

③リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については主として貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため、主として賞与支給見込額のうち、当連結会計年度負担額を計上しております。

③移転損失引当金

オフィス移転に関連して発生する損失に備えるため、将来発生すると見込まれる額を計上しております。

④製品保証引当金

 納入した製品の保証に対する費用の支出に備えるため、将来発生すると見込まれる額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

②数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

レディースインナー等販売事業においては、レディースインナーを中心とする衣料品、化粧品、健康食品等の卸売販売を、ウルトラファインバブル技術製品等製造販売事業においては、シャワーヘッド製品等の製造・販売を主な事業としており、このような商品及び製品の販売については引渡し時点において顧客が当該商品及び製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、商品及び製品の引渡時点で収益を認識しております。なお、国内の販売においては、出荷時から当該商品及び製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。また、取引価格は顧客との契約において約束した対価から返品、値引き及び割戻し等を控除した金額で算定しております。取引の対価は履行義務を充足してから概ね1か月で受領しており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

(6)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、5年間の定額法により償却を行っております。

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.税効果会計

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

31

21

繰延税金負債

288

342

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、繰延税金資産及び繰延税金負債の見積りについて、レディースインナー等販売事業においては、かねてからの課題である訪問販売員の高齢化による活動鈍化やビジネス稼働人数の低下、新規ビジネス参画者の減少などによる業績低迷からの改善が遅れており、需要の低下は今後も継続すると仮定しております。そのため課税所得の見積りが今後も一定程度減少する見込みとしているため、回収不能またはスケジューリング不能と判断した繰延税金資産に対して評価性引当額を設定し、繰延税金資産を計上しておりません。繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積もっており、今後の業績の推移やその影響範囲等は大きく変動する可能性があります。当該見積りは将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受けるため、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度に係る連結財務諸表において、繰延税金資産及び繰延税金負債の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

2.退職給付会計

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

退職給付に係る資産

929

1,013

退職給付に係る負債

129

95

退職給付費用

60

86

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、従業員の大多数を対象とするいくつかの退職金制度を有しており、当社においては、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。確定給付企業年金制度(積立型)における、退職給付に係る資産、退職給付に係る負債及び退職給付費用は、数理計算上の仮定に基づいて算出されております。これらの仮定には、割引率、年金資産の長期期待運用収益率、退職率、死亡率等が含まれており、当社グループとしては使用した数理計算上の仮定は妥当なものと判断しておりますが、仮定自体の変更により、退職給付に係る資産、退職給付に係る負債及び退職給付費用に重要な影響を与える可能性があります。

割引率に関しては国内社債の利回りに基づいて設定しております。2024年3月31日時点における、国内社債のうち満期までの期間が、予想される将来の給付支払の時期までの期間と同じ銘柄の利回りを基礎としており、当連結会計年度末における割引率は0.5%であります。

年金資産の長期期待運用収益率に関しては、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産の過去の運用実績率や現在及び将来期待される長期の収益率を考慮して設定しております。当連結会計年度末における長期期待運用収益率は2.7%であります。これらの基礎率は退職給付に係る資産、退職給付に係る負債及び退職給付費用に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

前連結会計年度において、「有形固定資産」の「その他」に含めていた「建設仮勘定」は、資産の総額の100分の1を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「有形固定資産」の「その他」に表示していた119百万円は、「建設仮勘定」119百万円として組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※ 資産の金額から直接控除した減価償却累計額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有形固定資産

5,923百万円

2,505百万円

(注)前連結会計年度における減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

  売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契

 約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した

 情報」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下にともなう簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損戻入益(△)が売上原価に含まれております。

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

547百万円

173百万円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

発送保管費

1,071百万円

1,002百万円

販売促進費

878

924

給与手当

1,352

1,217

退職給付費用

60

86

賞与引当金繰入額

258

177

 

※4 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

-百万円

0百万円

機械装置及び運搬具

0

土地

442

443

 

 

※5 受取保険金

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

  前連結会計年度に発生した当社のECサイトへの外部からの不正アクセスによる損害に対する保険金であります。

 

※6 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

3百万円

0百万円

機械装置及び運搬具

0

0

工具、器具及び備品

0

27

無形固定資産(その他)

0

4

28

 

※7 減損損失

 当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

場所

用途

種類

岐阜県山県市

事業用資産

建物及び構築物、機械装置及び運搬具、土地及びその他

 連結子会社につきましては、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位にて資産のグルーピングを行っております。

 連結子会社が営むウルトラファインバブル技術製品等製造販売事業において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなる見込みの資産グループについて、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失(87百万円)として特別損失に計上いたしました。その内訳は、建物及び構築物41百万円、機械装置及び運搬具34百万円、土地9百万円、その他3百万円であります。

 なお、減損損失の測定における回収可能額の算定に当たっては、将来キャッシュ・フローが見込めないため、回収可能価額を零と算定しております。

 

※8 事業整理損

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

連結子会社が営むウルトラファインバブル技術製品等製造販売事業において、2023年3月31日をもって新設分割を行い、新設会社の株式譲渡を行いました。

連結子会社の真鍮部品・金属切削加工事業からの撤退にともない負担することが見込まれる損失であります。

 

※9 特別退職金

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

当社における希望退職者の募集にともなう割増退職金及び再就職支援費用等であります。

 

※10 本社移転費用

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

当社の本社移転にともなう費用であり、主に移転作業費用等であります。

 

※11 特別損失その他

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

当社のECサイトへの外部からの不正アクセスにともなう外部専門機関による調査費用等であります。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△28百万円

△7百万円

組替調整額

税効果調整前

△28

△7

税効果額

その他有価証券評価差額金

△28

△7

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

△152

59

組替調整額

△5

22

税効果調整前

△158

81

税効果額

45

△20

退職給付に係る調整額

△112

61

その他の包括利益合計

△141

53

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

16,086

16,086

合計

16,086

16,086

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

250

0

250

合計

250

0

250

(注)自己株式(普通株式)の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加0千株であります。

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年6月22日

定時株主総会

普通株式

126

8

2022年3月31日

2022年6月23日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月27日

定時株主総会

普通株式

126

利益剰余金

8

2023年3月31日

2023年6月28日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

16,086

16,086

合計

16,086

16,086

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

250

0

251

合計

250

0

251

(注)自己株式(普通株式)の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加0千株であります。

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月27日

定時株主総会

普通株式

126

8

2023年3月31日

2023年6月28日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月18日

定時株主総会

普通株式

411

利益剰余金

26

2024年3月31日

2024年6月19日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金勘定

11,239百万円

12,704百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△15

△16

現金及び現金同等物

11,223

12,687

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引についてはリスクを回避するために利用する場合もありますが、投機的な取引は行わない方針であります。また、連結子会社については一部必要な資金に関して銀行借入により調達しております。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。

 投資有価証券である投資信託、債券及び株式は、市場価格の変動リスクに晒されています。また、長期預金は、満期日において元本金額が全額支払われる安全性の高い商品でありますが、デリバティブ内包型預金で当該契約は金利の変動リスクを内包しております。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社は、主に現金取引であるため売掛債権は少額であります。売掛債権が発生した場合は、ビジネスメンバー管理規程に従い、営業戦略部が代理店の状況をモニタリングし、取引相手ごとに残高を管理しているため、信用リスクは僅少であります。連結子会社では、経営管理部が営業債権について主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

 その他有価証券の債券は、資金運用方針に従い、格付の高い債券のみを投資対象としているため、信用リスクは僅少であります。

②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。

 当該リスクに関しては、取引権限や限度額等を定めた資金運用規程に基づき、取締役会で承認された資金運用方針に従い、コーポレートサービス部が取引及び管理を行い、残高照合等も行っております。取引実績及び残高は、時価も含めコーポレートサービス部から担当取締役に月次で報告しております。

 長期預金は、信用度の高い金融機関に対する預金に限っており、金利動向や定期的に時価を把握し、リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

投資有価証券

366

366

長期預金(注2)

500

496

△3

資産計

866

863

△3

長期借入金(注3)

25

25

0

長期未払金

140

136

△4

負債計

166

161

△4

(注1)現金は注記を省略しており、預金(長期預金は除く)、受取手形、売掛金、買掛金、未払金、未

払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省

略しております。

(注2)長期預金は、連結貸借対照表の投資その他の資産の「その他」に含まれております。

(注3)1年以内返済予定の長期借入金を含めております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

投資有価証券

1,348

1,348

長期預金(注2)

500

497

△2

資産計

1,848

1,846

△2

長期借入金(注3)

18

18

0

長期未払金

113

109

△4

負債計

132

128

△4

(注1)現金は注記を省略しており、預金(長期預金は除く)、売掛金、買掛金、未払金、未払法人税等

は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しており

ます。

(注2)長期預金は、連結貸借対照表の投資その他の資産の「その他」に含まれております。

(注3)1年以内返済予定の長期借入金を含めております。

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1) 債券(社債)

(2) その他

65

159

長期預金

500

合計

565

159

(注)現金及び預金、受取手形及び売掛金は記載を省略しております。

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1) 債券(社債)

992

(2) その他

65

152

長期預金

500

合計

1,558

152

(注)現金及び預金、売掛金は記載を省略しております。

(注)2.長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

長期借入金

7

7

7

4

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

長期借入金

7

7

4

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時

        価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算

        定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  社債

  その他(投資信託)

366

366

資産計

366

366

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  社債

992

992

  その他(投資信託)

355

355

資産計

1,348

1,348

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 社債は、相場価格を用いて評価しており、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。投資信託は、非上場投資信託であり、活発な市場がないことから公表されている基準価額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期預金

496

496

資産計

496

496

長期借入金

25

25

長期未払金

136

136

負債計

161

161

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期預金

497

497

資産計

497

497

長期借入金

18

18

長期未払金

109

109

負債計

128

128

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

長期預金

 長期預金は、デリバティブ内包型預金(マルチコーラブル預金)であり、その時価は取引金融機関から提示された価格によっており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金

 長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期未払金

 長期未払金の時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

 社債

(3)その他

小計

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

 社債

(3)その他

366

420

△54

小計

366

420

△54

合計

366

420

△54

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

 社債

199

199

0

(3)その他

小計

199

199

0

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

 社債

793

800

△6

(3)その他

355

411

△55

小計

1,148

1,211

△62

合計

1,348

1,411

△62

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

 確定給付企業年金制度(積立型制度)では、給与と勤務期間に基づいた一時金または年金を支給します。

 退職一時金制度(非積立型制度)では、勤続年数や役職等に応じてポイントを付与し、その累計ポイントに一定の額を乗じて一時金を支給します。

 確定拠出金制度は、確定拠出年金法に定める企業型年金として、当社が拠出した資金を従業員が自己の責任において運用の指図を行い、一時金または年金を受給します。

 なお、連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり簡便法を採用しておりますが、連結財務諸表における重要性が乏しいため、原則法による注記に含めて開示しております。

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

1,469百万円

1,346百万円

勤務費用

57

51

利息費用

7

7

数理計算上の差異の発生額

50

12

退職給付の支払額

△239

△83

退職給付債務の期末残高

1,346

1,333

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

2,340百万円

2,146百万円

期待運用収益

63

57

数理計算上の差異の発生額

△102

71

事業主からの拠出額

48

42

退職給付の支払額

△203

△68

年金資産の期末残高

2,146

2,251

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

1,217百万円

1,237百万円

年金資産

△2,146

△2,251

 

△929

△1,013

非積立型制度の退職給付債務

129

95

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△800

△917

 

 

 

退職給付に係る負債

129

95

退職給付に係る資産

△929

△1,013

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△800

△917

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

56百万円

51百万円

利息費用

7

7

期待運用収益

△63

△57

数理計算上の差異の費用処理額

△5

22

確定給付制度に係る退職給付費用

△4

23

(注)上記退職給付費用以外に、特別退職金として前連結会計年度に792百万円計上しております。

 

(5)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

数理計算上の差異

△158百万円

81百万円

合 計

△158

81

 

(6)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

未認識数理計算上の差異

△75百万円

6百万円

合 計

△75

6

 

(7)年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

債券

35%

35%

株式

15

16

その他

21

22

保険資産(一般勘定)

29

27

合計

100

100

 

②長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び想定される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産から現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

0.5%

0.5%

長期期待運用収益率

2.7%

2.7%

3.確定拠出制度

  当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度58百万円、当連結会計年度53百万円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

 該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

税務上の繰越欠損金(注)

714百万円

 

731百万円

商品

155

 

106

減損損失

29

 

賞与引当金

79

 

59

事業整理損失引当金

24

 

未払金

40

 

48

契約負債

60

 

64

退職給付に係る負債

73

 

75

その他

68

 

85

繰延税金資産小計

1,245

 

1,172

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△714

 

△731

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△482

 

△415

評価性引当額小計

△1,197

 

△1,147

繰延税金資産合計

48

 

24

繰延税金負債との相殺額

△17

 

△3

繰延税金資産の純額

31

 

21

 

繰延税金負債

退職給付に係る資産

△284

 

△342

その他

△20

 

△3

繰延税金負債合計

△305

 

△345

繰延税金資産との相殺額

17

 

3

繰延税金負債の純額

△288

 

△342

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(注1)

714

714

評価性引当額

△714

△714

繰延税金資産

(注1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(注2)

731

731

評価性引当額

△731

△731

繰延税金資産

(注2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

 

 

33.6%

(調整)

 

税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

1.0

住民税均等割

 

1.6

評価性引当額の増減

 

△24.6

税率変更による影響

 

4.4

税額控除

 

△2.2

その他

 

0.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

14.3

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

当社は、2023年8月1日付で資本金を100百万円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用となりました。これにともない、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を30.6%から33.6%に変更しております。

この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債の金額は29百万円増加し、法人税等調整額が同額増加しております。

 

(企業結合等関係)

連結子会社の新設分割及び新設会社の株式譲渡並びに連結子会社の商号変更

当社は、連結子会社である株式会社田中金属製作所(以下、「田中金属製作所」)の真鍮部品・金属切削加工事業(以下、「金属加工事業」)を会社分割(新設分割)(以下、「本新設分割」)により新設会社に承継させたうえで、新設会社の株式を前社長である田中和広氏に譲渡いたしました。また、分割会社である田中金属製作所の定款の一部を変更して「株式会社TKS」(以下、「TKS」)に商号変更いたしました。

1.会社分割及び株式譲渡の目的

田中金属製作所は、ウルトラファインバブル技術製品等の開発・製造・販売事業(以下、「シャワーヘッド事業」)と金属加工事業を中心とした事業を展開しておりましたが、シャワーヘッド事業におきましては、競争激化による受注の落ち込み等の課題があり、金属加工事業におきましては、原材料の高騰等の課題がありました。各々が独立することにより、スピーディに課題解決に取り組め、経営の効率性が高いと判断いたしました。また、金属加工事業におきましては、その特性上、人材のさらなる技術力の向上に特化した独自経営を目指すことが事業の成長に向けて最も効率的であることから、2023年3月31日付にて本新設分割を行い、新設会社が金属加工事業を承継したうえで、新設会社の株式のすべてを田中和広氏に譲渡いたしました。田中和広氏は、創業当時から続く金属加工事業への理解が深く、長年にわたる事業運営のノウハウを活かして金属加工事業の能力を最大限に引き出すことが可能であるため、新設会社の株式の譲渡先として合理性があると判断いたしました。

2.会社分割及び株式譲渡の要旨

(1)分割の日程

新設分割計画及び株式譲渡契約の承認の取締役会決議(当社)      2023年2月28日

新設分割計画及び株式譲渡契約の承認の取締役会決議(田中金属製作所) 2023年2月28日

株式譲渡契約締結日  2023年2月28日

分割会社株主総会決議 2023年3月30日

会社分割の効力発生日 2023年3月31日

株式譲渡の効力発生日 2023年3月31日

(2)会社分割の方式

田中金属製作所(新商号:TKS)を分割会社とし、新設会社を承継会社とする新設分割です。

(3)会社分割に係る割当の内容

新設会社は本新設分割に際して普通株式100株を発行し、そのすべてを分割会社である田中金属製作所(新商号:TKS)に割当交付いたしました。分割会社は、本新設分割の効力発生日と同日付で、当該株式のすべてを田中和広氏に譲渡いたしました。

(4)会社分割にともなう新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

該当事項はありません。

(5)会社分割により増減する資本金

本新設分割による田中金属製作所(新商号:TKS)の資本金の増減はありません。

(6)新設会社が承継する権利義務

新設会社は、新設分割計画書に定める範囲において、効力発生日における金属加工事業に属する資産、負債(債務)、労働契約、契約上の地位その他権利義務を承継いたしました。

(7)債務履行の見込み

新設会社は、本新設分割において負担すべき債務について履行の見込みがあるものと判断いたしました。なお、田中金属製作所(新商号:TKS)は、新設会社が承継する一切の債務につき重畳的債務引受をいたしました。

(8)保証債務

2023年3月31日時点で田中金属製作所(新商号:TKS)が新設会社の債務を保証している額は28百万円です。

3.本新設分割の当事会社の概要

 

分割会社

(2023年3月31日時点)

新設会社

(2023年3月31日時点)

(1)商号

株式会社TKS

株式会社田中金属製作所

(2)所在地

岐阜県岐阜市木ノ下町2丁目4番地

岐阜県山県市日永1079番地

(3)代表者

岩永信幸

田中芳幸

(4)設立年月日

1994年4月8日

2023年3月31日

(5)事業内容

節水器具の製造販売等

水洗バルブ等の金属加工

(6)資本金

10,000千円

3,000千円

(7)発行済株式数

200株

100株

(8)決算期

1月末日

1月末日

(9)株主構成

当社100%

田中和広 100%

(10)上場会社と

当該会社との関係

(資本関係)

当社100%出資子会社であります。

(資本関係)

該当事項はありません。

(人的関係)

当社の取締役である高畑則雄、千本松重雄、従業員である岩永信幸が当該会社の取締役(岩永信幸は代表取締役社長)を兼務しております。また、当社の従業員である簑原備が当該会社の監査役を兼務しております。

(人的関係)

該当事項はありません。

(取引関係)

当社が販売する商材の仕入れを行っております。

(取引関係)

該当事項はありません。

(関連当事者への該当事項)

上記の資本関係、人的関係、取引関係により、当該会社は関連当事者に該当致します。

(関連当事者への該当事項)

該当事項はありません。

4.分割した事業の概要

(1)分割した事業の事業内容

金属加工事業

(2)分割した事業が含まれるセグメント

ウルトラファインバブル技術製品等製造販売事業

(3)当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分割した事業に係る経営成績(2024年1月期)

売上高   40百万円

(4)分割した資産、負債の項目及び金額(2023年3月末時点)

資産合計  132百万円

負債合計   28百万円

(5)実施した会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

(資産除去債務関係)

当社グループは、事務所等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。

なお、賃借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

この見積りにあたり、使用見込期間は、不動産賃借契約開始からの平均退去年数である10年を用いております。

 また、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額のうち、当連結会計年度の負担に属する金額は1百万円であり、当連結会計年度末において敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は7百万円であります。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)3.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約負債の残高等

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

258百万円

206百万円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

206

168

契約負債(期首残高)

297

322

契約負債(期末残高)

322

258

契約負債は、主に商品の引渡前に前受金として顧客から受け取った金額の残高と、レディースインナー等販売事業の当社の代理店が代理店契約から購入した売上額をポイントとして累積し、ポイントが一定の基準に達する度に報奨金の支払いを行う制度を運用しており、その累積の達成がまだ行われていない金額で、期末時点において履行義務が充足していない残高であります。契約負債は、収益の認識にともない取り崩されます。

前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は120百万円であります。また、前連結会計年度において、契約負債が24百万円増加した主な理由は、連結子会社のシャワーヘッド販売の前受金の増加によるものです。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は149百万円であります。また、当連結会計年度において、契約負債が64百万円減少した主な理由は、当社及び連結子会社の前受金の減少によるものです。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用しており、当初に予想される契約期間が1年以内の契約及びレディースインナー等販売事業の当社代理店の売上額を累積したポイントに対して報奨金を支払う制度については、注記の対象に含めておりません。なお、当該累積ポイントは10年以内に収益として認識されると見込んでおります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社は、当社及び連結子会社で構成されており、それぞれ独立した経営単位として各事業ごとに事業戦略を立案し、事業活動を展開しております。

 したがって、当社は、当社と連結子会社2社がそれぞれの事業を基礎とした商品及び製品別の2つのセグメントから構成されており、「レディースインナー等販売事業」、「ウルトラファインバブル技術製品等製造販売事業」の2つを報告セグメントとしております。

 「レディースインナー等販売事業」は、レディースインナーを主体とする衣料品、化粧品及び健康食品等の販売事業を行っております。「ウルトラファインバブル技術製品等製造販売事業」は、水回り製品(節水シャワーヘッド等)の製造販売事業を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、棚卸資産の評価基準を除き、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 棚卸資産の評価については、収益性の低下に基づく簿価切下げ前の価額で評価しております。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

連結財務諸表計上額

(注)2

 

レディースインナー等販売事業

ウルトラファインバブル技術製品等製造販売事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 衣料品類

8,669

8,669

8,669

8,669

 化粧品類

1,906

1,906

1,906

1,906

 健康食品類

863

863

863

863

 その他

527

1,287

1,814

1,814

1,814

顧客との契約から生じる収益

11,967

1,287

13,255

13,255

13,255

その他の収益

外部顧客への売上高

11,967

1,287

13,255

13,255

13,255

セグメント間の内部売上高又は振替高

45

45

45

45

11,967

1,333

13,300

13,300

45

13,255

セグメント利益

161

150

311

311

60

251

セグメント資産

18,676

1,804

20,480

20,480

4

20,485

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

499

22

521

521

521

のれんの償却額

14

14

14

14

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

584

44

628

628

628

(注)1 (1)セグメント利益の調整額△60百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△61百万円、セ

グメント間取引消去0百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管

理費であります。

 (2)セグメント資産の調整額4百万円はセグメント間取引消去であります。

2 セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

連結財務諸表計上額

(注)2

 

レディースインナー等販売事業

ウルトラファインバブル技術製品等製造販売事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 衣料品類

8,683

8,683

8,683

8,683

 化粧品類

2,116

2,116

2,116

2,116

 健康食品類

929

929

929

929

 その他

355

1,084

1,440

1,440

1,440

顧客との契約から生じる収益

12,083

1,084

13,168

13,168

13,168

その他の収益

外部顧客への売上高

12,083

1,084

13,168

13,168

13,168

セグメント間の内部売上高又は振替高

11

11

11

11

12,083

1,096

13,180

13,180

11

13,168

セグメント利益

341

273

615

615

57

557

セグメント資産

19,443

1,957

21,401

21,401

6

21,394

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

465

11

477

477

477

のれんの償却額

14

14

14

14

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

767

17

785

785

785

(注)1 (1)セグメント利益の調整額△57百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△57百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 (2)セグメント資産の調整額△6百万円はセグメント間取引消去であります。

2 セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の商品及び製品の区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%となる相手先はないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の商品及び製品の区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%となる相手先はないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

レディースインナー等販売事業

ウルトラファインバブル技術製品等製造販売事業

合計

減損損失

87

87

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

レディースインナー等販売事業

ウルトラファインバブル技術製品等製造販売事業

合計

当期償却額

14

14

当期末残高

36

36

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

レディースインナー等販売事業

ウルトラファインバブル技術製品等製造販売事業

合計

当期償却額

14

14

当期末残高

21

21

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

【関連当事者情報】

記載すべき重要な取引はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

1,124.45円

1,156.86円

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

△46.75円

37.01円

(注)1 前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2 1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(百万円)

△740

585

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(百万円)

△740

585

普通株式の期中平均株式数(千株)

15,835

15,835

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1年以内に返済予定の長期借入金

7

7

0.45

1年以内に返済予定のリース債務

26

6

1.08

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

18

11

0.45

 2026年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

9

2

1.08

 2025年

その他有利子負債

合計

62

28

(注)1 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

7

4

リース債務

2

 

【資産除去債務明細表】

 該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

3,425

6,836

10,365

13,168

税金等調整前四半期(当期)純利益(百万円)

295

540

732

683

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円)

243

475

662

585

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

15.38

30.05

41.87

37.01

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

15.38

14.67

11.81

△4.86