##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社数37社

（「第１　企業の概況４　関係会社の状況」　参照）

当第３四半期連結会計期間において、溝ノ口自動車株式会社の全株式を取得したことに伴い、連結の範囲に含めております。

また、株式会社イエローハット・ファイナンスは清算結了したことにより、連結の範囲から除外しております。

(2）非連結子会社数　1社

非連結子会社の名称
株式会社オカヤマイエローハット

非連結子会社 1社は、小規模会社であり、総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響は軽微であるため、連結の範囲から除外しております。

２　持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社数2社

持分法を適用した関連会社の名称

株式会社ホットマン

上海安吉黄帽子汽車用品有限公司

(2) 持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

持分法適用会社のうち、決算日が異なる会社については、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、台湾黄帽汽車百貨股份有限公司の決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの：当連結会計年度末日前１カ月の市場価格の平均に基づく時価法によっております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの：移動平均法による原価法によっております。

② たな卸資産

当社及び連結子会社は、卸売部門については主として総平均法による原価法(貸借対照表価額について収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)、小売部門については主として売価還元法による原価法(貸借対照表価額について収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)により算出しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

当社及び国内連結子会社は、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。

建物及び構築物：２年～50年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。なお自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

2008年３月31日以前に契約をした所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

④ 長期前払費用

均等償却によっております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち、当連結会計年度の負担額を計上しております。

③ ポイント引当金

カー用品・二輪用品等販売を行う連結子会社は、顧客のポイントカード使用による将来の負担に備えて、当連結会計年度末の未使用残高に基づく負担見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により費用処理しております。

未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

(5) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、当連結会計年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益処理しております。

なお、在外関連会社の資産及び負債は、在外関連会社の期末決算日の直物為替相場により、資本金は発生時の為替相場により、また、当期純利益は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部の為替換算調整勘定に含めております。

(6) のれんの償却方法及び償却期間

のれんについては、その効果が及ぶ期間で均等償却を行っております。ただし、金額が僅少の場合には発生連結会計年度に全額償却しております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① 消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

② 連結納税制度の適用

当社及び一部の国内連結子会社は連結納税制度を適用しております。

(連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)
当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

(重要な会計上の見積り)

(店舗固定資産の減損)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 当連結会計年度
連結子会社運営店舗にかかる固定資産（土地、建物など）の期末帳簿価額（減損認識後） | 19,950百万円
連結子会社運営店舗にかかる固定資産の減損損失計上額 | 930百万円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、連結子会社運営として、カー用品を販売する「イエローハット(以下、ＹＨ)」店舗及び「格安タイヤトレッド（以下トレッド）」店舗並びに主に二輪用品を販売する「２りんかん」店舗及び「バイク館ＳＯＸ(以下、ＳＯＸ)」店舗があり、全国に多数展開しています。これらの連結子会社運営店舗の業績は商圏内の経済環境、競合店舗との競争環境、天候要因等の影響を受けますが、当社グループは毎期連結子会社運営店舗の業績を注視しながら、新規店舗の開店や不採算店舗の閉店を継続的に行っているため、固定資産の減損の検討を行うにあたり、原則として各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位としてグルーピングを行っています。減損の判定方法については、連結財務諸表「注記事項(連結損益計算書関係)」の「※５　減損損失」を参照ください。

| (単位：百万円)
当連結会計年度 | ＹＨ | トレッド | ２りんかん | ＳＯＸ
連結子会社運営店舗数 | 338店 | 33店 | 56店 | 56店
上記のうち 新店の期末店舗数 | 58店 | 14店 | 7店 | 8店
新店以外の期末店舗数 | 280店 | 19店 | 49店 | 48店
当連結会計年度中に 減損の兆候が認められた店舗数 | 26店 | 8店 | 2店 | 2店
減損損失を計上した店舗数 (減損損失の額) | 23店 (848) | 6店 (33) | 2店 (28) | 2店 (19)
連結子会社運営店舗に係る 期末固定資産帳簿価額 (減損認識後) | 17,955 | 318 | 1,107 | 570

当社グループが店舗に係る固定資産の減損の検討を行うにあたっては、原則としては２期連続で営業損益の実績がマイナスとなった場合、店舗固定資産の時価が著しく下落した場合又は閉店の意思決定を行った場合に減損の兆候があるものと判定していますが、新規に開店した店舗については減損兆候判定に係る一定の猶予期間を設けており、開店後２期間の営業損益がマイナスになった場合においても、経営環境の著しい悪化や出店当初の計画から売上高実績が著しく下方に乖離していることが認識されない限り、減損の兆候には該当しないものとしています。上表においてこの分類に該当する店舗を「新店」とし、該当しない店舗を「新店以外」としています。

当連結会計年度において、上記の表に記載の店舗固定資産に関して営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなり、減損の兆候が認められたため、減損の認識の判定及び測定を行いました。その結果、当連結会計年度において店舗固定資産に係る減損損失930百万円を計上しました。
上述の通り、「新店」の減損兆候判定に際して、当社グループは開店後一定期間は売上高が逓増し、概ね２年を経過した後に、店舗損益が黒字化することを想定しています。この店舗損益の見積りには、過去の実績等に基づいて設定された開店後一定期間における売上高増加率を主要な仮定としています。当該仮定は過去の実績に基づいていますが、「新店」における業績推移が想定した売上高増加率を著しく下回る場合には、減損損失を計上する可能性があります。

(グループ加盟店企業に対する債権評価)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 当連結会計年度
グループ加盟店企業に対する貸倒引当金 | 373百万円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は加盟店契約に基づき、複数のグループ加盟店企業に対してカー用品等の卸売販売を行っていますが、様々な要因によりグループ加盟店企業の支払能力が低下した場合には、約定期限どおりの支払に疑義が生じる場合があり、グループ加盟店企業の店舗業績及び財政状態を継続的にモニタリングしたうえで、債権の回収可能性を検討しています。当社は、当連結会計年度末におけるグループ加盟店企業に対する債権残高は 4,624百万円であり、このうち約定どおりの支払に疑義が認められるグループ加盟店債権残高1,254百万円に対して373百万円の貸倒引当金を計上しています。

当該貸倒引当金は、債権額から担保の処分見込額及び保証による回収見込額を減額した額について債務者の財政状態及び経営成績を考慮して算定しています。具体的には、支払に疑義が認められたグループ加盟店債権残高についての回収可能性を検討するに際して、当該グループ加盟店企業の財政状態や担保資産（店舗商品や不動産担保）の評価額等を考慮しており、当該グループ加盟店企業の今後の業績によっては、将来の債権の回収可能性に影響を及ぼします。

(繰延税金資産の回収可能性)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 当連結会計年度
繰延税金資産 | 2,810百万円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、繰延税金資産の回収可能性を判断するにあたり「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に基づき、過去３年及び当期の課税所得、当期末における将来減算一時差異、経営環境の著しい変化の見込みの有無等の検討を行った結果、連結納税主体における企業の分類は、分類２に該当すると判断しています。連結納税制度の適用については、連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」を参照ください。

当該判断結果及び入手可能な合理的な情報に基づき、将来減算一時差異及び将来加算一時差異のスケジューリング並びに回収見込額の算定を行っております。

新型コロナウイルス感染症が及ぼす影響を含め、事業環境及び会社業績へ重要な影響を与える事象がないという仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性の見積りを実施していますが、急激な事業環境の変化等が生じた場合には繰延税金資産の回収可能性に影響を及ぼします。

(たな卸資産の評価)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 当連結会計年度
たな卸資産 | 21,757百万円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは連結グループで有する卸売在庫及び小売在庫のうち収益性の低下が認められるたな卸資産について総額で 53 百万円の評価減を計上しています。算定方法等については、連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」を参照ください。

当連結会計期間における販売状況や、当期末日時点における今後の販売予測に基づき評価損の計上を行っています。新型コロナウイルス感染症が及ぼす影響を含め、消費者の消費傾向や趣向の急激な変化、当社の収益性に重要な影響を及ぼす新規商材発売といった事象がないという仮定のもと、たな卸資産の評価を実施していますが、急激な事業環境の変化等が生じた場合にはたな卸資産の収益性に影響を及ぼします。

(資産除去債務)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 当連結会計年度
資産除去債務 | 3,180百万円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは店舗、テナント及び事務所等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務に基づき資産除去債務を計上しています。算定方法等については、連結財務諸表「注記事項(資産除去債務関係)」を参照ください。

当期末日時点において入手し得る原状回復費用並びに使用見込み期間に基づき、資産除去債務の見積りを行っています。今後の契約変更等や事業環境の変化に伴い原状回復費用の見積りに重要な変動等が生じた場合、又は経営環境の変化に伴い使用見込期間の重要な変更が生じた場合には、資産除去債務残高や減価償却費に影響を及ぼします。

###### (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日)

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ1：顧客との契約を識別する。

ステップ2：契約における履行義務を識別する。

ステップ3：取引価格を算定する。

ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用により、翌連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映され、利益剰余金の期首残高が３億15百万円減少すると見込まれます。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

##### (表示方法の変更)

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

(追加情報)

(会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響)

新型コロナウイルス感染症拡大による当社グループ事業における影響につきましては、上期末までには事業環境も通常の状態に戻るという仮定の下、上期に発出された緊急事態宣言下を中心に、来店客数の減少による売上高の減少を想定しておりましたが、感染対策としてクルマ、バイクでの移動需要が高まったことなどもあり、当初予想より前倒しで当社グループ事業に対する需要が回復いたしました。

今後も当社グループ事業に対する新型コロナウイルス感染症の影響は軽微であると仮定し、固定資産の減損、貸倒引当金、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　たな卸資産の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
商品及び製品 | 26,177 | 百万円 | 21,426 | 百万円
原材料及び貯蔵品 | 320 |  | 331 |
計 | 26,497 |  | 21,757 |

※２　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
関係会社株式 | 1,052百万円 | 1,116百万円

※３　事業用土地の再評価

「土地の再評価に関する法律」(1998年３月31日公布法律第34号)及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(2001年３月31日公布法律第19号)に基づき、事業用土地の再評価を行い、再評価差額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

・再評価の方法…「土地の再評価に関する法律施行令」(1998年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定める路線価に合理的な調整を行う方式で、また、一部路線価のない土地につきましては、同第３号に定める固定資産税評価額の倍率方式に基づき算出しております。

・再評価を行った年月日…2002年３月31日

前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 | △916百万円 | △918百万円
上記差額のうち賃貸不動産に係るもの | △633 | △509

###### (連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
給与手当 | 15,801 | 百万円 | 16,607 | 百万円
賃借料 | 6,694 |  | 6,698 |
広告宣伝費及び販売促進費 | 5,823 |  | 5,412 |
法定福利費 | 2,790 |  | 2,941 |
賞与 | 2,323 |  | 2,428 |

※２　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
工具、器具及び備品 | 0百万円 | 1百万円
建物 | 0 | 0
その他 | 1 | 1
計 | 1 | 2

※３　固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
その他 | ―百万円 | 0百万円
計 | ― | 0

※４　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
建物 | 24百万円 | 8百万円
工具、器具及び備品 | 5 | 2
構築物 | 4 | 0
その他 | 2 | 2
計 | 35 | 15

※５　減損損失

前連結会計年度(自2019年４月１日 至2020年３月31日)

(1) 減損損失を認識した資産グループ及び減損損失計上額、資産の種類ごとの内訳

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

場所 | 用途 | 種類及び金額 （百万円）
店舗物件50件 北区黒川店 （愛知県名古屋市） 西脇和田店 （兵庫県西脇市） 他48件 | カー用品・二輪 用品等販売店舗 | 建物 工具、器具及び備品 構築物 土地 車両運搬具 | 401 109 34 28 6

（減損の認識に至った経緯）

これらの物件は、営業損失であったため、将来キャッシュ・フロー見積額が下落し減損の認識に至りました。

場所 | 用途 | 種類及び金額 （百万円）
賃貸物件1件 （鳥取県東伯郡） | 賃貸不動産 | 建物 工具、器具及び備品 構築物 車両運搬具 | 18 3 0 0

（減損の認識に至った経緯）

これらの物件は、収益性の低下により、将来キャッシュ・フロー見積額が下落し減損の認識に至りました。

種類別の減損額の合計は次のとおりであります。

種類 | 合計 （百万円）
建物 工具、器具及び備品 構築物 土地 車両運搬具 | 420 113 35 28 6
合計 | 604

(2) 資産のグルーピングの方法

当社グループにおいては、原則として事業所ごとに資産をグルーピングしております。店舗及び賃貸不動産については個別物件単位で、支店（地域卸売部門）については管理会計上の区分で、のれんについては会社単位で、物流センターについては全社共有資産に、フォーラムについてはキャッシュ・フローを生みませんので遊休資産に、それぞれ資産をグルーピングしております。

(3) 回収可能価額の算定方法

回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により測定しております。土地については不動産鑑定士の算定価額を、建物については合理的に算定された価額を、それぞれの回収可能価額としております。
使用価値の算定にあたっては、将来キャッシュ・フローを4.52％で割り引いて計算しております。

当連結会計年度(自2020年４月１日 至2021年３月31日)

(1) 減損損失を認識した資産グループ及び減損損失計上額、資産の種類ごとの内訳

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

場所 | 用途 | 種類及び金額 （百万円）
店舗物件33件 伏見下鳥羽店 （京都府京都市） 厚別西店 （北海道札幌市） 他31件 | カー用品・二輪 用品等販売店舗 | 建物 工具、器具及び備品 構築物 車両運搬具 | 772 135 46 1

（減損の認識に至った経緯）

これらの物件は、営業損失であったため、将来キャッシュ・フロー見積額が下落し減損の認識に至りました。

場所 | 用途 | 種類及び金額 （百万円）
賃貸物件1件 （千葉県千葉市） | 賃貸不動産 | 建物 構築物 | 144 0

（減損の認識に至った経緯）

この物件は、閉店の意志決定により減損の認識に至りました。

種類別の減損額の合計は次のとおりであります。

種類 | 合計 （百万円）
建物 工具、器具及び備品 構築物 車両運搬具 | 917 135 46 1
合計 | 1,100

(2) 資産のグルーピングの方法

当社グループにおいては、原則として事業所ごとに資産をグルーピングしております。店舗及び賃貸不動産については個別物件単位で、支店（地域卸売部門）については管理会計上の区分で、のれんについては会社単位で、物流センターについては全社共有資産に、フォーラムについてはキャッシュ・フローを生みませんので遊休資産に、それぞれ資産をグルーピングしております。

(3) 回収可能価額の算定方法

回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により測定しております。土地については不動産鑑定士の算定価額を、建物については合理的に算定された価額を、それぞれの回収可能価額としております。
使用価値の算定にあたっては、将来キャッシュ・フローを4.82％で割り引いて計算しております。

※６　通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
売上原価 | 28 | 百万円 | 53 | 百万円

##### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △190百万円 | 1,009百万円
組替調整額 | 3 | ―
税効果調整前 | △186 | 1,009
税効果額 | 57 | △310
その他有価証券評価差額金 | △129 | 699
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △0 | △1
組替調整額 | ― | ―
為替換算調整勘定 | △0 | △1
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | △9 | 61
組替調整額 | 25 | 26
税効果調整前 | 15 | 88
税効果額 | △4 | △27
退職給付に係る調整額 | 10 | 61
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |
当期発生額 | △11 | 6
組替調整額 | 4 | 2
持分法適用会社に対する 持分相当額 | △6 | 9
その他の包括利益合計 | △125 | 767

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日）

##### １　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 24,961,573 | 24,961,573 | ― | 49,923,146

（変動事由の概要）

2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行ったため、

発行済株式の総数が24,961,573株増加しております。

##### ２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 1,906,666 | 1,906,811 | 5,000 | 3,808,477

（変動事由の概要）

増減数の主な内訳は、次のとおりであります。

株式分割による増加 | 1,906,667株
単元未満株式の買取りによる増加 | 144株
新株予約権の行使による減少 | 5,000株

３ 新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (百万円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 第１回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 15
提出会社 | 第２回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 20
提出会社 | 第３回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 24
提出会社 | 第４回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 24
提出会社 | 第５回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 24
提出会社 | 第６回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 25
提出会社 | 第７回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 25
合計 | ― | ― | ― | ― | 160

(注) 上記の新株予約権の「目的となる株式の種類」及び「目的となる株式の数」については、
（ストック・オプション等関係）に記載しております。

##### ４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2019年５月９日 取締役会 | 普通株式 | 830 | 36 | 2019年３月31日 | 2019年６月３日
2019年10月31日 取締役会 | 普通株式 | 922 | 20 | 2019年９月30日 | 2019年12月２日

(注) 当社は、2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。
当該株式分割は2019年４月１日を効力発生日としておりますので、2019年３月31日を基準日とする配当につきましては、１株当たり配当額は当該株式分割前の株式数を基準としております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年５月８日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 1,199 | 26 | 2020年３月31日 | 2020年６月１日

当連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日）

##### １　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 49,923,146 | ― | ― | 49,923,146

##### ２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 3,808,477 | 220 | 22,000 | 3,786,697

（変動事由の概要）

増減数の主な内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取りによる増加 | 220株
新株予約権の行使による減少 | 5,000株
譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分 | 17,000株

３ 新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (百万円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 第１回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 15
提出会社 | 第２回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 20
提出会社 | 第３回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 20
提出会社 | 第４回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 23
提出会社 | 第５回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 24
提出会社 | 第６回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 25
提出会社 | 第７回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 25
提出会社 | 第８回新株予約権 (株式報酬型 ストックオプション) | ― | ― | ― | ― | ― | 25
合計 | ― | ― | ― | ― | 180

(注) 上記の新株予約権の「目的となる株式の種類」及び「目的となる株式の数」については、
（ストック・オプション等関係）に記載しております。

##### ４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2020年５月８日 取締役会 | 普通株式 | 1,199 | 26 | 2020年３月31日 | 2020年６月１日
2020年11月２日 取締役会 | 普通株式 | 1,200 | 26 | 2020年９月30日 | 2020年12月７日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年５月10日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 1,292 | 28 | 2021年３月31日 | 2021年６月１日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
現金及び預金勘定 | 8,199百万円 | 14,053百万円
預入期間が３ヵ月を 超える定期預金 | △24 | △24
現金及び現金同等物 | 8,174 | 14,029

###### (リース取引関係)

（借主側）

１　ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主としてカー用品・二輪用品等販売事業における建物賃貸借契約に係る建物リースであります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

なお、2008年３月31日以前に契約した所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引

（借主側）

(1) リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額

| (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日)
取得価額相当額 | 減価償却 累計額相当額 | 減損損失 累計額相当額 | 期末残高相当額
建物 | 2,049 | 1,413 | 635 | ―
合計 | 2,049 | 1,413 | 635 | ―

| (単位：百万円)
| 当連結会計年度 (2021年３月31日)
取得価額相当額 | 減価償却 累計額相当額 | 減損損失 累計額相当額 | 期末残高相当額
建物 | 2,049 | 1,413 | 635 | ―
合計 | 2,049 | 1,413 | 635 | ―

(2) 未経過リース料期末残高相当額

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
１年内 | 178 | 82
１年超 | 82 | ―
合計 | 261 | 82

(3) 支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
支払リース料 (転貸リース料を除く) | 204 | 196
リース資産減損勘定の取崩額 | 27 | 26
減価償却費相当額 | 87 | 91
支払利息相当額 | 33 | 17

(4) 減価償却費相当額の算定方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

(5) 利息相当額の算定方法

リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。

###### (金融商品関係)

(1) 金融商品の状況に関する事項

① 金融商品に対する取組方針

当社グループは、運転資金並びに設備投資計画に基づく必要な資金については、基本的に手許資金にて充当しております。一時的な余資は、手許流動性を確保するため現金及び預金で保有しております。手許資金において不足が生じる場合については、銀行借入により調達する方針であります。

② 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びに管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、販売先の信用リスクに晒されております。当該債権は、主としてグループ企業に対するカー用品・二輪用品の卸売販売により発生するものであり、リスクの管理に関しては、当社の販売管理規程に定める与信管理取扱要領に従い取扱いを行うとともに、専門部門において年度・月毎の決算書及び財務関係資料を入手することにより信用状況を把握し運用を行う体制をとっております。
未収入金は、相手先の信用リスクに晒されておりますが、主として仕入先からのリベートの未回収部分であり、約定に基づき短期間のうちに回収されるものであります。専門部門において遅滞ない回収を図っております。

投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握した時価を取締役会に報告しております。
敷金は、不動産の賃貸借期間終了時における賃貸人の信用リスクに晒されております。専門部門において賃貸人の状況をきめ細かく把握し回収に疎漏のない体制をとっております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、１年内の支払期日です。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資にかかる資金調達であります。

③ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

(2) 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)２をご参照ください)。

前連結会計年度(2020年３月31日）

| 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1)現金及び預金 | 8,199 | 8,199 | ―
(2)受取手形及び売掛金 | 8,518 | 8,518 | ―
(3)未収入金 | 4,313 | 4,313 | ―
(4)投資有価証券 | 2,240 | 2,240 | ―
(5)敷金 （1年内回収予定を含む） | 10,605 | 10,588 | △17
資産計 | 33,877 | 33,860 | △17
(1)支払手形及び買掛金 | 9,375 | 9,375 | ―
(2)未払金 | 3,061 | 3,061 | ―
(3)リース債務 （1年内返済予定を含む） | 329 | 326 | △3
負債計 | 12,767 | 12,764 | △3

当連結会計年度(2021年３月31日）

| 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1)現金及び預金 | 14,053 | 14,053 | ―
(2)受取手形及び売掛金 | 8,774 | 8,774 | ―
(3)未収入金 | 3,973 | 3,973 | ―
(4)投資有価証券 | 4,550 | 4,550 | ―
(5)敷金 （1年内回収予定を含む） | 10,332 | 10,253 | △79
資産計 | 41,684 | 41,605 | △79
(1)支払手形及び買掛金 | 8,707 | 8,707 | ―
(2)未払金 | 3,367 | 3,367 | ―
(3)リース債務 （1年内返済予定を含む） | 228 | 224 | △3
負債計 | 12,303 | 12,299 | △3

(注)１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4)投資有価証券
投資有価証券の時価は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。

(5)敷金(１年内回収予定を含む)
敷金の時価は、契約期間を一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づき割引いた現在価値によっております。

負　債

(1)支払手形及び買掛金、(2)未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3)リース債務(１年内返済予定を含む)
リース債務の時価は、リース支払料の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。

デリバティブ取引

該当事項はありません。

(注)２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照計上額

(単位：百万円)

区分 | 2020年３月31日 | 2021年３月31日
非上場株式 | 76 | 76

上記については市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。

(注)３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 8,199 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 8,518 | ― | ― | ―
未収入金 | 4,313 | ― | ― | ―
敷金 | 1,428 | 5,134 | 2,530 | 1,512
合計 | 22,459 | 5,134 | 2,530 | 1,512

当連結会計年度(2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 14,053 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 8,774 | ― | ― | ―
未収入金 | 3,973 | ― | ― | ―
敷金 | 1,403 | 5,432 | 1,625 | 1,871
合計 | 28,205 | 5,432 | 1,625 | 1,871

(注)４．リース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
リース債務 | 71 | 60 | 44 | 34 | 26 | 92
合計 | 71 | 60 | 44 | 34 | 26 | 92

当連結会計年度(2021年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
リース債務 | 61 | 37 | 29 | 22 | 22 | 55
合計 | 61 | 37 | 29 | 22 | 22 | 55

###### (有価証券関係)

１　その他有価証券

前連結会計年度（2020年３月31日）

種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | 株式 | 1,556 | 1,154 | 402
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 1,556 | 1,154 | 402
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | 株式 | 684 | 721 | △37
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 684 | 721 | △37
合計 | 2,240 | 1,875 | 365

(注)　非上場株式（連結貸借対照表計上額76百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | 株式 | 4,549 | 3,175 | 1,374
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 4,549 | 3,175 | 1,374
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | 株式 | 0 | 0 | △0
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 0 | 0 | △0
合計 | 4,550 | 3,175 | 1,374

(注)　非上場株式（連結貸借対照表計上額76百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「その他有価証券」には含めておりません。

２　連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日)

区分 | 売却額 (百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 13 | ― | 3
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
合計 | 13 | ― | 3

当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日)

区分 | 売却額 (百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 1 | 0 | ―
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
合計 | 1 | 0 | ―

###### (退職給付関係)

##### １．採用している退職給付制度の概要

当社グループは、確定給付型の制度として確定給付年金制度及び退職一時金制度を、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度、中小企業退職金共済制度及び特定退職金共済制度を設けております。
その他、従業員の退職等に際して支払時に退職給付費用として処理する割増退職金を支払う場合があります。

##### ２．確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 2,119 | 2,142
勤務費用(注) | 155 | 156
利息費用 | 5 | 5
数理計算上の差異の発生額 | 2 | △42
退職給付の支払額 | △140 | △88
退職給付債務の期末残高 | 2,142 | 2,172

(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
年金資産の期首残高 | 1,972 | 1,987
期待運用収益 | 15 | 18
数理計算上の差異の発生額 | △7 | 18
事業主からの拠出額 | 140 | 147
退職給付の支払額 | △133 | △95
年金資産の期末残高 | 1,987 | 2,076

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 2,097 | 2,112
年金資産 | △1,987 | △2,076
| 109 | 36
非積立型制度の退職給付債務 | 45 | 59
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 154 | 96
退職給付に係る負債 | 154 | 96
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 154 | 96

(注) 一部の子会社は退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
勤務費用(注) | 155 | 156
利息費用 | 5 | 5
期待運用収益 | △15 | △18
数理計算上の差異の費用処理額 | 25 | 26
確定給付制度に係る退職給付費用 | 171 | 170

(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
数理計算上の差異 | 15 | 88
合計 | 15 | 88

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
未認識数理計算上の差異 | △69 | 18
合計 | △69 | 18

(7) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
保険資産(一般勘定) | 83.9% | 82.8%
保険資産(特別勘定) | 10.6 | 10.6
株式 | 2.9 | 3.6
債券 | 2.4 | 2.9
その他 | 0.2 | 0.1
合計 | 100 | 100

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
割引率 | 0.04～0.7% | 0.04～0.7%
長期期待運用収益率 | 0.75 | 0.75～1.01

##### ３．確定拠出制度

当社の確定拠出年金制度への要拠出額は、前連結会計年度30百万円、当連結会計年度29百万円であります。
また、連結子会社の中小企業退職金共済制度及び特定退職金共済制度への要拠出額は、前連結会計年度292百万円、当連結会計年度320百万円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日
販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 | ―百万円 | ―百万円

(注) 当連結会計年度に存在するストック・オプションは、直前の連結会計年度に計上した未払役員報酬と相殺して計上したものであり、ストック・オプションにかかる費用計上額は、直前の連結会計年度に役員報酬に含めて計上しております。なお、相殺した未払役員報酬の額は、前連結会計年度25百万円、当連結会計年度25百万円であります。

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

| 株式会社イエローハット 第１回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第２回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第３回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2013年５月10日 | 2014年５月９日 | 2015年５月８日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役５名 | 当社取締役４名 | 当社取締役５名
株式の種類及び付与数 | 普通株式 30,600株 | 普通株式 31,600株 | 普通株式 25,600株
付与日 | 2013年５月27日 | 2014年５月26日 | 2015年５月25日
権利確定条件 | 付されておりません | 付されておりません | 付されておりません
対象勤務期間 | 定めはありません | 定めはありません | 定めはありません
権利行使期間 | 2013年５月27日～ 2043年５月26日 | 2014年５月26日～ 2044年５月25日 | 2015年５月25日～ 2045年５月24日

| 株式会社イエローハット 第４回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第５回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第６回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2016年５月10日 | 2017年５月９日 | 2018年５月９日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役５名 | 当社取締役５名 | 当社取締役５名
株式の種類及び付与数 | 普通株式 29,400株 | 普通株式 25,600株 | 普通株式 21,000株
付与日 | 2016年５月25日 | 2017年５月25日 | 2018年５月25日
権利確定条件 | 付されておりません | 付されておりません | 付されておりません
対象勤務期間 | 定めはありません | 定めはありません | 定めはありません
権利行使期間 | 2016年５月25日～ 2046年５月24日 | 2017年５月25日～ 2047年５月24日 | 2018年５月25日～ 2048年５月24日

| 株式会社イエローハット 第７回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第８回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2019年５月９日 | 2020年５月８日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役４名 | 当社取締役４名
株式の種類及び付与数 | 普通株式 25,700株 | 普通株式 26,400株
付与日 | 2019年５月24日 | 2020年５月25日
権利確定条件 | 付されておりません | 付されておりません
対象勤務期間 | 定めはありません | 定めはありません
権利行使期間 | 2019年５月24日～ 2049年５月23日 | 2020年５月25日～ 2050年５月24日

(注) 当社は2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っており、

上記の事項は当該株式分割後の株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2021年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

なお、当社は2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っており、以下の事項は、当該株式分割を反映した数値で記載しております。

① ストック・オプションの数

| 株式会社イエローハット 第１回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第２回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第３回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2013年５月10日 | 2014年５月９日 | 2015年５月８日
権利確定前(株) | ― | ― | ―
前連結会計年度末 | ― | ― | ―
付与 | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ―
未確定残 | ― | ― | ―
権利確定後(株) | ― | ― | ―
前連結会計年度末 | 21,000 | 25,800 | 24,800
権利確定 | ― | ― | ―
権利行使 | ― | ― | 3,200
失効 | ― | ― | ―
未行使残 | 21,000 | 25,800 | 21,600

| 株式会社イエローハット 第４回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第５回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第６回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2016年５月10日 | 2017年５月９日 | 2018年５月９日
権利確定前(株) | ― | ― | ―
前連結会計年度末 | ― | ― | ―
付与 | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ―
未確定残 | ― | ― | ―
権利確定後(株) | ― | ― | ―
前連結会計年度末 | 29,400 | 25,600 | 21,000
権利確定 | ― | ― | ―
権利行使 | 1,800 | ― | ―
失効 | ― | ― | ―
未行使残 | 27,600 | 25,600 | 21,000

| 株式会社イエローハット 第７回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第８回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2019年５月９日 | 2020年５月８日
権利確定前(株) | ― | ―
前連結会計年度末 | ― | ―
付与 | ― | 26,400
失効 | ― | ―
権利確定 | ― | 26,400
未確定残 | ― | ―
権利確定後(株) | ― | ―
前連結会計年度末 | 25,700 | ―
権利確定 | ― | 26,400
権利行使 | ― | ―
失効 | ― | ―
未行使残 | 25,700 | 26,400

② 単価情報

| 株式会社イエローハット 第１回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第２回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第３回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2013年５月10日 | 2014年５月９日 | 2015年５月８日
権利行使価格(円) | 1 | 1 | 1
行使時平均株価(円) | ― | ― | 1,760
付与日における 公正な評価単価(円) | 734 | 796 | 968

| 株式会社イエローハット 第４回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第５回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第６回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2016年５月10日 | 2017年５月９日 | 2018年５月９日
権利行使価格(円) | 1 | 1 | 1
行使時平均株価(円) | 1,884 | ― | ―
付与日における 公正な評価単価(円) | 848 | 972 | 1,205

| 株式会社イエローハット 第７回新株予約権 | 株式会社イエローハット 第８回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2019年５月９日 | 2020年５月８日
権利行使価格(円) | 1 | 1
行使時平均株価(円) | ― | ―
付与日における 公正な評価単価(円) | 980 | 959

３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

(1) 使用した評価技法　　ブラック・ショールズ式

(2) 主な基礎数値及びその見積方法

| 株式会社イエローハット 第８回新株予約権
株価変動性　　　　　(注)１ | 34.554％
予想残存期間　　　　(注)２ | 15年
予想配当　　　　　　(注)３ | 46円/株
無リスク利子率　　　(注)４ | 0.225％

(注) １．15年間（2005年５月から2020年５月まで）の株価実績に基づき算定しました。

２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、
権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積っております。

３．2020年３月期の配当実績から、株式分割を考慮して記載しております。

４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
（繰延税金資産) |  |
賞与引当金 | 451百万円 | 476百万円
貸倒引当金 | 758 | 977
投資有価証券 | 5 | 5
退職給付に係る負債 | 65 | 41
未払事業税 | 138 | 208
連結子会社の繰越欠損金　(注)３ | 557 | 602
減損損失累計額 | 1,963 | 2,243
土地再評価差額金 | 671 | 671
ポイント引当金 | 231 | 228
資産除去債務 | 906 | 971
その他 | 1,207 | 1,119
繰延税金資産小計 | 6,956 | 7,544
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額　(注)３ | △495 | △529
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,875 | △3,107
評価性引当額小計　(注)２ | △3,370 | △3,637
繰延税金資産合計 | 3,585 | 3,907
（繰延税金負債) |  |
資産除去費用 | △429 | △459
固定資産圧縮積立金 | △192 | △192
その他有価証券評価差額金 | △112 | △422
その他 | △39 | △22
繰延税金負債合計 | △774 | △1,097
繰延税金資産の純額 | 2,811 | 2,809

(表示方法の変更)

前連結会計年度において、繰延税金負債の「その他」に含めて表示していた「その他有価証券評価差額金」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っています。

この結果、前連結会計年度において、繰延税金負債の「その他」に表示していた151百万円は、「その他有価証券評価差額金」112百万円、「その他」39百万円として組み替えています。

(注)１.繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
固定資産―繰延税金資産 | 2,812百万円 | 2,810百万円
固定負債―その他(繰延税金負債) | 0 | 0

２.評価性引当額が267百万円増加しております。この増加の主な内容は当社において貸倒引当金に係る評価性引当額が218百万円増加したこと、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が34百万円増加したことによるものであります。

３.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円) | 合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (法定実効税率乗算後) | 68 | 21 | 1 | 24 | 71 | 370 | 557
評価性引当額 | △68 | △21 | △1 | △23 | △47 | △332 | △495
繰延税金資産 | 0 | ― | ― | 1 | 23 | 37 | 62(※)

※税務上の繰越欠損金557百万円（法定実効税率乗算後）について、繰延税金資産62百万円を計上しております。これらは主に連結納税外子会社で認識しているもので、当該子会社の将来課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円) | 合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (法定実効税率乗算後) | 21 | 1 | 24 | 68 | 51 | 434 | 602
評価性引当額 | △21 | △1 | △23 | △44 | △36 | △401 | △529
繰延税金資産 | ― | ― | 1 | 23 | 14 | 33 | 72(※)

※税務上の繰越欠損金602百万円（法定実効税率乗算後）について、繰延税金資産72百万円を計上しております。これらは主に連結納税外子会社で認識しているもので、当該子会社の将来課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
連結財務諸表提出会社の法定実効税率 | ―％ | 30.6％
（調整） |  |
住民税均等割額等 | ― | 0.6
交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 0.0
受取配当等永久に益金に算入されない 項目 | ― | △0.0
評価性引当額 | ― | 0.7
のれん償却額 | ― | 0.0
税率変更による期末繰延税金資産 の減額修正 | ― | △0.0
子会社税率差異 | ― | 0.5
その他 | ― | 0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | 32.7

(注)　前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しています。

###### (企業結合等関係）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１ 当該資産除去債務の概要

店舗・事務所等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

２　当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込み期間を当該物件の耐用年数及び契約年数と見積り、割引額は0.00％～2.18％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

３　当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
期首残高 | 2,816百万円 | 2,969百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 161 | 236
時の経過による調整額 | 24 | 24
資産除去債務の履行による減少額 | △33 | △49
期末残高 | 2,969 | 3,180

###### (賃貸等不動産関係)

当社は、国内において主にグループ企業等に対して賃貸用店舗建物及び店舗設備等を有しております。

2020年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は11億53百万円(賃貸収益は「売上高」に、主な賃貸費用は「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上)であります。

2021年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は12億99百万円(賃貸収益は「売上高」に、主な賃貸費用は「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上)であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 13,351 | 17,842
期中増減額 | 4,491 | 2,819
期末残高 | 17,842 | 20,661
期末時価 | 14,672 | 19,178

(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は新規出店による設備投資に伴う増加額４億23百万円及び賃貸設備投資に伴う増加額50億67百万円であり、主な減少額は減価償却に伴う減少額４億22百万円であります。当連結会計年度の主な増加額は新規出店による設備投資に伴う増加額３億41百万円及び賃貸設備投資に伴う増加額31億28百万円であり、主な減少額は減価償却に伴う減少額５億23百万円であります。

３．期末の時価は、主として不動産鑑定評価によるものであります。なお、一部の重要性がない不動産につきましては、「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算出した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。