第5【経理の状況】

1 財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(自2024年1月1日 至2024年12月31日)の財務諸表について、清陽監査法人により監査を受けております。

 

3 連結財務諸表について

 当社は、子会社がないため、連結財務諸表は作成しておりません。

 

4 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するために、監査法人等が主催する研修・セミナーへ積極的に参加し、会計専門誌の定期購読等により各種情報を取得しております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,804,686

3,286,264

受取手形

※1 1,383,909

※1 803,912

電子記録債権

※1 2,465,346

※1 2,085,136

売掛金

※4 4,509,730

※4 5,009,347

契約資産

48,742

2,009

商品

3,293,953

2,979,009

販売用不動産

552,412

仕掛販売用不動産

※2 454,929

未成工事支出金

199,942

39,438

貯蔵品

726

2,131

前渡金

15,187

前払費用

128,593

135,004

前払見本帳費

495,381

411,588

未収入金

668,897

815,135

その他

14,440

10,936

貸倒引当金

2,787

3,244

流動資産合計

16,011,564

16,599,199

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※2 2,258,068

※2 2,262,493

減価償却累計額

1,936,838

1,965,079

建物(純額)

321,229

297,413

構築物

78,835

78,835

減価償却累計額

78,438

78,467

構築物(純額)

396

367

機械及び装置

230,744

267,306

減価償却累計額

196,985

206,162

機械及び装置(純額)

33,759

61,144

車両運搬具

64,420

58,270

減価償却累計額

54,278

51,505

車両運搬具(純額)

10,142

6,765

工具、器具及び備品

617,614

620,632

減価償却累計額

527,014

550,134

工具、器具及び備品(純額)

90,600

70,498

土地

※2 973,432

※2 973,432

リース資産

196,517

250,982

減価償却累計額

156,767

183,796

リース資産(純額)

39,750

67,186

有形固定資産合計

1,469,311

1,476,808

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

205,576

161,292

電話加入権

10,306

10,166

リース資産

99,704

55,522

無形固定資産合計

315,588

226,981

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

456,419

318,303

出資金

4,805

4,805

破産更生債権等

78,456

62,485

長期前払費用

26

長期前払見本帳費

95,396

69,091

見本帳製作仮勘定

280,421

213,049

繰延税金資産

132,429

89,109

差入保証金

1,403,279

1,401,493

その他

529

193

貸倒引当金

78,456

62,485

投資その他の資産合計

2,373,308

2,096,047

固定資産合計

4,158,207

3,799,837

資産合計

20,169,771

20,399,036

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

104,186

85,982

電子記録債務

※1 2,441,040

※1 2,488,576

買掛金

5,510,929

4,734,085

短期借入金

※2 334,700

※2 1,602,700

1年内返済予定の長期借入金

※2 551,539

※2 508,356

リース債務

62,008

42,089

未払金

544,894

415,231

未払消費税等

168,954

223,928

未払費用

152,250

142,558

未払法人税等

157,662

129,970

契約負債

16,746

1,229

預り金

74,703

89,197

前受収益

1,127

4,462

賞与引当金

318,473

132,659

固定資産購入等電子記録債務

44,086

26,411

流動負債合計

10,483,302

10,627,439

固定負債

 

 

長期借入金

※2 773,841

※2 1,014,098

リース債務

76,943

81,788

退職給付引当金

163,425

148,415

資産除去債務

89,971

91,312

その他

43,695

46,690

固定負債合計

1,147,876

1,382,305

負債合計

11,631,179

12,009,745

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,335,500

3,335,500

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,362,793

2,362,793

その他資本剰余金

13,109

資本剰余金合計

2,362,793

2,375,902

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,708,087

2,590,879

利益剰余金合計

2,708,087

2,590,879

自己株式

60,586

56,791

株主資本合計

8,345,793

8,245,491

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

192,798

143,799

評価・換算差額等合計

192,798

143,799

純資産合計

8,538,592

8,389,291

負債純資産合計

20,169,771

20,399,036

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

 

 

商品売上高

27,615,185

25,538,812

完成工事高

5,155,101

8,244,596

不動産売上高

19,787

売上高合計

※1,※2 32,770,286

※1,※2 33,803,196

売上原価

 

 

商品売上原価

 

 

商品期首棚卸高

2,927,836

3,293,953

当期商品仕入高

17,825,484

16,449,108

合計

20,753,321

19,743,061

見本帳製作等振替高

※3 329,083

※3 295,659

商品期末棚卸高

※5 3,293,953

※5 2,979,009

商品売上原価

17,130,284

16,468,393

完成工事原価

4,010,830

7,104,642

不動産売上原価

9,841

売上原価合計

21,141,115

23,582,877

売上総利益

 

 

商品売上総利益

10,484,900

9,070,418

完成工事総利益

1,144,270

1,139,954

不動産売上総利益

9,945

売上総利益合計

11,629,171

10,220,318

販売費及び一般管理費

 

 

荷造運搬費

1,497,205

1,558,078

広告宣伝費

251,932

264,259

見本帳費

865,897

864,848

貸倒引当金繰入額

1,544

444

役員報酬

89,160

128,919

給料及び手当

2,466,340

2,571,245

賞与

312,322

327,314

賞与引当金繰入額

296,271

110,272

退職給付費用

185,479

189,451

福利厚生費

566,602

552,644

業務委託費

439,679

432,088

減価償却費

99,098

102,568

ソフトウェア償却費

127,335

129,708

リース料

125,079

133,884

地代家賃

1,048,204

1,040,755

その他

1,819,876

1,664,102

販売費及び一般管理費合計

※2 10,188,941

※2 10,069,696

営業利益

1,440,229

150,622

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業外収益

 

 

受取利息

1,079

1,315

受取配当金

15,117

17,480

不動産賃貸料

15,625

23,916

雑収入

13,136

11,002

営業外収益合計

44,959

53,716

営業外費用

 

 

支払利息

14,329

22,741

手形売却損

8,801

10,694

電子記録債権売却損

23,177

38,280

不動産賃貸費用

18,650

30,186

支払手数料

5,500

14,534

雑損失

378

629

営業外費用合計

70,837

117,066

経常利益

1,414,352

87,271

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

146,745

特別利益合計

146,745

特別損失

 

 

固定資産除却損

※4 8,264

特別損失合計

8,264

税引前当期純利益

1,406,087

234,017

法人税、住民税及び事業税

307,857

108,741

法人税等調整額

168,408

64,207

法人税等合計

476,266

172,948

当期純利益

929,820

61,069

 

完成工事原価明細書

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

331

0.0

Ⅱ 労務費

 

499,544

12.1

539,288

7.8

Ⅲ 経費

※1

3,636,746

87.9

6,404,849

92.2

Ⅳ 工事損失引当金繰入額

 

△380

△0.0

当期総工事原価

 

4,136,242

100.0

6,944,137

100.0

期首未成工事支出金

 

74,530

 

199,942

 

合計

 

4,210,773

 

7,144,080

 

期末未成工事支出金

 

199,942

 

39,438

 

当期完成工事原価

 

4,010,830

 

7,104,642

 

(注)※1 主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

外注加工費

3,619,457

6,381,431

その他

17,288

23,417

 

不動産売上原価明細書

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 販売用不動産仕入高

 

Ⅱ 販売用不動産減価償却費

 

7,752

78.8

Ⅲ 外注費及び諸経費

 

2,089

21.2

合計

 

 

9,841

 

 

(原価計算の方法)

 当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

3,335,500

2,362,793

2,362,793

1,956,543

1,956,543

60,585

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

178,276

178,276

 

当期純利益

 

 

929,820

929,820

 

自己株式の取得

 

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

751,544

751,544

0

当期末残高

3,335,500

2,362,793

2,362,793

2,708,087

2,708,087

60,586

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

7,594,250

113,909

113,909

7,708,159

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

178,276

 

 

178,276

当期純利益

929,820

 

 

929,820

自己株式の取得

0

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

78,889

78,889

78,889

当期変動額合計

751,543

78,889

78,889

830,432

当期末残高

8,345,793

192,798

192,798

8,538,592

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

3,335,500

2,362,793

2,362,793

2,708,087

2,708,087

60,586

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

178,276

178,276

 

当期純利益

 

 

 

61,069

61,069

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

13,109

13,109

 

3,795

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

13,109

13,109

117,207

117,207

3,795

当期末残高

3,335,500

2,362,793

13,109

2,375,902

2,590,879

2,590,879

56,791

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

8,345,793

192,798

192,798

8,538,592

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

178,276

 

 

178,276

当期純利益

61,069

 

 

61,069

自己株式の取得

 

 

自己株式の処分

16,905

 

 

16,905

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

48,998

48,998

48,998

当期変動額合計

100,302

48,998

48,998

149,301

当期末残高

8,245,491

143,799

143,799

8,389,291

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益

1,406,087

234,017

減価償却費

99,146

102,568

ソフトウエア償却費

127,554

130,053

貸倒引当金の増減額(△は減少)

3,378

15,513

賞与引当金の増減額(△は減少)

7,462

185,813

株主優待引当金の増減額(△は減少)

2,393

工事損失引当金の増減額(△は減少)

380

退職給付引当金の増減額(△は減少)

23,813

15,010

受取利息及び受取配当金

16,197

18,796

支払利息

14,329

22,741

固定資産除却損

8,264

投資有価証券売却損益(△は益)

146,745

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

2,149,461

507,322

棚卸資産の増減額(△は増加)

491,737

533,298

前渡金の増減額(△は増加)

15,187

未収入金の増減額(△は増加)

202,810

146,237

長期・前払見本帳費及び見本帳製作仮勘定の増減額(△は増加)

32,559

114,410

破産更生債権等の増減額(△は増加)

1,444

15,970

差入保証金の増減額(△は増加)

58

1,463

仕入債務の増減額(△は減少)

410,377

747,512

未払金の増減額(△は減少)

331,813

113,519

未払消費税等の増減額(△は減少)

151,172

54,974

契約負債の増減額(△は減少)

13,702

15,517

固定資産購入等支払手形の増減額(△は減少)

24,282

17,675

その他

106,333

92,776

小計

2,075,821

697,453

利息及び配当金の受取額

16,197

18,796

利息の支払額

14,415

23,404

法人税等の支払額

876,745

138,515

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,200,857

840,577

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

251,777

66,098

有形固定資産の売却による収入

10,028

無形固定資産の取得による支出

50,582

49,087

投資有価証券の取得による支出

11,365

12,075

投資有価証券の売却による収入

120

227,051

賃貸不動産の売却による収入

19,754

差入保証金の差入による支出

71,735

1,377

差入保証金の回収による収入

87,763

4,625

その他

114

1

投資活動によるキャッシュ・フロー

267,679

103,040

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

1,000,000

4,340,000

短期借入金の返済による支出

1,053,600

3,072,000

長期借入れによる収入

400,000

800,000

長期借入金の返済による支出

562,966

602,925

リース債務の返済による支出

89,741

69,538

自己株式の取得による支出

0

配当金の支払額

177,889

176,421

財務活動によるキャッシュ・フロー

484,197

1,219,113

現金及び現金同等物に係る換算差額

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

448,979

481,577

現金及び現金同等物の期首残高

2,355,707

2,804,686

現金及び現金同等物の期末残高

※1 2,804,686

※1 3,286,264

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法によっております。なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によっております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法によっております。

 

2 棚卸資産の評価基準及び評価方法

① 商品

(イ)壁装材等内装材料

総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)

(ロ)事務用品等

最終仕入原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)

② 未成工事支出金

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)

③ 販売用不動産、仕掛販売用不動産

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)

なお、賃貸等による収入が発生している販売用不動産に関しては、有形固定資産に準じて減価償却を行っております。

④ 貯蔵品

最終仕入原価法

 

3 固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産及び賃貸不動産(リース資産を除く)

 定率法によっております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         38年~47年

工具、器具及び備品  5年~15年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

自社利用のソフトウェア 5年

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

④ 長期前払見本帳費

 「6商品見本帳の会計処理」をご参照下さい。

 

4 引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 債権の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌事業年度の賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

③ 工事損失引当金

 請負工事契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注案件のうち、損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることができる工事について、損失見込額を計上しております。

④ 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

(イ)退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

(ロ)数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(9年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

 なお、上記のほか、2003年3月31日に適格退職年金制度を廃止したことに伴い、廃止時における退職一時金額を確定し、年金資産を従業員に分配するとともに、年金資産が退職一時金額に不足する場合の不足額を計上しております。

 

5 収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① 商品の販売

 当社では、主に壁装材、カーテン、床材を中心とする内装材商品、オフィス家具、事務用品等の販売を行っております。これらの商品の支配が顧客に移転した時点で、当該商品と交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。また、顧客への商品の提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から商品の仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

② 工事契約

 当社では、請負工事契約を顧客と締結しており、一定の期間にわたり充足される履行義務は、少額もしくは期間がごく短い工事を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識し、少額もしくは期間がごく短い工事については、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗率の見積りは、見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)により算出しております。

 

6 商品見本帳の会計処理

 製作完了前の商品見本帳にかかる製作費用は、見本帳製作仮勘定として計上しており、製作完了後の商品見本帳にかかる製作費用の処理は、次のとおりであります。

(イ)定期的に改訂を行う商品見本帳の製作費用は、「長期前払見本帳費」として計上し、商品見本帳の改訂時から次期改訂時までの期間に応じ均等償却を行っております。

 なお、そのうち1年内に費用となるべき額は、流動資産「前払見本帳費」として計上しております。

(ロ)随時に発行する商品見本帳の製作費用は、商品見本帳配布時の費用として計上しており、未配布の商品見本帳にかかる費用は流動資産「前払見本帳費」に含めて計上しております。

 

7 ヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

 金利スワップ取引について、特例処理の適用要件を満たしている場合には、特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段   金利スワップ

ヘッジ対象   借入金

③ ヘッジ方針

 デリバティブ取引に関する権限及び取引限度額を定めた内部規程に基づき、一部の借入金について金利変動リスクをヘッジしております。

④ ヘッジ有効性の評価方法

 特例処理の要件を満たしているため、ヘッジ有効性の評価を行っておりません。

 

8 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、要求払預金及び容易に換金可能であり、かつ、価格の変動について僅少なリスクしか負わない、取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

1 一定の期間にわたり収益を認識する方法による収益認識

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

一定の期間にわたり収益を認識する方法による完成工事高(未完成工事)

163,819

1,827

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 完成工事高の計上は、少額もしくは期間がごく短い工事を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。

 一定の期間にわたり収益を認識するにあたっては、合理的に見積もられた工事収益総額、工事原価総額及び決算日における工事進捗度に基づいて計上しておりますが、見積りには一定の不確実性が伴うことから、見積りの見直しが必要となった場合には翌事業年度の業績に影響を及ぼす可能性があります。

 

2 商品の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

商品

3,293,953

2,979,009

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 商品の貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定しております。

 商品については過去の販売実績及び見本帳改訂予定時期等を考慮した基準に基づき将来の販売見込み数量を仮定し、これを超える数量について帳簿価額を切り下げておりますが、経済環境等の変化により、見積額の前提とした仮定に変更が生じた場合には翌事業年度の業績に影響を及ぼす可能性があります。

 

3 販売用不動産等の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

販売用不動産

552,412

仕掛販売用不動産

454,929

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 販売用不動産及び仕掛販売用不動産(以下、「販売用不動産等」という。)の貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定しております。期末時点の販売予定価格から見積追加原価及び見積販売直接経費を控除した正味売却価額が簿価を下回る場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額とし、正味売却価額と簿価との差額を売上原価(棚卸資産評価損)に計上する方針です。

 販売用不動産等の評価は、個別物件ごとに事業計画に基づき行っております。正味売却価額のうち、販売予定価格については、近隣物件の成約状況及び期末における販売状況等を勘案して見積りを行っております。また、見積追加原価及び見積販売直接経費については、契約書又は見積書等の金額を基礎に見積りを行っております。

 しかしながら、正味売却価額の見積りに用いた仮定は、実際の販売価格、追加原価及び販売直接経費とは異なる可能性があり、その実現には不確実性があります。正味売却価額の見積りに用いた仮定に見直しが必要となった場合には、翌事業年度の業績に影響を及ぼす可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年12月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

前事業年度まで区分掲記しておりました営業外収益の「受取保険配当金」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より営業外収益の「雑収入」に含めて表示しております。

なお、当事業年度の「雑収入」に含まれる「受取保険配当金」は1,980千円であります。

前事業年度まで営業外費用の「雑損失」に含めて表示しておりました「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より区分掲記いたしました。

なお、前事業年度の「支払手数料」は5,500千円であります。

 

(貸借対照表関係)

※1 金融機関休業日満期手形については、手形交換日に入出金の処理を行う方法によっておりますが、2024年12月31日は、金融機関の休業日に当たるため、同日満期手形が次のとおり期末残高に含まれております。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

受取手形

73,988千円

28,590千円

電子記録債権

71,539千円

76,950千円

電子記録債務

13,590千円

9,762千円

 

 

※2 担保に供している資産

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

仕掛販売用不動産

-千円

351,400千円

建物

79,891千円

75,177千円

土地

441,249千円

441,249千円

521,140千円

867,827千円

 上記に対応する債務

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期借入金

214,700千円

500,294千円

1年内返済予定の長期借入金

467,691千円

463,256千円

長期借入金

768,805千円

1,014,098千円

1,451,196千円

1,977,650千円

 

 3 当座借越契約

 運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座借越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

当座借越契約の総額

600,000千円

2,490,000千円

借入実行残高

152,700千円

1,173,700千円

借入未実行残高

447,300千円

1,316,300千円

 

※4 関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

売掛金

4,097千円

3,038千円

 

(損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 

※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

80,012千円

134,827千円

 販売費及び一般管理費

1,859千円

4,117千円

81,872千円

138,945千円

 

※3 見本帳製作等振替高の内訳

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

商品見本帳製作のための振替高

229,295千円

196,569千円

販売費及び一般管理費への振替高

 

 

広告宣伝費

99,788千円

99,089千円

329,083千円

295,659千円

 

※4 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

 建物

8,095千円

-千円

 工具、器具及び備品

169千円

-千円

8,264千円

-千円

 

※5 商品期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が商品売上原価に含まれております。

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

25,800千円

67,700千円

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1 発行済株式の種類及び総数に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

株式数(株)

当事業年度

増加株式数(株)

当事業年度

減少株式数(株)

当事業年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

12,662,100

12,662,100

合計

12,662,100

12,662,100

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

株式数(株)

当事業年度

増加株式数(株)

当事業年度

減少株式数(株)

当事業年度末

株式数(株)

自己株式

 

 

 

 

普通株式

367,153

1

367,154

合計

367,153

1

367,154

(注) 普通株式の自己株式の増加は、単元未満株式の買取り請求によるものであります。

 

3 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年3月30日定時株主総会

普通株式

178,276

14.50

2022年12月31日

2023年3月31日

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年3月28日定時株主総会

普通株式

178,276

利益剰余金

14.50

2023年12月31日

2024年3月29日

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1 発行済株式の種類及び総数に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

株式数(株)

当事業年度

増加株式数(株)

当事業年度

減少株式数(株)

当事業年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

12,662,100

12,662,100

合計

12,662,100

12,662,100

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

株式数(株)

当事業年度

増加株式数(株)

当事業年度

減少株式数(株)

当事業年度末

株式数(株)

自己株式

 

 

 

 

普通株式

367,154

23,000

344,154

合計

367,154

23,000

344,154

(注) 自己株式の減少23,000株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであります。

 

3 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年3月28日定時株主総会

普通株式

178,276

14.50

2023年12月31日

2024年3月29日

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年3月28日定時株主総会

普通株式

443,446

利益剰余金

36.00

2024年12月31日

2025年3月31日

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

現金及び預金勘定

2,804,686千円

3,286,264千円

現金及び現金同等物

2,804,686千円

3,286,264千円

 

(リース取引関係)

1 ファイナンス・リース取引

(1)所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

無形固定資産

 ソフトウェアであります。

② リース資産の減価償却の方法

 「注記事項(重要な会計方針) 3固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(イ)有形固定資産

 主としてインテリア事業における倉庫設備、事務機器等であります。

(ロ)無形固定資産

 ソフトウェアであります。

② リース資産の減価償却の方法

 「注記事項(重要な会計方針) 3固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2 オペレーティング・リース取引

 オペレーティング・リース取引のうち解約不能なものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

1年以内

90,683

486,311

1年超

312,063

1,883,656

合計

402,747

2,369,967

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、資金運用については安全性の高い金融商品で運用し、また、資金調達を行う場合には銀行借入による方針です。デリバティブは、借入金に係る支払金利の変動リスクをヘッジすることを目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び電子記録債権並びに売掛金、また未収入金は取引先の信用リスクに晒されております。

 投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

 差入保証金のうちゴルフ会員権は、市場価格の変動リスクに晒されております。また、差入入居保証金は貸主、営業保証金は差入先の信用リスクに晒されております。

 営業債務である支払手形及び電子記録債務並びに買掛金、また未払金、固定資産購入等電子記録債務は、そのほとんどが6ヶ月以内に支払期日の到来するものであります。

 短期借入金、長期借入金並びにリース債務は、主に運転資金及び設備投資等に係る資金調達を目的にしたものであり、償還日は最長で決算日後4年11ヶ月であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。なお、当該変動リスクについて一部デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。

 デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクをヘッジすることを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、「注記事項(重要な会計方針) 7ヘッジ会計の方法」に記載のとおりであります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

 外部信用調査機関の信用情報等を活用した与信管理を行うとともに、取引先ごとの期日管理及び残高管理等を行っております。

 

② 市場リスクの管理

 定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。

 また、借入金に係る支払金利の変動リスクをヘッジするために、一部金利スワップ取引を利用しております。

 

③ 資金調達に係る流動性リスクの管理

 各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画の作成及び更新をするとともに、手許流動性の維持などによりリスク管理をしております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前事業年度(2023年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

426,270

426,270

(2)破産更生債権等

78,456

 

 

貸倒引当金(※3)

△78,456

 

 

 

(3)差入保証金

1,403,279

1,290,207

△113,071

資産計

1,829,549

1,716,478

△113,071

(1)長期借入金(※4)

1,325,381

1,323,640

△1,740

(2)リース債務(※5)

138,951

139,215

263

負債計

1,464,333

1,462,856

△1,476

デリバティブ取引

(※1)「現金及び預金」、「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」、「未収入金」、「支払手形」、「電子記録債務」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払消費税等」、「未払法人税等」、「預り金」、「固定資産購入等電子記録債務」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当事業年度(千円)

非上場株式

30,149

出資金

4,805

(※3)破産更生債権等については個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※4)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

(※5)1年内返済予定のリース債務を含めております。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

288,154

288,154

(2)破産更生債権等

62,485

 

 

貸倒引当金(※3)

△62,485

 

 

 

(3)差入保証金

1,401,493

1,251,479

△150,013

資産計

1,689,647

1,539,633

△150,013

(1)長期借入金(※4)

1,522,455

1,513,427

△9,028

(2)リース債務(※5)

123,878

124,244

365

負債計

1,646,334

1,637,671

△8,662

デリバティブ取引

(※1)「現金及び預金」、「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」、「未収入金」、「支払手形」、「電子記録債務」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払消費税等」、「未払法人税等」、「預り金」、「固定資産購入等電子記録債務」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当事業年度(千円)

非上場株式

30,149

出資金

4,805

(※3)破産更生債権等については個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※4)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

(※5)1年内返済予定のリース債務を含めております。

 

(注1)金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

2,781,981

受取手形

1,383,909

電子記録債権

2,465,346

売掛金

4,509,730

未収入金

668,897

差入保証金

1,403,279

合計

11,809,866

1,403,279

(※)破産更生債権等(貸借対照表計上額78,456千円)については、償還予定が明確に確定できないため、記載しておりません。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

3,260,013

受取手形

803,912

電子記録債権

2,085,136

売掛金

5,009,347

未収入金

815,135

差入保証金

1,401,493

合計

11,973,545

1,401,493

(※)破産更生債権等(貸借対照表計上額62,485千円)については、償還予定が明確に確定できないため、記載しておりません。

 

(注2)長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

前事業年度(2023年12月31日)

区分

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

334,700

長期借入金

551,539

342,548

219,125

145,434

66,733

リース債務

62,008

31,532

28,297

11,452

3,998

1,661

 

当事業年度(2024年12月31日)

区分

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

1,602,700

長期借入金

508,356

384,933

311,242

226,291

91,632

リース債務

42,089

39,115

22,537

15,356

4,778

 

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

 レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

426,270

426,270

資産計

426,270

426,270

 

当事業年度(2024年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

288,154

288,154

資産計

288,154

288,154

 

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

1,290,207

1,290,207

資産計

1,290,207

1,290,207

長期借入金

1,323,640

1,323,640

リース債務

139,215

139,215

負債計

1,462,856

1,462,856

デリバティブ取引

 

当事業年度(2024年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

1,251,479

1,251,479

資産計

1,251,479

1,251,479

長期借入金

1,513,427

1,513,427

リース債務

124,244

124,244

負債計

1,637,671

1,637,671

デリバティブ取引

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

差入保証金

 主な差入保証金は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

 元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金の一部は金利スワップの特例処理の対象とされており(下記「デリバティブ取引」参照)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

リース債務

 元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めております。

 

(有価証券関係)

1 その他有価証券

前事業年度(2023年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

426,270

158,868

267,401

(2)債券

(3)その他

小計

426,270

158,868

267,401

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

小計

合計

426,270

158,868

267,401

(注) 非上場株式(貸借対照表計上額30,149千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

288,154

90,639

197,515

(2)債券

(3)その他

小計

288,154

90,639

197,515

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

小計

合計

288,154

90,639

197,515

(注) 非上場株式(貸借対照表計上額30,149千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2 売却したその他有価証券

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1) 株式

120

(2) 債券

 

 

 

 ① 国債・地方債等

 ② 社債

 ③ その他

(3) その他

 

合計

120

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1) 株式

227,632

146,745

(2) 債券

 

 

 

 ① 国債・地方債等

 ② 社債

 ③ その他

(3) その他

 

合計

227,632

146,745

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

 該当事項はありません。

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

前事業年度(2023年12月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

うち1年超

(千円)

時価

(千円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

長期借入金

25,000

(注)

支払固定・受取変動

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

当事業年度(2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1 採用している退職給付制度の概要

 当社は、2003年4月より適格退職年金制度から確定拠出金制度と前払金制度のいずれかを選択する制度に移行しております。

 なお、従来の適格退職年金制度については、2003年3月31日現在における退職一時金額を確定し、年金資産を従業員に分配するとともに、年金資産が退職一時金額に不足する場合の不足額は退職時に支払うこととしております。

 また、2016年1月より前払金制度を廃止し、退職一時金制度の導入を行っております。

 退職一時金制度(全て積立型制度であります。)では、役割等級と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。なお、当該退職一時金制度については、退職給付信託を設定しております。

 

2 確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

退職給付債務の期首残高

947,826

1,015,209

勤務費用

136,097

139,975

利息費用

2,309

2,554

数理計算上の差異の発生額

7,145

6,665

退職給付の支払額

△78,170

△82,324

退職給付債務の期末残高

1,015,209

1,082,080

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

年金資産の期首残高

723,101

813,127

数理計算上の差異の発生額

31

351

事業主からの拠出額

144,000

147,994

退職給付の支払額

△54,005

△66,044

年金資産の期末残高

813,127

895,429

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

積立型制度の退職給付債務

861,417

944,568

年金資産

△813,127

△895,429

 

48,289

49,138

非積立型制度の退職給付債務

153,791

137,512

未積立退職給付債務

202,081

186,650

未認識数理計算上の差異

△38,656

△38,235

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

163,425

148,415

 

 

 

退職給付引当金

163,425

148,415

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

163,425

148,415

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

勤務費用

136,097

139,975

利息費用

2,309

2,554

数理計算上の差異の費用処理額

5,943

6,733

確定給付制度に係る退職給付費用

144,350

149,264

 

(5)年金資産に関する事項

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

現金及び預金

100.0%

100.0%

合計

100.0%

100.0%

(注) 年金資産は全て、企業年金制度に対して設定した退職給付信託であります。

 

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

割引率

0.3%

0.3%

 

3 確定拠出制度

 当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度45,131千円、当事業年度44,838千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

 該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

退職給付引当金

299,020千円

319,625千円

減損損失

153,025

149,445

商品評価損

112,834

133,564

廃番品見切損

32,368

41,535

賞与引当金

97,516

40,620

資産除去債務

27,549

27,959

差入保証金評価損

25,703

25,703

貸倒引当金

24,876

20,126

未払事業税

18,359

16,058

見本帳在庫評価損

601

10,993

未払事業所税

9,854

9,814

フリーレント賃借料

10,300

8,007

投資有価証券評価損

7,856

7,856

賞与引当金法定福利費

14,304

5,906

その他

13,949

11,070

繰延税金資産小計

848,121

828,288

評価性引当額

△632,894

△677,919

繰延税金資産合計

215,226

150,368

繰延税金負債

 

 

その他有価証券評価差額金

74,603

53,715

その他

8,194

7,543

繰延税金負債合計

82,797

61,259

繰延税金資産の純額

132,429

89,109

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.1

5.0

住民税均等割額

3.4

19.3

評価性引当額の増減

2.3

19.2

賃上げ促進税制による税額控除

△3.5

その他

△0.1

△0.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.9

73.7

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

1 当該資産除去債務の概要

 主に本社及び物流拠点の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

2 当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間を取得から8年~50年と見積り、割引率は0.2%~2.1%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

3 当該資産除去債務の総額の増減

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

期首残高

73,098千円

89,971千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

23,858千円

-千円

時の経過による調整額

1,193千円

1,341千円

資産除去債務の履行による減少額

△8,178千円

-千円

期末残高

89,971千円

91,312千円

 

(賃貸等不動産関係)

 該当事項はありません。

 

(持分法損益等)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「注記事項(重要な会計方針) 5収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1 報告セグメントの概要

 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社はインテリア事業、スペースソリューション事業、不動産投資開発事業を営んでおります。

 「インテリア事業」は、壁装材、カーテン、床材を中心とする内装材商品の仕入及び販売を中心としております。

 「スペースソリューション事業」は、オフィス家具、事務用品等の仕入及び販売、工事請負を中心としております。

 「不動産投資開発事業」は、開発事業・バリューアッド事業を中心としております。

したがって、当社は事業内容別のセグメントにより構成されており、「インテリア事業」、「スペースソリューション事業」及び「不動産投資開発事業」の3つを報告セグメントとしております。

 

2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。

 セグメント間の売上高は、第三者間取引価格に基づいております。

 

3 報告セグメントの変更に関する事項

 当社の報告セグメントは、前事業年度では「インテリア事業」及び「スペースソリューション事業」でしたが、新たに不動産投資開発事業を開始したことにより、当事業年度から「不動産投資開発事業」を報告セグメントに追加しております。

 

4 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

財務諸表計上額(注)2

 

インテリア事業

スペース

ソリューション

事業

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

26,222,361

5,552,611

31,774,973

31,774,973

一定の期間にわたり移転される財

995,312

995,312

995,312

顧客との契約から生じる収益

26,222,361

6,547,924

32,770,286

32,770,286

その他の収益

外部顧客への売上高

26,222,361

6,547,924

32,770,286

32,770,286

セグメント間の内部売上高又は振替高

26,222,361

6,547,924

32,770,286

32,770,286

セグメント利益

1,245,889

194,340

1,440,229

1,440,229

セグメント資産

17,062,327

2,046,284

19,108,611

1,061,160

20,169,771

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費(注)3

195,528

31,173

226,701

226,701

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

162,665

112,548

275,213

55,730

330,944

(注)1 調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント資産の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社資産であり、主に管理部門に係る現金及び預金、投資有価証券、差入保証金であります。

(2)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものであります。

2 セグメント利益の合計額は、損益計算書の営業利益と一致しております。

3 減価償却費には、ソフトウェア償却費を含んでおります。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額(注)2

財務諸表計上額

(注)3

 

インテリア

事業

スペース

ソリューション

事業

不動産投資

開発事業

(注)1

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

24,242,703

6,767,680

31,010,383

31,010,383

一定の期間にわたり移転される財

2,773,024

2,773,024

2,773,024

顧客との契約から生じる収益

24,242,703

9,540,705

33,783,408

33,783,408

その他の収益

19,787

19,787

19,787

外部顧客への売上高

24,242,703

9,540,705

19,787

33,803,196

33,803,196

セグメント間の内部売上高又は振替高

24,242,703

9,540,705

19,787

33,803,196

33,803,196

セグメント利益又は損失(△)

46,385

128,372

24,135

150,622

150,622

セグメント資産

15,632,518

2,687,624

1,219,490

19,539,633

859,403

20,399,036

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費(注)4

192,670

39,812

139

232,622

232,622

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

123,812

123,812

27,840

151,652

(注)1 2024年12月期から2026年12月期までの中期経営計画「Beyond-120」を策定し、新たな事業を開始したことに伴い、当事業年度から報告セグメントとして「不動産投資開発事業」の区分を追加しております。

2 調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント資産の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社資産であり、主に管理部門に係る現金及び預金、投資有価証券、差入保証金であります。

(2)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものであります。

3 セグメント利益又は損失(△)の合計額は、損益計算書の営業利益と一致しております。

4 減価償却費には、ソフトウェア償却費を含んでおります。

 

【関連情報】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める主要な顧客への売上高はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める主要な顧客への売上高はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1 関連当事者との取引

(1)親会社及び法人主要株主等

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

記載すべき重要な事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

記載すべき重要な事項はありません。

 

(2)役員及び個人主要株主等

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

親会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等

アパグループ株式会社

東京都港区

10,000

サービス業

工事の受注

工事の受注
(注)

126,500

売掛金

139,150

 取引条件および取引条件の決定方針等

 (注) 取引条件ないし取引条件の決定方針等は一般的な取引条件と同様に決定しております。

 

2 親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

株式会社ティーケーピー(東京証券取引所に上場)

 

(2)重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

項目

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり純資産額

694円48銭

681円06銭

1株当たり当期純利益

75円63銭

4円96銭

(注)1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2 1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

当期純利益(千円)

929,820

61,069

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益(千円)

929,820

61,069

普通株式の期中平均株式数(株)

12,294,947

12,310,657

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

 

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

2,258,068

4,424

2,262,493

1,965,079

28,240

297,413

構築物

78,835

78,835

78,467

29

367

機械及び装置

230,744

36,562

267,306

206,162

9,177

61,144

車両運搬具

64,420

2,750

8,899

58,270

51,505

6,126

6,765

工具、器具及び備品

617,614

11,864

8,846

620,632

550,134

31,965

70,498

土地

973,432

973,432

973,432

リース資産

196,517

54,465

250,982

183,796

27,029

67,186

有形固定資産計

4,419,634

110,065

17,746

4,511,953

3,035,145

102,568

1,476,808

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

402,835

41,587

100,603

343,819

182,526

85,870

161,292

電話加入権

10,306

140

10,166

10,166

リース資産

246,713

69,032

177,680

122,158

44,182

55,522

無形固定資産計

659,855

41,587

169,775

531,666

304,684

130,053

226,981

投資その他の資産

 

 

 

 

 

 

 

長期前払費用

400

400

26

長期前払見本帳費

(注)1、2、3

965,510

545,479

486,268

1,024,721

624,462

592,518

[331,167]

400,259

投資その他の資産計

965,910

545,479

486,668

1,024,721

624,462

592,544

[331,167]

400,259

(注)1 長期前払見本帳費の差引当期末残高の[  ]内の金額は、1年内償却予定額(内書)であり、貸借対照表上は、流動資産の「前払見本帳費」に含まれております。

2 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

長期前払見本帳費

壁装材商品見本帳製作費用

495,213千円

 

カーテン商品見本帳製作費用

24,472千円

 

床材商品見本帳製作費用

25,793千円

3 当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

長期前払見本帳費

当期において償却が終了したもの

 

 

壁装材商品見本帳製作費用

416,125千円

 

床材商品見本帳製作費用

70,142千円

 

【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

334,700

1,602,700

0.78

1年以内に返済予定の長期借入金

551,539

508,356

0.72

1年以内に返済予定のリース債務

62,008

42,089

1.76

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

773,841

1,014,098

0.92

2026年3月~

2029年8月

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

76,943

81,788

1.99

2026年1月~

2029年11月

その他有利子負債

合計

1,799,033

3,249,034

(注)1 借入金等の「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後の返済予定額は以下のとおりであります。

区分

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

384,933

311,242

226,291

91,632

リース債務

39,115

22,537

15,356

4,778

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

目的使用(千円)

当期減少額

その他(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

81,243

4,513

15,069

4,957

65,729

賞与引当金

318,473

132,659

318,473

132,659

(注) 貸倒引当金の当期減少額の「その他」は、一般債権について貸倒実績率を適用したことによる戻入額であります。

 

【資産除去債務明細表】

 当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 当事業年度末(2024年12月31日現在)における主な資産及び負債の内容は次のとおりであります。

① 現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

26,250

預金

 

当座預金

856,468

普通預金

2,402,205

別段預金

1,339

預金計

3,260,013

合計

3,286,264

 

② 受取手形

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

佐藤㈱

122,135

㈱美柳

78,430

㈱ホシノ

50,741

㈱ワタナベ

45,864

㈱福山

35,686

その他

471,054

合計

803,912

 

期日別内訳

期日

金額(千円)

2025年1月

133,149

2月

138,577

3月

191,848

4月

232,902

5月

107,434

合計

803,912

 

③ 電子記録債権

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

㈱シノダ

177,411

㈱ホシケン

112,667

㈱ニップコーポレーション

99,275

永浜クロス㈱

82,481

㈱ワタナベ

76,587

その他

1,536,712

合計

2,085,136

 

期日別内訳

期日

金額(千円)

2025年1月

257,817

2月

238,883

3月

993,088

4月

417,188

5月

164,816

6月以降

13,342

合計

2,085,136

 

④ 売掛金

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

佐藤長八商事㈱

584,592

エルメスジャポン㈱

185,205

アフラック生命保険㈱

145,175

アパグループ㈱

139,150

佐藤㈱

127,472

その他

3,827,751

合計

5,009,347

 

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

 

(A)

当期発生高

(千円)

 

(B)

当期回収高

(千円)

 

(C)

当期末残高

(千円)

 

(D)

回収率(%)

 

(C)

×100

(A)+(B)

 

滞留期間(日)

(A)+(D)

(B)

366

 

4,509,730

37,181,505

36,681,889

5,009,347

87.98

46.85

(注) 上記「当期発生高」には消費税等が含まれております。

 

⑤ 商品

品名

金額(千円)

内装材料

 

壁装材

1,870,973

カーテン

646,831

床材

457,213

その他

3,060

小計

2,978,078

オフィス家具

 

オフィス家具等

930

合計

2,979,009

 

⑥ 販売用不動産

内訳

金額(千円)

土地

361,700

建物

190,711

合計

552,412

(注)地域別内訳は、次のとおりであります。

 

地域別

面積(㎡)

金額(千円)

関東地区

483.03

552,412

合計

483.03

552,412

(注)上記面積には、建物の面積を含んでおりません。

 

⑦ 仕掛販売用不動産

内訳

金額(千円)

土地

351,400

建物

103,529

合計

454,929

(注)地域別内訳は、次のとおりであります。

 

地域別

面積(㎡)

金額(千円)

関東地区

213.50

454,929

合計

213.50

454,929

(注)上記面積には、建物の面積を含んでおりません。

 

⑧ 未成工事支出金

区分

金額(千円)

工事請負

39,438

合計

39,438

⑨ 貯蔵品

区分

金額(千円)

商品ラベル他

2,131

合計

2,131

 

⑩ 差入保証金

区分

金額(千円)

建物等賃借保証金

1,087,056

営業保証金

208,582

ゴルフクラブ、レジャー施設等入会保証金

104,750

その他

1,105

合計

1,401,493

 

⑪ 支払手形

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

㈱泰邦

55,526

ニチモウ㈱

20,190

北三㈱

6,380

村井㈱

1,130

合名会社安田商店

930

その他

1,824

合計

85,982

 

期日別内訳

期日

金額(千円)

2025年1月

36,179

2月

35,964

3月

10,355

4月

3,482

合計

85,982

 

 

⑫ 電子記録債務

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

アキレス㈱

740,995

豊通マテックス㈱

463,121

立川ブラインド工業㈱

256,464

東武化学㈱

143,591

㈱ニチベイ

95,931

その他

788,472

合計

2,488,576

 

期日別内訳

期日

金額(千円)

2025年1月

672,855

2月

766,482

3月

608,898

4月

440,340

合計

2,488,576

 

⑬ 買掛金

相手先

金額(千円)

丸紅プラックス㈱

2,061,640

スリーエムジャパン㈱

388,114

田島ルーフィング㈱

354,002

帝人フロンティア㈱

337,328

㈱オカムラ

288,118

その他

1,304,880

合計

4,734,085

 

 

⑭ 固定資産購入等電子記録債務

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

㈱さら

26,411

合計

26,411

 

期日別内訳

期日

金額(千円)

2025年1月

13,854

2月

3月

12,556

4月

合計

26,411

 

 

(3)【その他】

当事業年度における半期情報等

 

中間会計期間

当事業年度

売上高(千円)

16,716,867

33,803,196

税引前中間(当期)純利益(△損失)(千円)

△48,289

234,017

中間(当期)純利益

(△損失)(千円)

△85,198

61,069

1株当たり中間(当期)

純利益(△損失)(円)

△6.92

4.96