1 財務諸表の作成方法について
2 監査証明について
3 連結財務諸表について
4 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
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資産の部 |
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|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
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受取手形 |
|
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電子記録債権 |
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|
売掛金 |
|
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|
契約資産 |
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|
|
商品 |
|
|
|
販売用不動産 |
|
|
|
仕掛販売用不動産 |
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|
未成工事支出金 |
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|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
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|
|
前払見本帳費 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物(純額) |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
構築物(純額) |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械及び装置(純額) |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具(純額) |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産(純額) |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
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投資その他の資産 |
|
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|
投資有価証券 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
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|
長期前払費用 |
|
|
|
長期前払見本帳費 |
|
|
|
見本帳製作仮勘定 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
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流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
前受収益 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
固定資産購入等電子記録債務 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
商品売上高 |
|
|
|
完成工事高 |
|
|
|
不動産売上高 |
|
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|
売上高合計 |
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売上原価 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
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|
商品期首棚卸高 |
|
|
|
当期商品仕入高 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
見本帳製作等振替高 |
|
|
|
商品期末棚卸高 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
完成工事原価 |
|
|
|
不動産売上原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
商品売上総利益 |
|
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|
完成工事総利益 |
|
|
|
不動産売上総利益 |
|
|
|
売上総利益合計 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
荷造運搬費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
見本帳費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
△ |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
福利厚生費 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
ソフトウェア償却費 |
|
|
|
リース料 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
その他 |
|
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|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
不動産賃貸料 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
手形売却損 |
|
|
|
電子記録債権売却損 |
|
|
|
不動産賃貸費用 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
完成工事原価明細書
|
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 材料費 |
|
331 |
0.0 |
- |
- |
|
Ⅱ 労務費 |
|
499,544 |
12.1 |
539,288 |
7.8 |
|
Ⅲ 経費 |
※1 |
3,636,746 |
87.9 |
6,404,849 |
92.2 |
|
Ⅳ 工事損失引当金繰入額 |
|
△380 |
△0.0 |
- |
- |
|
当期総工事原価 |
|
4,136,242 |
100.0 |
6,944,137 |
100.0 |
|
期首未成工事支出金 |
|
74,530 |
|
199,942 |
|
|
合計 |
|
4,210,773 |
|
7,144,080 |
|
|
期末未成工事支出金 |
|
199,942 |
|
39,438 |
|
|
当期完成工事原価 |
|
4,010,830 |
|
7,104,642 |
|
(注)※1 主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
|
外注加工費 |
3,619,457 |
6,381,431 |
|
その他 |
17,288 |
23,417 |
不動産売上原価明細書
|
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 販売用不動産仕入高 |
|
- |
- |
- |
- |
|
Ⅱ 販売用不動産減価償却費 |
|
- |
- |
7,752 |
78.8 |
|
Ⅲ 外注費及び諸経費 |
|
- |
- |
2,089 |
21.2 |
|
合計 |
|
- |
|
9,841 |
|
(原価計算の方法)
当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
ソフトウエア償却費 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
株主優待引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
工事損失引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
退職給付引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券売却損益(△は益) |
|
△ |
|
売上債権及び契約資産の増減額(△は増加) |
|
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
前渡金の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
未収入金の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
長期・前払見本帳費及び見本帳製作仮勘定の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
破産更生債権等の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
差入保証金の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
未払金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
契約負債の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
固定資産購入等支払手形の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
賃貸不動産の売却による収入 |
|
|
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入れによる収入 |
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1 有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法によっております。なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によっております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法によっております。
2 棚卸資産の評価基準及び評価方法
① 商品
(イ)壁装材等内装材料
総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)
(ロ)事務用品等
最終仕入原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)
② 未成工事支出金
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)
③ 販売用不動産、仕掛販売用不動産
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)
なお、賃貸等による収入が発生している販売用不動産に関しては、有形固定資産に準じて減価償却を行っております。
④ 貯蔵品
最終仕入原価法
3 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産及び賃貸不動産(リース資産を除く)
定率法によっております。
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 38年~47年
工具、器具及び備品 5年~15年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
自社利用のソフトウェア 5年
③ リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
④ 長期前払見本帳費
「6商品見本帳の会計処理」をご参照下さい。
4 引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌事業年度の賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
③ 工事損失引当金
請負工事契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注案件のうち、損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることができる工事について、損失見込額を計上しております。
④ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
(イ)退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
(ロ)数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(9年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
なお、上記のほか、2003年3月31日に適格退職年金制度を廃止したことに伴い、廃止時における退職一時金額を確定し、年金資産を従業員に分配するとともに、年金資産が退職一時金額に不足する場合の不足額を計上しております。
5 収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
① 商品の販売
当社では、主に壁装材、カーテン、床材を中心とする内装材商品、オフィス家具、事務用品等の販売を行っております。これらの商品の支配が顧客に移転した時点で、当該商品と交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。また、顧客への商品の提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から商品の仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。
② 工事契約
当社では、請負工事契約を顧客と締結しており、一定の期間にわたり充足される履行義務は、少額もしくは期間がごく短い工事を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識し、少額もしくは期間がごく短い工事については、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗率の見積りは、見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)により算出しております。
6 商品見本帳の会計処理
製作完了前の商品見本帳にかかる製作費用は、見本帳製作仮勘定として計上しており、製作完了後の商品見本帳にかかる製作費用の処理は、次のとおりであります。
(イ)定期的に改訂を行う商品見本帳の製作費用は、「長期前払見本帳費」として計上し、商品見本帳の改訂時から次期改訂時までの期間に応じ均等償却を行っております。
なお、そのうち1年内に費用となるべき額は、流動資産「前払見本帳費」として計上しております。
(ロ)随時に発行する商品見本帳の製作費用は、商品見本帳配布時の費用として計上しており、未配布の商品見本帳にかかる費用は流動資産「前払見本帳費」に含めて計上しております。
7 ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
金利スワップ取引について、特例処理の適用要件を満たしている場合には、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 金利スワップ
ヘッジ対象 借入金
③ ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する権限及び取引限度額を定めた内部規程に基づき、一部の借入金について金利変動リスクをヘッジしております。
④ ヘッジ有効性の評価方法
特例処理の要件を満たしているため、ヘッジ有効性の評価を行っておりません。
8 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び容易に換金可能であり、かつ、価格の変動について僅少なリスクしか負わない、取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する短期投資からなっております。
1 一定の期間にわたり収益を認識する方法による収益認識
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
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|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
一定の期間にわたり収益を認識する方法による完成工事高(未完成工事) |
163,819 |
1,827 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
完成工事高の計上は、少額もしくは期間がごく短い工事を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。
一定の期間にわたり収益を認識するにあたっては、合理的に見積もられた工事収益総額、工事原価総額及び決算日における工事進捗度に基づいて計上しておりますが、見積りには一定の不確実性が伴うことから、見積りの見直しが必要となった場合には翌事業年度の業績に影響を及ぼす可能性があります。
2 商品の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
商品 |
3,293,953 |
2,979,009 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
商品の貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定しております。
商品については過去の販売実績及び見本帳改訂予定時期等を考慮した基準に基づき将来の販売見込み数量を仮定し、これを超える数量について帳簿価額を切り下げておりますが、経済環境等の変化により、見積額の前提とした仮定に変更が生じた場合には翌事業年度の業績に影響を及ぼす可能性があります。
3 販売用不動産等の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
販売用不動産 |
- |
552,412 |
|
仕掛販売用不動産 |
- |
454,929 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
販売用不動産及び仕掛販売用不動産(以下、「販売用不動産等」という。)の貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定しております。期末時点の販売予定価格から見積追加原価及び見積販売直接経費を控除した正味売却価額が簿価を下回る場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額とし、正味売却価額と簿価との差額を売上原価(棚卸資産評価損)に計上する方針です。
販売用不動産等の評価は、個別物件ごとに事業計画に基づき行っております。正味売却価額のうち、販売予定価格については、近隣物件の成約状況及び期末における販売状況等を勘案して見積りを行っております。また、見積追加原価及び見積販売直接経費については、契約書又は見積書等の金額を基礎に見積りを行っております。
しかしながら、正味売却価額の見積りに用いた仮定は、実際の販売価格、追加原価及び販売直接経費とは異なる可能性があり、その実現には不確実性があります。正味売却価額の見積りに用いた仮定に見直しが必要となった場合には、翌事業年度の業績に影響を及ぼす可能性があります。
・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)
・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等
(1)概要
企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。
借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。
(2)適用予定日
2028年12月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(損益計算書)
前事業年度まで区分掲記しておりました営業外収益の「受取保険配当金」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より営業外収益の「雑収入」に含めて表示しております。
なお、当事業年度の「雑収入」に含まれる「受取保険配当金」は1,980千円であります。
前事業年度まで営業外費用の「雑損失」に含めて表示しておりました「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より区分掲記いたしました。
なお、前事業年度の「支払手数料」は5,500千円であります。
※1 金融機関休業日満期手形については、手形交換日に入出金の処理を行う方法によっておりますが、2024年12月31日は、金融機関の休業日に当たるため、同日満期手形が次のとおり期末残高に含まれております。
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
受取手形 |
73,988千円 |
28,590千円 |
|
電子記録債権 |
71,539千円 |
76,950千円 |
|
電子記録債務 |
13,590千円 |
9,762千円 |
※2 担保に供している資産
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前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
仕掛販売用不動産 |
-千円 |
351,400千円 |
|
建物 |
79,891千円 |
75,177千円 |
|
土地 |
441,249千円 |
441,249千円 |
|
計 |
521,140千円 |
867,827千円 |
上記に対応する債務
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
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短期借入金 |
214,700千円 |
500,294千円 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
467,691千円 |
463,256千円 |
|
長期借入金 |
768,805千円 |
1,014,098千円 |
|
計 |
1,451,196千円 |
1,977,650千円 |
3 当座借越契約
運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座借越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
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前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
当座借越契約の総額 |
600,000千円 |
2,490,000千円 |
|
借入実行残高 |
152,700千円 |
1,173,700千円 |
|
借入未実行残高 |
447,300千円 |
1,316,300千円 |
※4 関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
売掛金 |
4,097千円 |
3,038千円 |
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。
※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
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売上高 |
80,012千円 |
134,827千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
1,859千円 |
4,117千円 |
|
計 |
81,872千円 |
138,945千円 |
※3 見本帳製作等振替高の内訳
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前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
商品見本帳製作のための振替高 |
229,295千円 |
196,569千円 |
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販売費及び一般管理費への振替高 |
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広告宣伝費 |
99,788千円 |
99,089千円 |
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計 |
329,083千円 |
295,659千円 |
※4 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
建物 |
8,095千円 |
-千円 |
|
工具、器具及び備品 |
169千円 |
-千円 |
|
計 |
8,264千円 |
-千円 |
※5 商品期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が商品売上原価に含まれております。
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
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|
|
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
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株式の種類 |
当事業年度期首 株式数(株) |
当事業年度 増加株式数(株) |
当事業年度 減少株式数(株) |
当事業年度末 株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
12,662,100 |
- |
- |
12,662,100 |
|
合計 |
12,662,100 |
- |
- |
12,662,100 |
2 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 株式数(株) |
当事業年度 増加株式数(株) |
当事業年度 減少株式数(株) |
当事業年度末 株式数(株) |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
367,153 |
1 |
- |
367,154 |
|
合計 |
367,153 |
1 |
- |
367,154 |
(注) 普通株式の自己株式の増加は、単元未満株式の買取り請求によるものであります。
3 配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額(千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年3月30日定時株主総会 |
普通株式 |
178,276 |
14.50 |
2022年12月31日 |
2023年3月31日 |
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額(千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年3月28日定時株主総会 |
普通株式 |
178,276 |
利益剰余金 |
14.50 |
2023年12月31日 |
2024年3月29日 |
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 株式数(株) |
当事業年度 増加株式数(株) |
当事業年度 減少株式数(株) |
当事業年度末 株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
12,662,100 |
- |
- |
12,662,100 |
|
合計 |
12,662,100 |
- |
- |
12,662,100 |
2 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 株式数(株) |
当事業年度 増加株式数(株) |
当事業年度 減少株式数(株) |
当事業年度末 株式数(株) |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
367,154 |
- |
23,000 |
344,154 |
|
合計 |
367,154 |
- |
23,000 |
344,154 |
(注) 自己株式の減少23,000株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであります。
3 配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額(千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年3月28日定時株主総会 |
普通株式 |
178,276 |
14.50 |
2023年12月31日 |
2024年3月29日 |
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額(千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2025年3月28日定時株主総会 |
普通株式 |
443,446 |
利益剰余金 |
36.00 |
2024年12月31日 |
2025年3月31日 |
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
現金及び預金勘定 |
2,804,686千円 |
3,286,264千円 |
|
現金及び現金同等物 |
2,804,686千円 |
3,286,264千円 |
1 ファイナンス・リース取引
(1)所有権移転ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
無形固定資産
ソフトウェアであります。
② リース資産の減価償却の方法
「注記事項(重要な会計方針) 3固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
(イ)有形固定資産
主としてインテリア事業における倉庫設備、事務機器等であります。
(ロ)無形固定資産
ソフトウェアであります。
② リース資産の減価償却の方法
「注記事項(重要な会計方針) 3固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2 オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能なものに係る未経過リース料
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
1年以内 |
90,683 |
486,311 |
|
1年超 |
312,063 |
1,883,656 |
|
合計 |
402,747 |
2,369,967 |
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融商品で運用し、また、資金調達を行う場合には銀行借入による方針です。デリバティブは、借入金に係る支払金利の変動リスクをヘッジすることを目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び電子記録債権並びに売掛金、また未収入金は取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
差入保証金のうちゴルフ会員権は、市場価格の変動リスクに晒されております。また、差入入居保証金は貸主、営業保証金は差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び電子記録債務並びに買掛金、また未払金、固定資産購入等電子記録債務は、そのほとんどが6ヶ月以内に支払期日の到来するものであります。
短期借入金、長期借入金並びにリース債務は、主に運転資金及び設備投資等に係る資金調達を目的にしたものであり、償還日は最長で決算日後4年11ヶ月であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。なお、当該変動リスクについて一部デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクをヘッジすることを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、「注記事項(重要な会計方針) 7ヘッジ会計の方法」に記載のとおりであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
外部信用調査機関の信用情報等を活用した与信管理を行うとともに、取引先ごとの期日管理及び残高管理等を行っております。
② 市場リスクの管理
定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
また、借入金に係る支払金利の変動リスクをヘッジするために、一部金利スワップ取引を利用しております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画の作成及び更新をするとともに、手許流動性の維持などによりリスク管理をしております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2023年12月31日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1)投資有価証券 |
426,270 |
426,270 |
- |
|
(2)破産更生債権等 |
78,456 |
|
|
|
貸倒引当金(※3) |
△78,456 |
|
|
|
|
- |
- |
- |
|
(3)差入保証金 |
1,403,279 |
1,290,207 |
△113,071 |
|
資産計 |
1,829,549 |
1,716,478 |
△113,071 |
|
(1)長期借入金(※4) |
1,325,381 |
1,323,640 |
△1,740 |
|
(2)リース債務(※5) |
138,951 |
139,215 |
263 |
|
負債計 |
1,464,333 |
1,462,856 |
△1,476 |
|
デリバティブ取引 |
- |
- |
- |
(※1)「現金及び預金」、「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」、「未収入金」、「支払手形」、「電子記録債務」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払消費税等」、「未払法人税等」、「預り金」、「固定資産購入等電子記録債務」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
当事業年度(千円) |
|
非上場株式 |
30,149 |
|
出資金 |
4,805 |
(※3)破産更生債権等については個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※4)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※5)1年内返済予定のリース債務を含めております。
当事業年度(2024年12月31日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1)投資有価証券 |
288,154 |
288,154 |
- |
|
(2)破産更生債権等 |
62,485 |
|
|
|
貸倒引当金(※3) |
△62,485 |
|
|
|
|
- |
- |
- |
|
(3)差入保証金 |
1,401,493 |
1,251,479 |
△150,013 |
|
資産計 |
1,689,647 |
1,539,633 |
△150,013 |
|
(1)長期借入金(※4) |
1,522,455 |
1,513,427 |
△9,028 |
|
(2)リース債務(※5) |
123,878 |
124,244 |
365 |
|
負債計 |
1,646,334 |
1,637,671 |
△8,662 |
|
デリバティブ取引 |
- |
- |
- |
(※1)「現金及び預金」、「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」、「未収入金」、「支払手形」、「電子記録債務」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払消費税等」、「未払法人税等」、「預り金」、「固定資産購入等電子記録債務」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
当事業年度(千円) |
|
非上場株式 |
30,149 |
|
出資金 |
4,805 |
(※3)破産更生債権等については個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※4)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※5)1年内返済予定のリース債務を含めております。
(注1)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超5年以内 (千円) |
5年超10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
2,781,981 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
1,383,909 |
- |
- |
- |
|
電子記録債権 |
2,465,346 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
4,509,730 |
- |
- |
- |
|
未収入金 |
668,897 |
- |
- |
- |
|
差入保証金 |
- |
- |
- |
1,403,279 |
|
合計 |
11,809,866 |
- |
- |
1,403,279 |
(※)破産更生債権等(貸借対照表計上額78,456千円)については、償還予定が明確に確定できないため、記載しておりません。
当事業年度(2024年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超5年以内 (千円) |
5年超10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
3,260,013 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
803,912 |
- |
- |
- |
|
電子記録債権 |
2,085,136 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
5,009,347 |
- |
- |
- |
|
未収入金 |
815,135 |
- |
- |
- |
|
差入保証金 |
- |
- |
- |
1,401,493 |
|
合計 |
11,973,545 |
- |
- |
1,401,493 |
(※)破産更生債権等(貸借対照表計上額62,485千円)については、償還予定が明確に確定できないため、記載しておりません。
(注2)長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2023年12月31日)
|
区分 |
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
334,700 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
551,539 |
342,548 |
219,125 |
145,434 |
66,733 |
- |
|
リース債務 |
62,008 |
31,532 |
28,297 |
11,452 |
3,998 |
1,661 |
当事業年度(2024年12月31日)
|
区分 |
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
1,602,700 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
508,356 |
384,933 |
311,242 |
226,291 |
91,632 |
- |
|
リース債務 |
42,089 |
39,115 |
22,537 |
15,356 |
4,778 |
- |
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
426,270 |
- |
- |
426,270 |
|
資産計 |
426,270 |
- |
- |
426,270 |
当事業年度(2024年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
288,154 |
- |
- |
288,154 |
|
資産計 |
288,154 |
- |
- |
288,154 |
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
差入保証金 |
- |
1,290,207 |
- |
1,290,207 |
|
資産計 |
- |
1,290,207 |
- |
1,290,207 |
|
長期借入金 |
- |
1,323,640 |
- |
1,323,640 |
|
リース債務 |
- |
139,215 |
- |
139,215 |
|
負債計 |
- |
1,462,856 |
- |
1,462,856 |
|
デリバティブ取引 |
- |
- |
- |
- |
当事業年度(2024年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
差入保証金 |
- |
1,251,479 |
- |
1,251,479 |
|
資産計 |
- |
1,251,479 |
- |
1,251,479 |
|
長期借入金 |
- |
1,513,427 |
- |
1,513,427 |
|
リース債務 |
- |
124,244 |
- |
124,244 |
|
負債計 |
- |
1,637,671 |
- |
1,637,671 |
|
デリバティブ取引 |
- |
- |
- |
- |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金
主な差入保証金は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金の一部は金利スワップの特例処理の対象とされており(下記「デリバティブ取引」参照)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めております。
1 その他有価証券
前事業年度(2023年12月31日)
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額(千円) |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
426,270 |
158,868 |
267,401 |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
426,270 |
158,868 |
267,401 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
- |
- |
- |
|
|
合計 |
426,270 |
158,868 |
267,401 |
|
(注) 非上場株式(貸借対照表計上額30,149千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当事業年度(2024年12月31日)
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額(千円) |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
288,154 |
90,639 |
197,515 |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
288,154 |
90,639 |
197,515 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
- |
- |
- |
|
|
合計 |
288,154 |
90,639 |
197,515 |
|
(注) 非上場株式(貸借対照表計上額30,149千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2 売却したその他有価証券
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
|
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額(千円) |
売却損の合計額(千円) |
|
(1) 株式 |
120 |
- |
- |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
(3) その他 |
- |
- |
|
|
合計 |
120 |
- |
- |
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
|
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額(千円) |
売却損の合計額(千円) |
|
(1) 株式 |
227,632 |
146,745 |
- |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
(3) その他 |
- |
- |
|
|
合計 |
227,632 |
146,745 |
- |
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前事業年度(2023年12月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
うち1年超 (千円) |
時価 (千円) |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
25,000 |
- |
(注) |
|
支払固定・受取変動 |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当事業年度(2024年12月31日)
該当事項はありません。
1 採用している退職給付制度の概要
当社は、2003年4月より適格退職年金制度から確定拠出金制度と前払金制度のいずれかを選択する制度に移行しております。
なお、従来の適格退職年金制度については、2003年3月31日現在における退職一時金額を確定し、年金資産を従業員に分配するとともに、年金資産が退職一時金額に不足する場合の不足額は退職時に支払うこととしております。
また、2016年1月より前払金制度を廃止し、退職一時金制度の導入を行っております。
退職一時金制度(全て積立型制度であります。)では、役割等級と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。なお、当該退職一時金制度については、退職給付信託を設定しております。
2 確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
947,826 |
1,015,209 |
|
勤務費用 |
136,097 |
139,975 |
|
利息費用 |
2,309 |
2,554 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
7,145 |
6,665 |
|
退職給付の支払額 |
△78,170 |
△82,324 |
|
退職給付債務の期末残高 |
1,015,209 |
1,082,080 |
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
723,101 |
813,127 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
31 |
351 |
|
事業主からの拠出額 |
144,000 |
147,994 |
|
退職給付の支払額 |
△54,005 |
△66,044 |
|
年金資産の期末残高 |
813,127 |
895,429 |
(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
積立型制度の退職給付債務 |
861,417 |
944,568 |
|
年金資産 |
△813,127 |
△895,429 |
|
|
48,289 |
49,138 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
153,791 |
137,512 |
|
未積立退職給付債務 |
202,081 |
186,650 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△38,656 |
△38,235 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
163,425 |
148,415 |
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
163,425 |
148,415 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
163,425 |
148,415 |
(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
勤務費用 |
136,097 |
139,975 |
|
利息費用 |
2,309 |
2,554 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
5,943 |
6,733 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
144,350 |
149,264 |
(5)年金資産に関する事項
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
現金及び預金 |
100.0% |
100.0% |
|
合計 |
100.0% |
100.0% |
(注) 年金資産は全て、企業年金制度に対して設定した退職給付信託であります。
(6)数理計算上の計算基礎に関する事項
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
割引率 |
0.3% |
0.3% |
3 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度45,131千円、当事業年度44,838千円であります。
該当事項はありません。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
退職給付引当金 |
299,020千円 |
319,625千円 |
|
減損損失 |
153,025 |
149,445 |
|
商品評価損 |
112,834 |
133,564 |
|
廃番品見切損 |
32,368 |
41,535 |
|
賞与引当金 |
97,516 |
40,620 |
|
資産除去債務 |
27,549 |
27,959 |
|
差入保証金評価損 |
25,703 |
25,703 |
|
貸倒引当金 |
24,876 |
20,126 |
|
未払事業税 |
18,359 |
16,058 |
|
見本帳在庫評価損 |
601 |
10,993 |
|
未払事業所税 |
9,854 |
9,814 |
|
フリーレント賃借料 |
10,300 |
8,007 |
|
投資有価証券評価損 |
7,856 |
7,856 |
|
賞与引当金法定福利費 |
14,304 |
5,906 |
|
その他 |
13,949 |
11,070 |
|
繰延税金資産小計 |
848,121 |
828,288 |
|
評価性引当額 |
△632,894 |
△677,919 |
|
繰延税金資産合計 |
215,226 |
150,368 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
74,603 |
53,715 |
|
その他 |
8,194 |
7,543 |
|
繰延税金負債合計 |
82,797 |
61,259 |
|
繰延税金資産の純額 |
132,429 |
89,109 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
法定実効税率 |
30.6% |
30.6% |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.1 |
5.0 |
|
住民税均等割額 |
3.4 |
19.3 |
|
評価性引当額の増減 |
2.3 |
19.2 |
|
賃上げ促進税制による税額控除 |
△3.5 |
- |
|
その他 |
△0.1 |
△0.4 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
33.9 |
73.7 |
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
1 当該資産除去債務の概要
主に本社及び物流拠点の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
2 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から8年~50年と見積り、割引率は0.2%~2.1%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
3 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
期首残高 |
73,098千円 |
89,971千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
23,858千円 |
-千円 |
|
時の経過による調整額 |
1,193千円 |
1,341千円 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△8,178千円 |
-千円 |
|
期末残高 |
89,971千円 |
91,312千円 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「注記事項(重要な会計方針) 5収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【セグメント情報】
1 報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社はインテリア事業、スペースソリューション事業、不動産投資開発事業を営んでおります。
「インテリア事業」は、壁装材、カーテン、床材を中心とする内装材商品の仕入及び販売を中心としております。
「スペースソリューション事業」は、オフィス家具、事務用品等の仕入及び販売、工事請負を中心としております。
「不動産投資開発事業」は、開発事業・バリューアッド事業を中心としております。
したがって、当社は事業内容別のセグメントにより構成されており、「インテリア事業」、「スペースソリューション事業」及び「不動産投資開発事業」の3つを報告セグメントとしております。
2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。
セグメント間の売上高は、第三者間取引価格に基づいております。
3 報告セグメントの変更に関する事項
当社の報告セグメントは、前事業年度では「インテリア事業」及び「スペースソリューション事業」でしたが、新たに不動産投資開発事業を開始したことにより、当事業年度から「不動産投資開発事業」を報告セグメントに追加しております。
4 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
財務諸表計上額(注)2 |
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インテリア事業 |
スペース ソリューション 事業 |
計 |
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売上高 |
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一時点で移転される財 |
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一定の期間にわたり移転される財 |
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顧客との契約から生じる収益 |
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その他の収益 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益 |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費(注)3 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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(注)1 調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント資産の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社資産であり、主に管理部門に係る現金及び預金、投資有価証券、差入保証金であります。
(2)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものであります。
2 セグメント利益の合計額は、損益計算書の営業利益と一致しております。
3 減価償却費には、ソフトウェア償却費を含んでおります。
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額(注)2 |
財務諸表計上額 (注)3 |
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インテリア 事業 |
スペース ソリューション 事業 |
不動産投資 開発事業 (注)1 |
計 |
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売上高 |
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一時点で移転される財 |
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一定の期間にわたり移転される財 |
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顧客との契約から生じる収益 |
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その他の収益 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益又は損失(△) |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費(注)4 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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(注)1 2024年12月期から2026年12月期までの中期経営計画「Beyond-120」を策定し、新たな事業を開始したことに伴い、当事業年度から報告セグメントとして「不動産投資開発事業」の区分を追加しております。
2 調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント資産の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社資産であり、主に管理部門に係る現金及び預金、投資有価証券、差入保証金であります。
(2)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものであります。
3 セグメント利益又は損失(△)の合計額は、損益計算書の営業利益と一致しております。
4 減価償却費には、ソフトウェア償却費を含んでおります。
【関連情報】
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める主要な顧客への売上高はありません。
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める主要な顧客への売上高はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
1 関連当事者との取引
(1)親会社及び法人主要株主等
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
記載すべき重要な事項はありません。
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
記載すべき重要な事項はありません。
(2)役員及び個人主要株主等
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
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親会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 |
アパグループ株式会社 |
東京都港区 |
10,000 |
サービス業 |
- |
工事の受注 |
工事の受注 |
126,500 |
売掛金 |
139,150 |
取引条件および取引条件の決定方針等
(注) 取引条件ないし取引条件の決定方針等は一般的な取引条件と同様に決定しております。
2 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
株式会社ティーケーピー(東京証券取引所に上場)
(2)重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
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項目 |
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
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1株当たり純資産額 |
694円48銭 |
681円06銭 |
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1株当たり当期純利益 |
75円63銭 |
4円96銭 |
(注)1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2 1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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項目 |
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
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1株当たり当期純利益 |
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当期純利益(千円) |
929,820 |
61,069 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る当期純利益(千円) |
929,820 |
61,069 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
12,294,947 |
12,310,657 |
該当事項はありません。
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資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高 (千円) |
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有形固定資産 |
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建物 |
2,258,068 |
4,424 |
- |
2,262,493 |
1,965,079 |
28,240 |
297,413 |
|
構築物 |
78,835 |
- |
- |
78,835 |
78,467 |
29 |
367 |
|
機械及び装置 |
230,744 |
36,562 |
- |
267,306 |
206,162 |
9,177 |
61,144 |
|
車両運搬具 |
64,420 |
2,750 |
8,899 |
58,270 |
51,505 |
6,126 |
6,765 |
|
工具、器具及び備品 |
617,614 |
11,864 |
8,846 |
620,632 |
550,134 |
31,965 |
70,498 |
|
土地 |
973,432 |
- |
- |
973,432 |
- |
- |
973,432 |
|
リース資産 |
196,517 |
54,465 |
- |
250,982 |
183,796 |
27,029 |
67,186 |
|
有形固定資産計 |
4,419,634 |
110,065 |
17,746 |
4,511,953 |
3,035,145 |
102,568 |
1,476,808 |
|
無形固定資産 |
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|
|
|
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|
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ソフトウェア |
402,835 |
41,587 |
100,603 |
343,819 |
182,526 |
85,870 |
161,292 |
|
電話加入権 |
10,306 |
- |
140 |
10,166 |
- |
- |
10,166 |
|
リース資産 |
246,713 |
- |
69,032 |
177,680 |
122,158 |
44,182 |
55,522 |
|
無形固定資産計 |
659,855 |
41,587 |
169,775 |
531,666 |
304,684 |
130,053 |
226,981 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
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長期前払費用 |
400 |
- |
400 |
- |
- |
26 |
- |
|
長期前払見本帳費 (注)1、2、3 |
965,510 |
545,479 |
486,268 |
1,024,721 |
624,462 |
592,518 |
[331,167] 400,259 |
|
投資その他の資産計 |
965,910 |
545,479 |
486,668 |
1,024,721 |
624,462 |
592,544 |
[331,167] 400,259 |
(注)1 長期前払見本帳費の差引当期末残高の[ ]内の金額は、1年内償却予定額(内書)であり、貸借対照表上は、流動資産の「前払見本帳費」に含まれております。
2 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
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長期前払見本帳費 |
壁装材商品見本帳製作費用 |
495,213千円 |
|
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カーテン商品見本帳製作費用 |
24,472千円 |
|
|
床材商品見本帳製作費用 |
25,793千円 |
3 当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
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長期前払見本帳費 |
当期において償却が終了したもの |
|
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壁装材商品見本帳製作費用 |
416,125千円 |
|
|
床材商品見本帳製作費用 |
70,142千円 |
該当事項はありません。
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区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
334,700 |
1,602,700 |
0.78 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
551,539 |
508,356 |
0.72 |
- |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
62,008 |
42,089 |
1.76 |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
773,841 |
1,014,098 |
0.92 |
2026年3月~ 2029年8月 |
|
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
76,943 |
81,788 |
1.99 |
2026年1月~ 2029年11月 |
|
その他有利子負債 |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,799,033 |
3,249,034 |
- |
- |
(注)1 借入金等の「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2 長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後の返済予定額は以下のとおりであります。
|
区分 |
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金 |
384,933 |
311,242 |
226,291 |
91,632 |
- |
|
リース債務 |
39,115 |
22,537 |
15,356 |
4,778 |
- |
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 目的使用(千円) |
当期減少額 その他(千円) |
当期末残高 (千円) |
|
貸倒引当金 |
81,243 |
4,513 |
15,069 |
4,957 |
65,729 |
|
賞与引当金 |
318,473 |
132,659 |
318,473 |
- |
132,659 |
(注) 貸倒引当金の当期減少額の「その他」は、一般債権について貸倒実績率を適用したことによる戻入額であります。
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。
当事業年度末(2024年12月31日現在)における主な資産及び負債の内容は次のとおりであります。
① 現金及び預金
|
区分 |
金額(千円) |
|
現金 |
26,250 |
|
預金 |
|
|
当座預金 |
856,468 |
|
普通預金 |
2,402,205 |
|
別段預金 |
1,339 |
|
預金計 |
3,260,013 |
|
合計 |
3,286,264 |
② 受取手形
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
佐藤㈱ |
122,135 |
|
㈱美柳 |
78,430 |
|
㈱ホシノ |
50,741 |
|
㈱ワタナベ |
45,864 |
|
㈱福山 |
35,686 |
|
その他 |
471,054 |
|
合計 |
803,912 |
期日別内訳
|
期日 |
金額(千円) |
|
2025年1月 |
133,149 |
|
2月 |
138,577 |
|
3月 |
191,848 |
|
4月 |
232,902 |
|
5月 |
107,434 |
|
合計 |
803,912 |
③ 電子記録債権
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
㈱シノダ |
177,411 |
|
㈱ホシケン |
112,667 |
|
㈱ニップコーポレーション |
99,275 |
|
永浜クロス㈱ |
82,481 |
|
㈱ワタナベ |
76,587 |
|
その他 |
1,536,712 |
|
合計 |
2,085,136 |
期日別内訳
|
期日 |
金額(千円) |
|
2025年1月 |
257,817 |
|
2月 |
238,883 |
|
3月 |
993,088 |
|
4月 |
417,188 |
|
5月 |
164,816 |
|
6月以降 |
13,342 |
|
合計 |
2,085,136 |
④ 売掛金
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
佐藤長八商事㈱ |
584,592 |
|
エルメスジャポン㈱ |
185,205 |
|
アフラック生命保険㈱ |
145,175 |
|
アパグループ㈱ |
139,150 |
|
佐藤㈱ |
127,472 |
|
その他 |
3,827,751 |
|
合計 |
5,009,347 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 (千円)
(A) |
当期発生高 (千円)
(B) |
当期回収高 (千円)
(C) |
当期末残高 (千円)
(D) |
回収率(%)
|
滞留期間(日)
|
|||||||
|
4,509,730 |
37,181,505 |
36,681,889 |
5,009,347 |
87.98 |
46.85 |
(注) 上記「当期発生高」には消費税等が含まれております。
⑤ 商品
|
品名 |
金額(千円) |
|
内装材料 |
|
|
壁装材 |
1,870,973 |
|
カーテン |
646,831 |
|
床材 |
457,213 |
|
その他 |
3,060 |
|
小計 |
2,978,078 |
|
オフィス家具 |
|
|
オフィス家具等 |
930 |
|
合計 |
2,979,009 |
⑥ 販売用不動産
|
内訳 |
金額(千円) |
|
土地 |
361,700 |
|
建物 |
190,711 |
|
合計 |
552,412 |
(注)地域別内訳は、次のとおりであります。
|
地域別 |
面積(㎡) |
金額(千円) |
|
関東地区 |
483.03 |
552,412 |
|
合計 |
483.03 |
552,412 |
(注)上記面積には、建物の面積を含んでおりません。
⑦ 仕掛販売用不動産
|
内訳 |
金額(千円) |
|
土地 |
351,400 |
|
建物 |
103,529 |
|
合計 |
454,929 |
(注)地域別内訳は、次のとおりであります。
|
地域別 |
面積(㎡) |
金額(千円) |
|
関東地区 |
213.50 |
454,929 |
|
合計 |
213.50 |
454,929 |
(注)上記面積には、建物の面積を含んでおりません。
⑧ 未成工事支出金
|
区分 |
金額(千円) |
|
工事請負 |
39,438 |
|
合計 |
39,438 |
⑨ 貯蔵品
|
区分 |
金額(千円) |
|
商品ラベル他 |
2,131 |
|
合計 |
2,131 |
⑩ 差入保証金
|
区分 |
金額(千円) |
|
建物等賃借保証金 |
1,087,056 |
|
営業保証金 |
208,582 |
|
ゴルフクラブ、レジャー施設等入会保証金 |
104,750 |
|
その他 |
1,105 |
|
合計 |
1,401,493 |
⑪ 支払手形
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
㈱泰邦 |
55,526 |
|
ニチモウ㈱ |
20,190 |
|
北三㈱ |
6,380 |
|
村井㈱ |
1,130 |
|
合名会社安田商店 |
930 |
|
その他 |
1,824 |
|
合計 |
85,982 |
期日別内訳
|
期日 |
金額(千円) |
|
2025年1月 |
36,179 |
|
2月 |
35,964 |
|
3月 |
10,355 |
|
4月 |
3,482 |
|
合計 |
85,982 |
⑫ 電子記録債務
相手先別内訳
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相手先 |
金額(千円) |
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アキレス㈱ |
740,995 |
|
豊通マテックス㈱ |
463,121 |
|
立川ブラインド工業㈱ |
256,464 |
|
東武化学㈱ |
143,591 |
|
㈱ニチベイ |
95,931 |
|
その他 |
788,472 |
|
合計 |
2,488,576 |
期日別内訳
|
期日 |
金額(千円) |
|
2025年1月 |
672,855 |
|
2月 |
766,482 |
|
3月 |
608,898 |
|
4月 |
440,340 |
|
合計 |
2,488,576 |
⑬ 買掛金
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相手先 |
金額(千円) |
|
丸紅プラックス㈱ |
2,061,640 |
|
スリーエムジャパン㈱ |
388,114 |
|
田島ルーフィング㈱ |
354,002 |
|
帝人フロンティア㈱ |
337,328 |
|
㈱オカムラ |
288,118 |
|
その他 |
1,304,880 |
|
合計 |
4,734,085 |
⑭ 固定資産購入等電子記録債務
相手先別内訳
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相手先 |
金額(千円) |
|
㈱さら |
26,411 |
|
合計 |
26,411 |
期日別内訳
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期日 |
金額(千円) |
|
2025年1月 |
13,854 |
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2月 |
- |
|
3月 |
12,556 |
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4月 |
- |
|
合計 |
26,411 |
当事業年度における半期情報等
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中間会計期間 |
当事業年度 |
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売上高(千円) |
16,716,867 |
33,803,196 |
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税引前中間(当期)純利益(△損失)(千円) |
△48,289 |
234,017 |
|
中間(当期)純利益 (△損失)(千円) |
△85,198 |
61,069 |
|
1株当たり中間(当期) 純利益(△損失)(円) |
△6.92 |
4.96 |