##### 【注記事項】

##### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１　連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数8社

主要な連結子会社名

コマツ栃木㈱

藤和コンクリート圧送㈱

タロトデンキ㈱

㈱サンユウ

㈱日本切削工業

合同会社帯広ソーラーパーク

㈱コアミ計測機

ショーエイ㈱

上記のうちショーエイ㈱については2023年３月31日の株式取得に伴い子会社としたため、当連結会計年度より連結子会社となりました。

(2）主要な非連結子会社の名称等

該当事項はありません。

２　持分法の適用に関する事項

(1）持分法を適用した関連会社数1社

栃木小松フォークリフト㈱

(2）持分法を適用しない非連結子会社の名称等

該当事項はありません。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日が連結決算日と異なる子会社はありません。

当連結会計年度において株式を取得し連結の範囲に含めたショーエイ㈱については、決算日を９月30日から３月31日に変更しております。なお、2023年３月31日を取得日としたため、当連結会計年度においては貸借対照表のみを連結しており、連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

４　会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

(イ）有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法によっております。

(ロ）棚卸資産

通常の販売目的で保有する棚卸資産

商品、原材料及び貯蔵品

主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

未成工事支出金

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

(イ）有形固定資産

主として定率法によっております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物、並びに、再生可能エネルギー発電事業資産（機械装置）については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　　３～50年

機械装置及び運搬具　　　２～17年

工具、器具及び備品　　　２～20年

(ロ）無形固定資産

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

(3）重要な引当金の計上基準

(イ）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討して計上しております。

(ロ）賞与引当金

従業員賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(ハ）役員賞与引当金

役員賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(ニ）役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

(ホ）工事損失引当金

受注工事に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末仕掛工事のうち損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることのできる工事について、損失見込額を計上しております。

(4）退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③小規模企業等における簡便法の採用

連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5）重要な収益及び費用の計上基準

商品の販売に係る収益については、商品の出荷時点で収益を認識しております。商品の出荷時点と引渡時点に重要な相違がないため、出荷した時点で顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断しております。
請負工事に係る収益は、一定の期間にわたり顧客との請負契約に基づき資産を建設・製造し引き渡す履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した工事原価が、予想される工事原価の合計に占める割合に基づいて行っています。

(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(7)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、20年以内のその効果が及ぶ期間にわたり、定額法にて償却しております。

（重要な会計上の見積り）

収益認識会計基準による収益の見積り

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

|  | （千円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識する方法による売上高 | 13,278,660 | 13,620,966

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

一定の要件を満たす特定の工事契約のうち、進捗度を合理的に測定できる場合には、当該進捗度に応じて収益を計上しております。進捗度は、当連結会計年度末までの発生原価を工事完了までの見積工事原価総額と比較することにより測定しております。工事完了までの見積工事原価総額については、工期が長期かつ受注金額が多額になり、工数及び下請業者が増加し工事の進捗管理が難しい場合もあります。このような場合、想定外の工事内容の変更が発生する可能性もあるため、工事原価総額の見積りが複雑になり、下請け業者の進捗管理及び想定外の工事内容変更等によって、進捗度の測定の前提となる工事原価の見積りは不確実性を伴います。このため、工事原価総額の見積りに変更が生じた場合は、翌連結会計年度の完成工事高に影響を与える可能性があります。

##### （会計方針の変更）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる連結財務諸表に与える影響はありません。

なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記事項においては、時価算定会計基準適用指針第27－３項に従って、前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

##### （表示方法の変更）

連結損益計算書関係

前連結会計年度において「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取保険金」及び「営業外費用」の「その他」に含めておりました「保守補償費用」は、重要性が増したため、当連結会計年度においては区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた99,630千円は、「受取保険金」22,871千円、「その他」76,759千円として、また、「営業外費用」の「その他」に表示していた15,483千円は、「保守補償費用」4,793千円、「その他」10,689千円として組み替えております。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
受取手形 | 5,435,765 | 千円 | 5,534,251 | 千円
売掛金 | 11,650,558 |  | 14,261,106 |
契約資産 | 2,977,613 |  | 2,707,938 |

※２　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
投資有価証券（株式） | 861,958 | 千円 | 904,916 | 千円

※３　国庫補助金により有形固定資産の取得原価から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
建物及び構築物 | 31,431 | 千円 | 31,431 | 千円
機械装置及び運搬具 | 134,248 |  | 134,248 |
土地 | － |  | 17,710 |
計 | 165,680 |  | 183,390 |

###### （連結損益計算書関係）

※１ 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）」に記載しております。

※２ 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額は、次のとおりであります。

前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
10,578千円 | 2,200千円

※３　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日）
従業員給与手当 | 4,057,897 | 千円 | 4,200,165 | 千円
賞与引当金繰入額 | 871,909 |  | 893,042 |
減価償却費 | 232,950 |  | 250,699 |
退職給付費用 | 210,115 |  | 215,007 |
役員退職慰労引当金繰入額 | 22,204 |  | 20,919 |
役員賞与引当金繰入額 | 119,300 |  | 108,000 |
貸倒引当金繰入額 | 8,708 |  | 16,654 |

※４　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日）
建物及び構築物 | 56,742 | 千円 | － | 千円
機械装置及び運搬具 | 3,473 |  | － |
工具、器具及び備品 | 1,624 |  | － |
土地 | 29,776 |  | － |
計 | 91,617 |  | － |

※５　減損損失

前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途 | 場所 | 種類 | 減損損失
コマツ栃木㈱真岡営業所 | 栃木県真岡市 | 建物及び構築物他 | 21,547千円
㈱日本切削工業本社事務所 | 栃木県小山市 | 建物及び構築物 | 1,925千円
合計 | ― | ― | 23,472千円

当社グループは、原則として、事業用資産については事業所を基準としてグルーピングを行っております。

当連結会計年度においては、23,472千円の減損損失を計上いたしました。コマツ栃木㈱真岡営業所については営業所の閉鎖を決定したことによるものであります。㈱日本切削工業本社事務所については、本社事務所の移転を意思決定したことによるものであります。

上記資産について、建物の解体撤去及び移転を意思決定したことに伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額及び解体費用等見込額を減損損失（23,472千円（内、建物及び構築物11,340千円、機械装置及び運搬具30千円、工具、器具及び備品２千円、解体費用等見込額12,100千円））として特別損失に計上いたしました。

なお、コマツ栃木㈱真岡営業所及び㈱日本切削工業本社事務所についての回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、これらの資産はいずれも将来キャッシュ・フローが見込めないため、零としております。

当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

該当事項はありません。

###### （連結包括利益計算書関係）

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |  |  |
当期発生額 | △222,428 | 千円 | 146,575 | 千円
組替調整額 | △2,046 |  | △2,778 |
税効果調整前 | △224,475 |  | 143,796 |
税効果額 | 68,352 |  | △43,673 |
その他有価証券評価差額金 | △156,122 |  | 100,123 |
退職給付に係る調整額： |  |  |  |
当期発生額 | 10,809 |  | 44,444 |
組替調整額 | 12,087 |  | 10,977 |
税効果調整前 | 22,897 |  | 55,421 |
税効果額 | △6,974 |  | △16,881 |
退職給付に係る調整額 | 15,922 |  | 38,540 |
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |  |  |
当期発生額 | △2,757 |  | △538 |
その他の包括利益合計 | △142,957 |  | 138,125 |

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（千株） | 当連結会計年度増加株式数（千株） | 当連結会計年度減少株式数（千株） | 当連結会計年度末株式数（千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 10,010 | － | － | 10,010
合計 | 10,010 | － | － | 10,010
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 1,542 | 3 | － | 1,545
合計 | 1,542 | 3 | － | 1,545

（変動事由の概要）

持分法適用関連会社が取得した自己株式（当社株式）の当社帰属分　 3,200株

単元未満株式の買取による増加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　89株

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 338,708 | 40 | 2021年３月31日 | 2021年６月28日
2021年11月12日 取締役会 | 普通株式 | 127,014 | 15 | 2021年９月30日 | 2021年11月30日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2022年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 338,705 | 利益剰余金 | 40 | 2022年３月31日 | 2022年６月28日

当連結会計年度（自2022年４月１日至2023年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（千株） | 当連結会計年度増加株式数（千株） | 当連結会計年度減少株式数（千株） | 当連結会計年度末株式数（千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 10,010 | － | － | 10,010
合計 | 10,010 | － | － | 10,010
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 1,545 | － | － | 1,545
合計 | 1,545 | － | － | 1,545

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2022年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 338,705 | 40 | 2022年３月31日 | 2022年６月28日
2022年11月14日 取締役会 | 普通株式 | 127,014 | 15 | 2022年９月30日 | 2022年11月30日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2023年６月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 423,381 | 利益剰余金 | 50 | 2023年３月31日 | 2023年６月29日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
現金及び預金勘定 | 16,636,560 | 千円 | 16,955,498 | 千円
現金及び現金同等物 | 16,636,560 |  | 16,955,498 |

※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

株式の取得により新たに㈱コアミ計測機を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに㈱コアミ計測機株式の取得価額と㈱コアミ計測機取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産 | 362,128 | 千円
固定資産 | 213,124 |
流動負債 | △156,434 |
固定負債 | △235,495 |
負ののれん | △51,962 |
㈱コアミ計測機の取得価額 | 131,360 |
㈱コアミ計測機現金及び現金同等物 | 116,705 |
差引：㈱コアミ計測機取得のための支出 | 14,654 |

当連結会計年度（自2022年４月１日至2023年３月31日）

株式の取得により新たにショーエイ㈱を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにショーエイ㈱株式の取得価額とショーエイ㈱取得による現金及び現金同等物の増加（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産 | 22,322 | 千円
固定資産 | 75,327 |
流動負債 | △24,184 |
固定負債 | △63,385 |
負ののれん | △7,080 |
ショーエイ㈱の取得価額 | 3,000 |
ショーエイ㈱現金及び現金同等物 | 9,583 |
差引：ショーエイ㈱取得による現金及び現金同等物の増加 | 6,583 |

###### （リース取引関係）

（借主側）

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
１年内 | 39,710 | 46,190
１年超 | 50,346 | 70,953
合計 | 90,057 | 117,144

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

（1）金融商品に対する取組方針

当社グループは設備投資計画及び毎月の資金繰りに照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。余資については流動性の高い金融資産で運用し、短期的な運転資金は銀行借入によって調達しております。

（2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクと直結しております。当社グループは、顧客毎に与信枠を設け、毎月及び随時に信用状態について検討をしております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する取引先の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。借入金は設備投資及び運転資金として調達しており、金利の変動リスクに晒されております。

（3）金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、与信限度管理規程に従い営業債権及び貸付金についてコーポレート本部と各営業部門の管理担当部署が主要取引先の状況を定期的にモニタリングするとともに、債権保証会社の積極的な利用により、回収リスクの軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信限度管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

当社グループは、外国取引がほとんど無いために為替の変動リスクは僅少であります。また、有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社財務部は、各部署及び各連結子会社との定期的な資金会議を開催し、毎月の資金繰りを検討管理しております。なお、各金融機関と良好な取引関係を維持し十分な資金調達枠を確保しております。

（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込むため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません（（注1）参照）。また、現金は注記を省略しており、預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

前連結会計年度（2022年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
①受取手形、売掛金及び契約資産 | 20,063,938 |  |
貸倒引当金※2 | △89,371 |  |
受取手形、売掛金及び契約資産（純額） | 19,974,566 | 19,974,566 | －
②投資有価証券 | 1,826,121 | 1,826,121 | －
③支払手形及び買掛金※3 | (16,322,159) | (16,322,159) | －
④短期借入金※3 | (1,300,000) | (1,300,000) | －
⑤社債※3 | (150,000) | (147,976) | △2,023

※1　「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

※2　受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。

※3　負債に計上されているものについては、（　）で示しております。

当連結会計年度（2023年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
①受取手形、売掛金及び契約資産 | 22,503,297 |  |
貸倒引当金※2 | △102,669 |  |
受取手形、売掛金及び契約資産（純額） | 22,400,628 | 22,400,628 | －
②投資有価証券 | 1,985,861 | 1,985,861 | －
③支払手形及び買掛金※3 | (17,995,342) | (17,995,342) | －
④短期借入金※3 | (1,000,000) | (1,000,000) | －
⑤社債※3 | (78,000) | (76,487) | △1,512

※1　「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

※2　受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。

※3　負債に計上されているものについては、（　）で示しております。

（注1）市場価格のない株式等は、「２．金融商品の時価等に関する事項」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

|  | (単位：千円)
区分 | 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
非上場株式 | 1,045,091 | 1,088,049

（注2）金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 16,636,560 | － | － | －
受取手形、売掛金及び契約資産 | 20,063,938 | － | － | －
合　計 | 36,700,498 | － | － | －

当連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 16,955,498 | － | － | －
受取手形、売掛金及び契約資産 | 22,503,297 | － | － | －
合　計 | 39,458,795 | － | － | －

（注3）短期借入金及び社債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | １年 以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円）
短期借入金 | 1,300,000 | － | － | － | －
社債 | 72,000 | 12,000 | 6,000 | 60,000 | －
合　計 | 1,372,000 | 12,000 | 6,000 | 60,000 | －

当連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | １年 以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円）
短期借入金 | 1,000,000 | － | － | － | －
社債 | 12,000 | 6,000 | 60,000 | － | －
合　計 | 1,012,000 | 6,000 | 60,000 | － | －

３．金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価

レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

① 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

前連結会計年度（2022年３月31日）

（単位：千円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 | 1,826,121 | － | － | 1,826,121

当連結会計年度（2023年３月31日）

（単位：千円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 | 1,985,861 | － | － | 1,985,861

② 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

前連結会計年度（2022年３月31日）

（単位：千円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
受取手形、売掛金及び 契約資産 | － | 20,063,938 | － | 20,063,938
支払手形及び買掛金 | － | 16,322,159 | － | 16,322,159
短期借入金 | － | 1,300,000 | － | 1,300,000
社債 | － | 147,976 | － | 147,976

当連結会計年度（2023年３月31日）

（単位：千円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
受取手形、売掛金及び 契約資産 | － | 22,503,297 | － | 22,503,297
支払手形及び買掛金 | － | 17,995,342 | － | 17,995,342
短期借入金 | － | 1,000,000 | － | 1,000,000
社債 | － | 76,487 | － | 76,487

（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

受取手形、売掛金及び契約資産

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権毎に、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

支払手形及び買掛金、並びに短期借入金

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

社債

社債の時価は、元金利の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2022年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価 （千円） | 差額 （千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 1,660,442 | 592,305 | 1,068,136
小計 | 1,660,442 | 592,305 | 1,068,136
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 165,678 | 216,287 | △50,609
小計 | 165,678 | 216,287 | △50,609
合計 | 1,826,121 | 808,593 | 1,017,527

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　183,132千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2023年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価 （千円） | 差額 （千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 1,863,499 | 668,840 | 1,194,659
小計 | 1,863,499 | 668,840 | 1,194,659
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 122,362 | 155,697 | △33,335
小計 | 122,362 | 155,697 | △33,335
合計 | 1,985,861 | 824,537 | 1,161,324

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　183,132千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２.売却したその他有価証券

前連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2022年４月１日至2023年３月31日）

該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は確定拠出年金制度及び退職一時金制度等を設けております。また、従業員の退職等に際して、割増退職金等を支払う場合があります。

また、一部の国内連結子会社は、特定退職金共済に加入している会社もございます。

２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く。）

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 954,310 | 千円 | 980,396 | 千円
勤務費用 | 73,304 |  | 76,658 |
利息費用 | 2,498 |  | 3,437 |
数理計算上の差異の発生額 | △12,087 |  | △44,444 |
退職給付の支払額 | △37,628 |  | △125,923 |
退職給付債務の期末残高 | 980,396 |  | 890,124 |

(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
非積立型制度の退職給付債務 | 980,396 | 千円 | 890,124 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 980,396 |  | 890,124 |
退職給付に係る負債 | 980,396 |  | 890,124 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 980,396 |  | 890,124 |

(3）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日）
勤務費用 | 73,304 | 千円 | 76,658 | 千円
利息費用 | 2,498 |  | 3,437 |
数理計算上の差異の費用処理額 | 10,809 |  | 10,977 |
確定給付制度に係る退職給付費用 | 86,612 |  | 91,072 |

(4）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日）
過去勤務費用 | － | 千円 | － | 千円
数理計算上の差異 | △22,897 |  | △55,421 |
合　計 | △22,897 |  | △55,421 |

(5）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
未認識過去勤務費用 | － | 千円 | － | 千円
未認識数理計算上の差異 | 22,544 |  | △32,876 |
合　計 | 22,544 |  | △32,876 |

(6）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
割引率 | 0.4 | ％ | 0.9 | ％
予想昇給率 | 2022年３月31日を基準として算定した年齢別給与指数を使用しております。 | 2023年３月31日を基準として算定した年齢別給与指数を使用しております。

３．簡便法を適用した確定給付制度

(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日）
退職給付に係る負債の期首残高 | 114,318 | 千円 | 123,032 | 千円
退職給付費用 | 8,966 |  | 19,725 |
退職給付の支払額 | △252 |  | △18,701 |
退職給付に係る負債の期末残高 | 123,032 |  | 124,056 |

(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
退職給付債務 | 123,032 | 千円 | 124,056 | 千円
年金資産 | △18,763 |  | △19,990 |
| 104,268 |  | 104,065 |
退職給付に係る負債 | 104,268 |  | 104,065 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 104,268 |  | 104,065 |

(3）退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度8,966千円 | 当連結会計年度19,725千円

４．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度145,776千円、当連結会計年度144,776千円であります。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |  |  |
退職給付に係る負債 | 327,531 | 千円 |  | 316,853 | 千円
役員退職慰労引当金 | 142,578 |  |  | 140,029 |
貸倒引当金 | 59,620 |  |  | 61,498 |
賞与引当金 | 320,813 |  |  | 327,472 |
固定資産未実現利益 | 67,751 |  |  | 65,865 |
未払事業税 | 37,612 |  |  | 55,247 |
減損損失 | 65,791 |  |  | 64,406 |
投資有価証券評価損 | 20,706 |  |  | 20,706 |
税務上の繰越欠損金（注）１ | 22,002 |  |  | 10,578 |
土地評価損 | 8,773 |  |  | 13,116 |
その他 | 121,262 |  |  | 100,968 |
繰延税金資産小計 | 1,194,444 |  |  | 1,176,745 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）１ | △6,234 |  |  | △2,548 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △185,647 |  |  | △195,097 |
評価性引当額小計 | △191,882 |  |  | △197,645 |
繰延税金資産合計 | 1,002,562 |  |  | 979,099 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △332,859 |  |  | △376,533 |
土地評価益 | △28,442 |  |  | △28,442 |
関係会社留保利益 | △122,189 |  |  | △128,808 |
その他 | △53 |  |  | △755 |
繰延税金負債合計 | △483,545 |  |  | △534,539 |
繰延税金資産の純額 | 519,017 |  |  | 444,560 |

(注) １．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 7,730 | 3,070 | 2,466 | 2,466 | 33 | 6,234 | 22,002千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △6,234 | △6,234
繰延税金資産 | 7,730 | 3,070 | 2,466 | 2,466 | 33 | ― | (b)15,767

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金22,002千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産15,767千円を計上しております。当該繰延税金資産7,032千円は、連結子会社合同会社帯広ソーラーパークにおける税務上の繰越欠損金の残高7,032千円（法定実効税率を乗じた額）について認識したものであります。また、当該繰延税金資産8,735千円は、連結子会社㈱コアミ計測機における税務上の繰越欠損金の残高8,735千円（法定実効税率を乗じた額）について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2022年３月期に生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(c) | 6,386 | 4,191 | ― | ― | ― | ― | 10,578千円
評価性引当額 | ― | △2,548 | ― | ― | ― | ― | △2,548
繰延税金資産 | 6,386 | 1,643 | ― | ― | ― | ― | (d)8,029

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(d) 税務上の繰越欠損金10,578千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産8,029千円を計上しております。当該繰延税金資産1,746千円は、連結子会社合同会社帯広ソーラーパークにおける税務上の繰越欠損金の残高1,746千円（法定実効税率を乗じた額）について認識したものであり、当該繰延税金資産4,110千円は、連結子会社㈱コアミ計測機における税務上の繰越欠損金の残高4,110千円（法定実効税率を乗じた額）について認識したものであります。また、当該繰延税金資産2,173千円は、連結子会社タロトデンキ㈱における税務上の繰越欠損金の残高4,721千円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2023年３月期に生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
法定実効税率 | 30.5 | ％ |  | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4 |  |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.1 |  |
住民税均等割 | 0.7 |  |
評価性引当額の増減 | 0.1 |  |
役員賞与引当金 | 1.0 |  |
受取配当金連結消去 | 1.0 |  |
持分法による投資損益 | △0.2 |  |
関係会社留保利益 | 0.1 |  |
のれん償却費 | 0.4 |  |
子会社取得関連費用 | 0.2 |  |
連結子会社との税率差 | 0.5 |  |
その他 | △0.8 |  |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.6 |  |

###### （企業結合等関係）

当連結会計年度（自 2022年４月１日至 2023年３月31日）

取得による企業結合

（1）企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　　　　　ショーエイ㈱

事業の内容　　　　　　　　　警備機器取付工事及び電気通信工事

②企業結合を行った主な理由

ショーエイ㈱は当社情報ソリューション事業の協力施工業者の中核を担っておりました。Ｍ＆Ａにより、当社が施工のイニシアチブをとれる体制づくりを構築することで情報ソリューション事業の拡大につなげることを目的として、株式を取得することといたしました。

③企業結合日　　　　　　　　　2023年３月31日

④企業結合の法的形式　　　　　現金による株式取得

⑤結合後企業の名称　　　　　　変更ありません。

⑥取得した議決権比率　　　　　100％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによります。

（2）連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

被取得企業は、当連結会計年度において決算日を９月30日から３月31日に変更しております。なお、2023年３月31日を取得日としたため、当連結会計年度においては貸借対照表のみを連結しており、連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

（3）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

当事者間の合意により非開示とさせていただきます。

（4）主要な取得関連費用の内訳及び金額

アドバイザリー費用等　　1,000千円

（5）発生した負ののれんの金額、発生原因

①発生した負ののれんの金額　　7,080千円

②発生原因

被取得企業の企業結合時の時価資産が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。

（6）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産　　　　　22,322千円
固定資産　　　　　75,327千円
資産合計　　　　　97,650千円
流動負債　　　　　24,184千円
固定負債　　　　　63,385千円
負債合計　　　　　87,569千円

（7）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の加重平均償却期間

該当事項はありません。

（8）企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ　当該資産除去債務の概要

社有建物の解体時におけるアスベスト除去費用及びメガソーラー発電施設の解体費用等につき資産除去債務を計上しております。

ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を耐用年数とし、割引率は耐用年数に応じた国債の流通利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ　当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日）
期首残高 | 151,872 | 千円 | 154,217 | 千円
時の経過による調整額 | 2,344 |  | 2,382 |
期末残高 | 154,217 |  | 156,599 |

###### （賃貸等不動産関係）

前連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）及び当連結会計年度（自2022年４月１日至2023年３月31日）

当社及び連結子会社において賃貸等不動産を有しておりますが、重要性が乏しいため記載を省略しております。

（収益認識関係）

（1）顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（2）収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は「１．連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項　4 会計方針に関する事項　(5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

（3）顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

①契約資産及び契約負債の残高等

| (単位：千円)
| 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 19,094,947
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 17,086,324
契約資産（期首残高） | 2,819,192
契約資産（期末残高） | 2,977,613
契約負債（期首残高） | 932,667
契約負債（期末残高） | 1,059,759

契約資産は主に、工事契約等において進捗度の測定に基づいて認識した収益にかかる未請求売掛金であり、連結貸借対照表上、流動資産の「受取手形、売掛金及び契約資産」に含まれております。
なお、顧客からの検収を受けたことにより工事が完了し、当社および連結子会社の権利が無条件となった時点で、債権へ振り替えられます。

契約負債は主に、工事契約等及び保守契約における顧客からの前受金であり、連結貸借対照表上、流動負債の「契約負債」に含まれております。
なお、工事等の進捗、保守サービスの提供に伴って履行義務は充足され、契約負債は収益へと振り替えられます。

当連結会計年度に認識した収益のうち、2021年４月１日時点の契約負債残高に含まれていたものは886,036千円であります。また、当連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

②残存履行義務に配分した取引価格

当連結会計年度末時点における未充足の履行義務は4,507,278千円であります。当該履行義務は請負工事及び太陽光保守等に関するものであり、期末日後１年以内に約75％、残り約25％が１年超にて収益として認識されると見込んでおります。

当連結会計年度（自2022年４月１日至2023年３月31日）

①契約資産及び契約負債の残高等

| (単位：千円)
| 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 17,086,324
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 19,795,358
契約資産（期首残高） | 2,977,613
契約資産（期末残高） | 2,707,938
契約負債（期首残高） | 1,059,759
契約負債（期末残高） | 1,384,497

契約資産は主に、工事契約等において進捗度の測定に基づいて認識した収益にかかる未請求売掛金であり、連結貸借対照表上、流動資産の「受取手形、売掛金及び契約資産」に含まれております。
なお、顧客からの検収を受けたことにより工事が完了し、当社および連結子会社の権利が無条件となった時点で、債権へ振り替えられます。

契約負債は主に、工事契約等及び保守契約における顧客からの前受金であり、連結貸借対照表上、流動負債の「契約負債」に含まれております。
なお、工事等の進捗、保守サービスの提供に伴って履行義務は充足され、契約負債は収益へと振り替えられます。

当連結会計年度に認識した収益のうち、2022年４月１日時点の契約負債残高に含まれていたものは1,043,070千円であります。また、当連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

②残存履行義務に配分した取引価格

当連結会計年度末時点における未充足の履行義務は 7,670,918千円であります。当該履行義務は請負工事及び太陽光保守等に関するものであり、期末日後１年以内に約93％、残り約７％が１年超にて収益として認識されると見込んでおります。