2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

15,006,129

13,941,186

受取手形

746,139

※3 1,461,029

売掛金

3,433,587

3,910,081

商品及び製品

547,232

942,156

仕掛品

145,783

139,119

貯蔵品

16,804

15,976

前払費用

34,921

30,083

短期貸付金

333,530

327,243

関係会社短期貸付金

1,967,000

3,110,000

その他

48,495

50,978

貸倒引当金

1,064,939

1,049,100

流動資産合計

21,214,682

22,878,756

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

2,968,485

3,017,560

減価償却累計額

1,461,344

1,539,558

建物(純額)

※1 1,507,140

※1 1,478,002

構築物

219,682

219,682

減価償却累計額

136,152

144,220

構築物(純額)

83,530

75,461

機械及び装置

1,868,584

1,917,454

減価償却累計額

1,027,190

1,145,518

機械及び装置(純額)

※1 841,394

※1 771,936

船舶

302,765

312,390

減価償却累計額

266,699

281,264

船舶(純額)

36,066

31,125

車両運搬具

615,200

640,343

減価償却累計額

533,087

550,326

車両運搬具(純額)

82,112

90,016

工具、器具及び備品

710,025

756,614

減価償却累計額

613,374

652,773

工具、器具及び備品(純額)

96,650

103,841

土地

1,198,353

1,201,493

有形固定資産合計

3,845,249

3,751,878

無形固定資産

 

 

商標権

2,592

2,287

ソフトウエア

32,205

52,921

水道施設利用権

5,182

4,760

無形固定資産合計

39,980

59,969

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,372,476

9,480,068

関係会社株式

1,114,824

1,114,824

出資金

21,408

21,408

長期貸付金

554,501

554,501

投資不動産

321,078

322,084

減価償却累計額

161,202

163,218

投資不動産(純額)

159,876

158,866

敷金及び保証金

15,998

16,571

その他

176,728

88,334

貸倒引当金

672,514

554,501

投資その他の資産合計

9,743,300

10,880,073

固定資産合計

13,628,529

14,691,921

資産合計

34,843,212

37,570,678

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,986,166

2,852,071

未払金

29,397

11,935

短期借入金

100,000

150,000

未払法人税等

208,000

172,000

未払費用

351,038

368,036

預り金

309,532

295,738

前受収益

3,811

4,121

賞与引当金

25,294

20,989

その他

296

121,927

流動負債合計

3,013,537

3,996,821

固定負債

 

 

長期借入金

800,000

700,000

退職給付引当金

267,739

248,591

役員退職慰労引当金

274,967

304,592

資産除去債務

50,235

50,808

繰延税金負債

693,305

1,017,667

固定負債合計

2,086,249

2,321,660

負債合計

5,099,786

6,318,481

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,743,304

2,757,107

資本剰余金

 

 

資本準備金

3,077,514

3,091,317

その他資本剰余金

602,562

602,562

資本剰余金合計

3,680,077

3,693,880

利益剰余金

 

 

利益準備金

223,000

223,000

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

15,450,000

15,450,000

繰越利益剰余金

5,234,817

5,944,686

利益剰余金合計

20,907,817

21,617,686

自己株式

19,468

19,756

株主資本合計

27,311,730

28,048,917

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

2,431,694

3,203,279

評価・換算差額等合計

2,431,694

3,203,279

純資産合計

29,743,425

31,252,196

負債純資産合計

34,843,212

37,570,678

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

29,092,587

33,991,864

売上原価

 

 

商品及び製品期首棚卸高

533,677

547,232

当期商品仕入高

24,484,727

29,561,452

当期製品製造原価

5,213,187

5,871,403

合計

30,231,591

35,980,088

他勘定振替高

※2 4,434,328

※2 5,046,551

商品及び製品期末棚卸高

547,232

942,156

売上原価合計

25,250,030

※9 29,991,380

売上総利益

3,842,557

4,000,484

販売費及び一般管理費

※3 2,687,057

※3 3,158,418

営業利益

1,155,499

842,065

営業外収益

 

 

受取利息

46,846

61,132

有価証券利息

333

受取配当金

153,828

182,950

投資不動産賃貸料

27,232

34,470

為替差益

4,869

5,914

受取賃貸料

40,915

61,763

その他

※4 150,280

※4 210,080

営業外収益合計

※1 424,305

※1 556,310

営業外費用

 

 

投資不動産賃貸費用

10,159

10,082

固定資産売却損

2,114

固定資産除却損

※5 564

※5 549

その他

6,296

13,756

営業外費用合計

19,134

24,388

経常利益

1,560,670

1,373,988

特別利益

 

 

補助金収入

※8 262,566

特別利益合計

262,566

特別損失

 

 

固定資産除却損

※6 9,939

固定資産圧縮損

※8 262,566

災害による損失

※7 22,340

特別損失合計

294,846

税引前当期純利益

1,528,390

1,373,988

法人税、住民税及び事業税

413,725

369,534

法人税等調整額

55,761

50,219

法人税等合計

357,963

419,753

当期純利益

1,170,426

954,234

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,729,499

3,063,709

602,562

3,666,272

223,000

15,450,000

4,308,522

19,981,522

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

13,804

13,804

 

13,804

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

244,131

244,131

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,170,426

1,170,426

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

13,804

13,804

13,804

926,295

926,295

当期末残高

2,743,304

3,077,514

602,562

3,680,077

223,000

15,450,000

5,234,817

20,907,817

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

19,194

26,358,100

1,430,074

27,788,174

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

27,609

 

27,609

剰余金の配当

 

244,131

 

244,131

当期純利益

 

1,170,426

 

1,170,426

自己株式の取得

274

274

 

274

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

1,001,620

1,001,620

当期変動額合計

274

953,629

1,001,620

1,955,250

当期末残高

19,468

27,311,730

2,431,694

29,743,425

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,743,304

3,077,514

602,562

3,680,077

223,000

15,450,000

5,234,817

20,907,817

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

13,803

13,803

 

13,803

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

244,365

244,365

当期純利益

 

 

 

 

 

 

954,234

954,234

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

13,803

13,803

13,803

709,869

709,869

当期末残高

2,757,107

3,091,317

602,562

3,693,880

223,000

15,450,000

5,944,686

21,617,686

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

19,468

27,311,730

2,431,694

29,743,425

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

27,606

 

27,606

剰余金の配当

 

244,365

 

244,365

当期純利益

 

954,234

 

954,234

自己株式の取得

288

288

 

288

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

771,584

771,584

当期変動額合計

288

737,186

771,584

1,508,771

当期末残高

19,756

28,048,917

3,203,279

31,252,196

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 商品及び製品、貯蔵品

 移動平均法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2) 仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産及び投資不動産

 定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         2~50年

構築物        7~42年

機械及び装置     2~15年

船舶         2~12年

車両運搬具      2~7年

工具、器具及び備品  2~15年

投資不動産      2~47年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

 ソフトウェア(自社利用)については社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法、その他については定額法を採用しております。

 

4.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

 従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用及び数理計算上の差異については、各事業年度の発生時に全額費用処理しております。

(4) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社は、鮮魚(稚魚、加工品を含む)、餌料・飼料の販売を主な事業とし、これらの商品・製品の販売については、商品又は製品の引渡時点において顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、引渡時点で収益を認識しております。

 また、収益は返品、値引き等の変動対価を控除した金額で算定しております。

 当社の取引に対する支払条件は、通常、短期のうちに支払期日が到来し、重要な金融要素は含まれておりません。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.貸倒引当金

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

貸倒引当金

1,737,453

1,603,601

 

(2) 重要な会計上の見積りに関するその他の情報

 連結財務諸表 「注記事項」 (重要な会計上の見積り) 1.貸倒引当金に記載している内容と同様であります。

 

2.関係会社投融資

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

1,114,824

1,114,824

関係会社短期貸付金

1,967,000

3,110,000

 

(2) 重要な会計上の見積りに関するその他の情報

 市場価格のない関係会社株式については、財政状態の悪化により実質価額が著しく下落し回復可能性がないと判断された場合は、相当の減額処理を行うこととしております。また、債権等については回収可能性を勘案し、回収不能と認められる部分については貸倒引当金を計上することとしております。それらの見積りが変動した場合に翌事業年度において認識する金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

建物

91,388千円

91,388千円

機械及び装置

171,178

171,178

262,566

262,566

 

2. 保証債務

 株式会社西日本養鰻に対して以下の保証を行っております。

債務保証

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

借地の原状回復義務履行の保証

40,532千円

40,532千円

 

※3 事業年度末日満期手形

 事業年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

 なお、当事業年度の末日が金融機関の休業日であったため、次の事業年度末日満期手形が期末残高に含まれております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

受取手形

-千円

383,592千円

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

関係会社からの受取賃貸料

39,246千円

56,965千円

関係会社からの施設使用料等

96,277

111,936

上記以外の営業外収益の合計

32,728

40,709

 

※2 他勘定振替高は、主にモイストペレットの原材料(生餌)、加工品の原材料(ハマチ・カンパチ等)及び人工ふ化稚魚のエサ(配合飼料等)であります。

 

※3 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度53.5%、当事業年度58.9%であります。また、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度46.5%、当事業年度41.1%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

売上運賃

810,132千円

940,946千円

貸倒引当金繰入額

258,523

15,589

賞与引当金繰入額

18,537

14,886

役員退職慰労引当金繰入額

29,275

29,625

退職給付費用

15,047

1,257

減価償却費

190,002

221,218

 

※4 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

船舶

3,636千円

1,461千円

車両運搬具

1,597

5,234

1,461

 

 

※5 固定資産除却損(営業外費用)の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

機械及び装置

564千円

549千円

船舶

0

車両運搬具

0

0

工具、器具及び備品

0

0

564

549

 

 

※6 固定資産除却損(特別損失)の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

建物及び構築物

9,939千円

-千円

 

 

※7 災害による損失

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 2022年9月18日の台風14号により、蒲江種苗センター(大分県佐伯市)にて育成中のマダイ稚魚等の一部に被害が生じたことによる棚卸資産(仕掛品)の損失であります。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

※8 補助金収入及び固定資産圧縮損

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

   農林水産省(窓口:神奈川県)から食品産業の輸出向けHACCP等対応施設整備事業の補助金として262,566千円を受領したことにより、特別利益として262,566千円を計上いたしました。また、この受領した補助金収入に合わせ、固定資産の圧縮記帳の処理を実施したことにより、特別損失262,566千円を計上いたしました。固定資産から直接控除した額は、建物および構築物91,388千円、機械装置171,178千円であります。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

※9 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

-千円

16,435千円

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

1,057,556

1,057,556

持分法適用関連会社株式

57,268

57,268

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

投資有価証券評価損

124,428千円

 

124,428千円

貸倒引当金

529,228

 

488,457

賞与引当金

7,704

 

6,393

退職給付引当金

81,553

 

75,721

役員退職慰労引当金

83,755

 

92,779

減損損失

247,681

 

245,197

その他

60,078

 

45,943

繰延税金資産小計

1,134,429

 

1,078,919

評価性引当額

△845,378

 

△840,507

繰延税金資産合計

289,051

 

238,411

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務

△14,577

 

△14,156

その他有価証券評価差額金

△967,780

 

△1,241,922

繰延税金負債合計

△982,357

 

△1,256,078

繰延税金資産(負債)の純額

△693,305

 

△1,017,667

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.5%

 

30.5%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.2

 

0.9

受取配当金など永久に益金に算入されない項目

△1.0

 

△1.4

住民税均等割

0.8

 

0.8

評価性引当額の増減

△7.5

 

△0.4

その他

△0.6

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

23.4

 

30.6

 

3.グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用

  当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

2,968,485

49,075

3,017,560

1,539,558

73,943

1,478,002

構築物

219,682

219,682

144,220

8,068

75,461

機械及び装置

1,868,584

50,080

1,210

1,917,454

1,145,518

118,989

771,936

船舶

302,765

9,888

263

312,390

281,264

14,828

31,125

車両運搬具

615,200

55,273

30,129

640,343

550,326

47,002

90,016

工具、器具及び備品

710,025

54,692

8,103

756,614

652,773

51,772

103,841

土地

1,198,353

3,140

1,201,493

1,201,493

有形固定資産計

7,883,097

222,150

39,707

8,065,540

4,313,661

314,605

3,751,878

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

商標権

3,050

3,050

762

305

2,287

ソフトウェア

59,687

34,960

94,647

41,726

14,243

52,921

水道施設利用権

6,429

242

6,186

1,426

422

4,760

ソフトウェア仮勘定

30,510

30,510

無形固定資産計

69,167

65,470

30,752

103,884

43,914

14,970

59,969

投資不動産

321,078

1,006

322,084

163,218

2,016

158,866

繰延資産

 

 

 

 

 

 

 

繰延資産計

 (注)当期増減額のうち主なものは次のとおりであります。

増加額

建物

工具、器具及び備品

ソフトウエア

30,627千円

38,644千円

34,960千円

本社加工場梱包室の新設

マグロ養殖生簀網一式の取得

販売管理システム インボイス対応

減少額

車両運搬具

工具、器具及び備品

19,928千円

6,103千円

活魚車・トラックの売却

マグロ養殖設備の除却

 

 

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

1,737,453

116,673

118,262

132,262

1,603,601

賞与引当金

25,294

20,989

25,294

20,989

役員退職慰労引当金

274,967

29,625

304,592

 (注) 貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、洗替額であります。

 

 

(2) 【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3) 【その他】

 特記事項はありません。