第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)および第1四半期連結累計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,158,269

3,972,571

受取手形

104,196

71,574

売掛金

2,584,183

1,984,087

電子記録債権

549,944

587,666

商品及び製品

2,928,045

2,498,497

原材料及び貯蔵品

754,890

945,411

前渡金

1,377,014

1,771,341

短期貸付金

798,166

1,049,973

その他

486,256

564,785

貸倒引当金

0

96

流動資産合計

12,740,968

13,445,812

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,485,528

2,386,709

機械装置及び運搬具(純額)

2,224,349

2,139,131

土地

435,519

435,519

リース資産(純額)

858,456

809,602

建設仮勘定

428,853

638,862

その他(純額)

688,357

635,712

有形固定資産合計

7,121,065

7,045,538

無形固定資産

532,733

514,830

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

426,898

445,969

関係会社出資金

445,153

460,276

敷金及び保証金

113,636

112,791

繰延税金資産

116,267

61,805

その他

140,674

131,275

貸倒引当金

91,851

90,919

投資その他の資産合計

1,150,778

1,121,199

固定資産合計

8,804,577

8,681,568

資産合計

21,545,546

22,127,381

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,061,562

990,660

短期借入金

※1,※2 3,979,494

※1,※2 3,291,578

リース債務

156,167

156,045

未払金

230,926

246,603

未払費用

420,025

288,021

未払法人税等

73,956

23,590

前受金

2,190,828

3,995,468

受注損失引当金

29

その他

24,363

154,203

流動負債合計

8,137,354

9,146,171

固定負債

 

 

長期借入金

1,117,902

1,080,853

リース債務

439,857

391,769

繰延税金負債

2,343

11,012

その他

27,520

23,976

固定負債合計

1,587,623

1,507,611

負債合計

9,724,977

10,653,782

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,527,829

5,527,829

資本剰余金

790,215

790,215

利益剰余金

2,772,797

2,633,472

自己株式

445,282

445,282

株主資本合計

8,645,560

8,506,235

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

157,601

164,897

繰延ヘッジ損益

21,250

12,328

為替換算調整勘定

2,846,841

2,679,226

その他の包括利益累計額合計

3,025,694

2,856,452

非支配株主持分

149,312

110,910

純資産合計

11,820,568

11,473,598

負債純資産合計

21,545,546

22,127,381

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年12月1日

 至 2023年2月28日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年12月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

3,671,855

4,064,216

売上原価

2,956,400

3,266,039

売上総利益

715,454

798,177

販売費及び一般管理費

776,653

816,941

営業損失(△)

61,199

18,763

営業外収益

 

 

受取利息

2,388

10,337

受取配当金

353

515

為替差益

8,499

15,131

持分法による投資利益

17,086

4,413

作業くず売却益

13,960

その他

6,459

6,449

営業外収益合計

34,787

50,807

営業外費用

 

 

支払利息

20,783

40,354

支払手数料

949

846

その他

5,226

10,171

営業外費用合計

26,959

51,372

経常損失(△)

53,371

19,328

特別利益

 

 

固定資産売却益

444

5,115

特別利益合計

444

5,115

特別損失

 

 

固定資産売却損

8,740

特別損失合計

8,740

税金等調整前四半期純損失(△)

61,667

14,213

法人税、住民税及び事業税

14,847

9,885

法人税等調整額

24,249

55,115

法人税等合計

39,096

65,001

四半期純損失(△)

100,763

79,214

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

13,856

36,277

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

86,907

42,937

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年12月1日

 至 2023年2月28日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年12月1日

 至 2024年2月29日)

四半期純損失(△)

100,763

79,214

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

17,587

7,295

繰延ヘッジ損益

4,019

8,922

為替換算調整勘定

482,998

179,075

持分法適用会社に対する持分相当額

1,231

10,709

その他の包括利益合計

462,623

169,992

四半期包括利益

563,386

249,206

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

546,017

212,180

非支配株主に係る四半期包括利益

17,369

37,026

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 貸出コミットメント

当社グループは、運転資金および事業投資資金の機動的、効率的な資金調達を行うことを目的に、金融機関4社との間で貸出コミットメント契約を締結しております。貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

貸出コミットメント総額

1,500,000千円

1,500,000千円

借入実行残高

600,000

1,000,000

差引額

900,000

500,000

 

※2 財務制限条項等

前連結会計年度(2023年11月30日)

当社の株式会社三菱UFJ銀行を主幹事とするシンジケートローン契約(契約日2022年3月24日、借入極度額1,500,000千円、借入残高600,000千円)には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または2021年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における連結損益計算書の経常損益について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

 

当第1四半期連結会計期間(2024年2月29日)

当社の株式会社三菱UFJ銀行を主幹事とするシンジケートローン契約(契約日2022年3月24日、借入極度額1,500,000千円、借入残高1,000,000千円)には、下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① 各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または2021年11月期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上に維持する。

② 各年度の決算期の末日における連結損益計算書の経常損益について、2期連続して損失を計上しない。

また、その他の条項の主なものとして、担保提供資産、資産譲渡、出資維持等に一定の制限が設けられております。

 

 3 偶発債務

連結子会社ALTECH ASIA PACIFIC CO.,LTD.への出資に関して、株式会社三井住友銀行の子会社であるSBCS CO.,LTD.およびSMSB CO.,LTD.の出資額等14,343千円(3,472千バーツ)(前連結会計年度は14,204千円(3,472千バーツ))の保証を行っております。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2022年12月1日

至  2023年2月28日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2023年12月1日

至  2024年2月29日)

減価償却費

150,157千円

199,342千円

のれんの償却額

1,723

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年12月1日 至 2023年2月28日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年2月27日

定時株主総会

普通株式

137,219

10.00

2022年11月30日

2023年2月28日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年12月1日 至 2024年2月29日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月28日

定時株主総会

普通株式

96,387

7.00

2023年11月30日

2024年2月29日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年12月1日 至 2023年2月28日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

商社事業

プリフォーム

事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,067,790

1,604,064

3,671,855

3,671,855

セグメント間の内部売上高

又は振替高

99

9,508

9,607

9,607

2,067,889

1,613,572

3,681,462

9,607

3,671,855

セグメント利益又は損失(△)

107,144

117,249

10,104

51,094

61,199

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△51,094千円には、セグメント間取引消去14,841千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△66,337千円および固定資産の調整額401千円が含まれております。全社費用は、主にセグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年12月1日 至 2024年2月29日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

商社事業

プリフォーム

事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,187,304

1,876,912

4,064,216

4,064,216

セグメント間の内部売上高

又は振替高

378

4,256

4,635

4,635

2,187,683

1,881,168

4,068,851

4,635

4,064,216

セグメント利益又は損失(△)

223,484

179,699

43,785

62,549

18,763

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△62,549千円には、セグメント間取引消去9,501千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△72,466千円および固定資産の調整額415千円が含まれております。全社費用は、主にセグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第1四半期連結累計期間(自 2022年12月1日 至 2023年2月28日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

商社事業

プリフォーム事業

日本

1,954,351

621,551

2,575,903

アジア

111,512

947,814

1,059,326

欧州

919

919

顧客との契約から生じる収益

2,066,783

1,569,365

3,636,149

その他の収益(注)

1,006

34,698

35,705

外部顧客への売上高

2,067,790

1,604,064

3,671,855

(注)その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2023年12月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

商社事業

プリフォーム事業

日本

2,052,854

716,154

2,769,009

アジア

133,203

1,086,089

1,219,293

欧州

331

331

顧客との契約から生じる収益

2,186,390

1,802,243

3,988,634

その他の収益(注)

914

74,668

75,582

外部顧客への売上高

2,187,304

1,876,912

4,064,216

(注)その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純損失および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年12月1日

至 2023年2月28日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年2月29日)

1株当たり四半期純損失(△)

△6円33銭

△3円12銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△86,907

△42,937

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△86,907

△42,937

普通株式の期中平均株式数(株)

13,721,980

13,769,639

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。