第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年１月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、赤坂・海生公認会計士共同事務所による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

760,283

644,405

受取手形及び売掛金

311,982

141,062

商品

116,066

74,523

貯蔵品

16,508

17,513

その他

344,952

257,362

貸倒引当金

△56,698

△41,199

流動資産合計

1,493,094

1,093,668

固定資産

 

 

有形固定資産

126,411

145,281

無形固定資産

 

 

のれん

－

129,047

その他

27,175

27,145

無形固定資産合計

27,175

156,192

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

7,232

22,232

敷金及び保証金

791,694

773,467

破産債権等に準ずる債権

218,137

215,152

その他

117,463

90,080

貸倒引当金

△300,242

△295,237

投資その他の資産合計

834,286

805,695

固定資産合計

987,872

1,107,169

資産合計

2,480,967

2,200,837

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

301,708

244,970

短期借入金

－

10,900

1年内返済予定の長期借入金

200,000

－

未払金

458,831

370,469

未払法人税等

11,743

9,409

賞与引当金

1,387

1,712

資産除去債務

2,701

7,308

店舗等閉鎖損失引当金

－

2,220

その他

133,523

146,417

流動負債合計

1,109,895

793,408

固定負債

 

 

社債

－

10,500

長期借入金

－

35,940

資産除去債務

247,961

273,142

その他

225,236

155,297

固定負債合計

473,198

474,880

負債合計

1,583,093

1,268,288

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,769,338

2,769,338

資本剰余金

1,521,820

1,521,820

利益剰余金

△3,387,337

△3,363,801

自己株式

△7,409

△7,415

株主資本合計

896,412

919,942

新株予約権

1,462

－

非支配株主持分

－

12,607

純資産合計

897,874

932,549

負債純資産合計

2,480,967

2,200,837

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年６月30日)

売上高

3,204,237

2,407,486

売上原価

1,483,281

1,079,637

売上総利益

1,720,956

1,327,849

販売費及び一般管理費

※ 1,705,239

※ 1,290,468

営業利益

15,717

37,380

営業外収益

 

 

受取利息

341

476

受取配当金

－

6,100

受取賃貸料

67,891

64,044

その他

10,366

1,712

営業外収益合計

78,598

72,333

営業外費用

 

 

支払利息

11,938

2,595

賃貸資産関連費用

64,058

59,269

その他

27,561

5,861

営業外費用合計

103,557

67,725

経常利益又は経常損失（△）

△9,240

41,988

特別利益

 

 

固定資産売却益

16,507

－

その他

7,361

1,462

特別利益合計

23,868

1,462

特別損失

 

 

固定資産除却損

3,436

11,015

特別退職金

47,261

－

店舗閉鎖損失引当金繰入額

－

4,535

その他

15,567

1,410

特別損失合計

66,265

16,962

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△51,637

26,488

法人税、住民税及び事業税

5,395

2,952

法人税等合計

5,395

2,952

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△57,033

23,536

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△57,033

23,536

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年６月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△57,033

23,536

その他の包括利益

 

 

その他の包括利益合計

－

－

四半期包括利益

△57,033

23,536

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△57,033

23,536

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△51,637

26,488

減価償却費

8,837

11,307

のれん償却額

－

1,224

特別退職金

47,261

－

敷金償却

917

2,606

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△59,142

△20,503

賞与引当金の増減額（△は減少）

△1,529

325

店舗等閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

△79,251

2,220

受取利息及び受取配当金

△341

△6,577

支払利息

11,938

2,595

固定資産売却損益（△は益）

△16,507

－

固定資産除却損

3,436

11,015

売上債権の増減額（△は増加）

236,093

172,821

たな卸資産の増減額（△は増加）

204,851

53,963

仕入債務の増減額（△は減少）

△344,422

△89,161

未払金の増減額（△は減少）

－

△155,824

未払消費税等の増減額（△は減少）

△90,179

△12,475

その他の流動資産の増減額（△は増加）

133,726

82,260

その他の流動負債の増減額（△は減少）

△197,030

6,047

その他の固定負債の増減額（△は減少）

△155,498

－

新株予約権戻入益

－

△1,462

その他

26,663

8,609

小計

△321,814

95,481

利息及び配当金の受取額

341

6,577

利息の支払額

△4,031

△16,633

法人税等の支払額

△20,934

△11,720

特別退職金の支払額

△47,261

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

△393,700

73,704

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の売却による収入

109,507

－

有形固定資産の取得による支出

△60,885

△1,935

無形固定資産の取得による支出

△23,760

△1,716

投資有価証券の取得による支出

－

△15,000

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△69,763

敷金の差入による支出

△6,594

△24,024

敷金の回収による収入

150,322

91,672

貸付金の回収による収入

5,712

6,573

その他

－

△712

投資活動によるキャッシュ・フロー

174,302

△14,906

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年６月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

△100,000

△1,000

長期借入金の返済による支出

－

△200,333

リース債務の返済による支出

－

△2,836

自己株式の取得による支出

△8

△6

財務活動によるキャッシュ・フロー

△100,008

△204,176

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△319,406

△145,378

現金及び現金同等物の期首残高

1,257,113

820,687

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 937,707

※ 675,309

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第２四半期連結会計期間より、株式会社阪神茶月は株式の取得により子会社となったため、連結の範囲に含めております。

　当第２四半期連結会計期間より、株式会社スパイシークリエイトは株式の取得により子会社となったため、連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

　当第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載しております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－2項（4）、連結会計基準第44－5項（4）及び事業分離等会計基準第57－4項（4）に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

　これによる損益に与える影響はありません。

 

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当第２四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　これによる損益に与える影響は軽微であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲の変更）

　四半期連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）の範囲は、従来、預託現金のうちの一部を資金の範囲に含めておりませんでしたが、資金管理活動の実情を見直した結果、キャッシュ・フローの状況をより適切に表示するため、前連結会計年度より資金の範囲に含めることとしました。

　当該会計方針の変更は遡及適用され、前第２四半期連結累計期間については遡及修正後の連結財務諸表となっております。

　この結果、前第２四半期連結累計期間の「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他流動資産の増減額」及び「営業活動によるキャッシュ・フロー」、「現金及び現金同等物の期末残高」がそれぞれ10,980千円増加しております。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  平成27年１月１日

　　至  平成27年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年１月１日

　　至  平成28年６月30日）

給与手当

121,008千円

79,059千円

賃金・手当

647,797

532,745

賞与引当金繰入額

1,773

325

退職給付費用

2,427

3,278

貸倒引当金繰入額

△25,606

△20,503

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成27年１月１日

至  平成27年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年１月１日

至  平成28年６月30日）

現金及び預金勘定

926,727千円

644,405千円

流動資産の「その他」のうち預け金

10,980

30,904

現金及び現金同等物

937,707

675,309

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成27年１月１日 至平成27年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

持ち帰り寿し

事業等

寿しＦＣ事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,466,769

737,468

3,204,237

－

3,204,237

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

2,466,769

737,468

3,204,237

－

3,204,237

セグメント利益又は損失（△）

△36,683

137,509

100,825

△85,108

15,717

 

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用85,108千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の本社管理部門の配賦不能営業費用であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成28年１月１日 至平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

持ち帰り寿し

事業等

寿しＦＣ事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,921,642

485,844

2,407,486

－

2,407,486

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

1,921,642

485,844

2,407,486

－

2,407,486

セグメント利益

93,156

95,186

188,343

△150,962

37,380

 

（注）１．セグメント利益の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用150,962千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の本社管理部門の配賦不能営業費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

「持ち帰り寿し事業等」及び「寿しＦＣ事業」セグメントにおきまして、株式会社阪神茶月及び株式会社スパイシークリエイトの株式を取得したことにより、新たに連結の範囲に含めております。これによりのれんが106,863千円発生しております。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の内容

（１）被取得企業の名称及び事業の内容

　　　被取得企業の名称　株式会社阪神茶月

　　　事業の内容　宅配、持ち帰り寿し店「茶月」の直営店の運営および同ブランドのFC事業展開

（２）企業結合を行った主な理由

　　　当社グループのブランドの多様化、商品開発力の強化、および人材共有化を図るためであります。

（３）企業結合日

　　　平成28年５月31日

（４）企業結合の法的形式

　　　株式取得

（５）結合後企業の名称

　　　変更ありません

（６）取得した議決権比率

　　　67.8％

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

　　　当社が株式を取得したためであります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる取得した事業の業績の期間

　　平成28年６月１日から平成28年６月30日

 

３．取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

20,000千円

 

貸付債権

40,000千円

取得原価

 

60,000千円

 

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額

　　　80,143千円

（２）発生原因

　　　今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力によるものであります。

（３）償却方法及び償却期間

　　　８年間で均等償却

 

 

取得による企業結合

１．企業結合の内容

（１）被取得企業の名称及び事業の内容

　　　被取得企業の名称　株式会社スパイシークリエイト

　　　事業の内容　「カレーハウススパイシー」「イタリア料理サンマルコ」「春陽堂」の直営店運営

（２）企業結合を行った主な理由

　　　当社グループのブランドの多様化、商品開発力の強化、および人材共有化を図るためであります。

（３）企業結合日

　　　平成28年５月31日

（４）企業結合の法的形式

　　　株式取得

（５）結合後企業の名称

　　　変更ありません

（６）取得した議決権比率

　　　51.3％

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

　　　当社が株式を取得したためであります。

 

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる取得した事業の業績の期間

　みなし取得日を当第２四半期連結会計期間末日としているため、当第２四半期連結累計期間においては貸借対照表のみを連結しており、四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

 

３．取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

40,000千円

取得原価

 

40,000千円

 

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額

　　　26,719千円

（２）発生原因

　　　今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力によるものであります。

（３）償却方法及び償却期間

　　　５年間で均等償却

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

至　平成28年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

△１円92銭

0円79銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）

（千円）

△57,033

23,536

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△57,033

23,536

普通株式の期中平均株式数（株）

29,747,981

29,747,828

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するもの
の１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。また、当第２四半期連結累計期間の潜在株式調
整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。