第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第51期連結会計年度　　至誠清新監査法人

　第52期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　　監査法人アリア

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

138,396

93,894

受取手形及び売掛金

343,777

251,720

商品

75,984

45,915

その他

204,413

150,590

貸倒引当金

△30,153

△37,708

流動資産合計

732,417

504,412

固定資産

 

 

有形固定資産

53,969

75,014

無形固定資産

367

4,001

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

7,232

7,182

敷金及び保証金

600,507

529,331

破産債権等に準ずる債権

234,187

235,497

その他

22,038

21,020

貸倒引当金

△241,579

△241,962

投資その他の資産合計

622,385

551,069

固定資産合計

676,722

630,086

資産合計

1,409,140

1,134,499

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

470,124

225,183

短期借入金

203,181

174,046

1年内返済予定の長期借入金

160,052

162,842

未払金

398,078

292,789

未払法人税等

28,274

47,595

店舗等閉鎖損失引当金

27,230

4,622

資産除去債務

15,732

2,151

その他

180,944

246,377

流動負債合計

1,483,618

1,155,609

固定負債

 

 

社債

5,500

3,751

転換社債型新株予約権付社債

400,000

400,000

長期借入金

162,166

140,148

資産除去債務

328,356

305,147

その他

87,400

83,756

固定負債合計

983,424

932,803

負債合計

2,467,042

2,088,412

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,769,338

2,828,991

資本剰余金

1,878,047

1,937,700

利益剰余金

△5,699,703

△5,716,145

自己株式

△7,426

△7,426

株主資本合計

△1,059,744

△956,879

新株予約権

1,842

2,966

純資産合計

△1,057,901

△953,913

負債純資産合計

1,409,140

1,134,499

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

2,479,598

2,938,056

売上原価

1,274,679

1,336,884

売上総利益

1,204,918

1,601,171

販売費及び一般管理費

※ 1,435,266

※ 1,696,706

営業利益又は営業損失（△）

△230,347

△95,535

営業外収益

 

 

受取利息

1,172

520

受取賃貸料

44,082

47,699

その他

15,425

15,094

営業外収益合計

60,680

63,314

営業外費用

 

 

支払利息

1,464

6,343

賃貸資産関連費用

42,686

41,788

貸倒損失

7,958

－

その他

30,364

4,886

営業外費用合計

82,473

53,018

経常利益又は経常損失（△）

△252,140

△85,239

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

9,950

店舗閉鎖損失引当金戻入額

23,513

16,165

新株予約権戻入益

620

－

債務整理益

－

59,187

その他

－

486

特別利益合計

24,133

85,789

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

1,579

減損損失

137,812

2,127

段階取得に係る差損

23,773

－

その他

4,425

124

特別損失合計

166,011

3,832

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△394,019

△3,282

法人税、住民税及び事業税

15,610

13,159

法人税等調整額

△435

－

法人税等合計

15,174

13,159

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△409,194

△16,441

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△409,194

△16,441

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△409,194

△16,441

その他の包括利益

 

 

その他の包括利益合計

－

－

四半期包括利益

△409,194

△16,441

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△409,194

△16,441

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△394,019

△3,282

減価償却費

15,142

6,017

減損損失

137,812

2,127

固定資産除却損

－

1,579

敷金償却

2,001

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

2,592

6

貸倒引当金戻入益

－

7,937

店舗等閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

△37,422

△22,607

受取利息及び受取配当金

△1,172

△518

支払利息

1,464

6,343

売上債権の増減額（△は増加）

83,195

92,056

たな卸資産の増減額（△は増加）

42,130

30,068

仕入債務の増減額（△は減少）

△261,088

△244,941

未払金の増減額（△は減少）

△43,922

△104,789

未払消費税等の増減額（△は減少）

4,384

28,701

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△8,235

△20,997

その他の流動負債の増減額（△は減少）

20,496

35,906

その他の固定負債の増減額（△は減少）

－

△213

その他

175,717

21,956

小計

△260,923

△164,655

利息及び配当金の受取額

2,186

521

利息の支払額

△1,181

△6,016

法人税等の支払額

△12,292

△4,857

営業活動によるキャッシュ・フロー

△272,210

△175,007

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△127,765

△30,776

無形固定資産の取得による支出

△1,000

△3,625

有形固定資産の売却による収入

－

927

投資有価証券の取得による支出

△29,127

－

投資有価証券の売却による収入

－

50

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△54,923

－

敷金の差入による支出

△499

△116

敷金の回収による収入

27,078

69,326

短期貸付金の増減額（△は増加）

△20,298

－

長期貸付金の回収による収入

3,305

25,430

長期貸付けによる支出

△115,000

△956

資産除去債務の履行による支出

△25,858

△37,116

預り保証金の受入による収入

－

384

預り保証金の返還による支出

△2,500

△2,225

その他

842

1,965

投資活動によるキャッシュ・フロー

△345,747

23,267

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

100,000

△29,134

社債の発行による収入

400,000

－

社債の償還による支出

－

△1,748

長期借入金の返済による支出

△3,210

△19,228

リース債務の返済による支出

△393

△590

自己株式の取得による支出

△5

－

新株予約権の発行による収入

－

1,660

新株予約権の行使による株式の発行による収入

－

118,570

財務活動によるキャッシュ・フロー

496,391

69,528

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△121,567

△82,212

現金及び現金同等物の期首残高

271,568

201,252

現金及び現金同等物の四半期末残高

150,001

119,040

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　当社グループでは、第43期（2010年12月期）以降第50期（2017年12月期）まで継続して売上高の減少および親会社株主に帰属する当期純損失を計上しております。また、第51期（2018年12月期）においても親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、10億57百万円の債務超過となっております。当第２四半期連結累計期間末においても債務超過の状態が継続しております。

　当社グループでは当該事象又は状況を解消するため、以下の施策を進め、当社グループの収益構造を抜本的に改革していくとともに、財務基盤の強化を図り、債務超過の解消に努めてまいります。

 

①　「小僧寿し」および「茶月」店舗のリブランド・プロジェクト

幅広い世代に必要とされ、今以上に愛されるブランドへと進化するため、現在の消費者のライフスタイルやニーズに即した店舗を開発し、全国の直営店舗およびフランチャイズ店舗について、リブランド化を進めてまいります。

2018年12月期において、リブランド店舗の開発として、「既存の持ち帰り寿し店舗」に、唐揚げブランドを併設した店舗を開発し、お寿司の提供に留まらない、お寿司以外の中食需要に適う店舗への移行に着手いたしました。今後、唐揚げブランドのみならず、「とんかつ」「天丼」「海鮮丼」などの複合的なブランドを併設の検討、資本業務提携先である株式会社ＪＦＬＡホールディングスの運営するブランドとの連携による、新ブランドの併設などを検討、より多くのお客様のニーズに即した店舗を開発致します。

 

②　デリバリー事業の推進

株式会社デリズの運営する複合型宅配事業の店舗展開を中心に、１） 小僧寿し既存店舗を活用したデリバリー店舗の展開、２） 株式会社ＪＦＬＡホールディングスが運営するブランドのデリバリー導入、３） 人気レストランおよびシェフとのコラボレーションによるデリバリーブランドの開発を進めてまいります。

2018年12月期においては、15店舗（当初計画は19店舗）のデリバリー店舗を出店し、デリバリーエリアの拡大を図りました。また、小僧寿し店舗のデリバリー店舗化を実施し、資産の有効活用および収益構造改善に着手いたしました。

今後、更に小僧寿し店舗のデリバリー店舗化を推し進め収益構造の改善を図るとともに、新たなデリバリーブランドの導入を加速化させ、消費者ニーズに応えるべく、利便性が高く取り扱い商品に限定されない総合的なバーチャルレストランを構築し、収益力の向上を図ってまいります。

 

③　本部機能の統合による経費削減

当社グループでは、子会社各社に本部機能を持たせておりましたが、当連結会計年度におきましては、一部子会社の本部機能を統合することによるコスト削減を実施致しました。今後、更に管理機能の実態分析を行い、組織体系の変更による人員配置の見直しによって業務の効率化を図り、人件費を含む経費の削減に努めてまいります。

 

④　財務体質改善と債務超過解消に向けた施策

当社は、2019年3月26日開催の取締役会決議に基づき第５回新株予約権(行使価額修正条項付)を発行し対応を図っております。また、株式会社ＪＦＬＡホールディングスからのご支援を継続して受けつつ、必要に応じて新たな施策を検討してまいります。

 

以上の施策を通じて、安定的な利益の確保と財務体質の改善を図り債務超過解消に努めてまいります。

しかしながら、各施策は実施途上にあり、当第２四半期連結会計期間末時点では、各施策の効果が現れておらず、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（追加情報）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

　　至  2018年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

　　至  2019年６月30日）

給与手当

107,483千円

186,836千円

賃金・手当

579,717

677,632

賞与引当金繰入額

－

－

退職給付費用

2,307

2,744

貸倒引当金繰入額

4,250

7,937

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

至  2018年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年６月30日）

現金及び預金勘定

115,404千円

93,894千円

流動資産の「その他」のうち預け金

34,596

25,146

現金及び現金同等物

150,001

119,040

 

　　　　※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

　　　　前第２四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年６月30日）

　株式の取得により新たに株式会社デリズを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債並びに株式の取得価額と取得による収入（純額）との関係は次のとおりとなります。

流動資産

104,545

千円

固定資産

49,061

千円

のれん

827,649

千円

流動負債

320,491

千円

固定負債

268,311

千円

小計

392,453

千円

 段階取得による差損

23,773

千円

連結子会社株式の取得価額

416,227

千円

連結子会社の現金及び現金同等物

△5,076

千円

 株式交換による当社の発行価額

△356,227

千円

 連結範囲の変更に伴う支出

54,923

千円

 

 

 
（株主資本等に関する注記）

当第２四半期連結累計期間（自2019年１月１日 至2019年６月30日）

株主資本の金額の著しい変動

第５回新株予約権（行使価額修正条項付）の行使により、発行済株式総数が3,680,000株、資本金が59,653千円、資本準備金が59,653千円それぞれ増加しております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年１月１日 至2018年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

持ち帰り寿し

事業等

デリバリー事業

介護・福祉事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,339,635

－

139,963

2,479,598

－

2,479,598

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,549

－

－

1,549

△1,549

－

計

2,341,184

－

139,963

2,481,147

△1,549

2,479,598

セグメント利益

△197,283

－

△32,888

△230,172

△175

△230,347

 

（注）１．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　　２．セグメント損失の調整額には、セグメント間取引消去△175千円が含まれております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当社は複合型宅配事業の推進を図る中で、当該ビジネスモデルを実施する為の店舗造作等の資産除去債務について再度見積もりを実施した結果、新たに資産除去債務の計上等を致しましたが、当該対象店舗において固定資産等の減損損失を計上しており、持ち帰り寿し事業において133,740千円の減損損失を計上しております。この他に、介護・福祉事業において4,071千円の減損損失を計上しております。

（のれんの金額の重要な変動）

当第２四半期連結会計期間において、株式会社デリズの株式を取得し、連結の範囲に含めたことに伴い「デリバリー事業」セグメントにおいて、のれん827,649千円が発生しております。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

当第２四半期連結会計期間より、株式会社デリズを連結の範囲に含めたことに伴い、当第２四半期連結累計期間より「デリバリー事業」を報告セグメントとして新たに追加しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年１月１日 至2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

持ち帰り寿し

事業等

デリバリー事業

介護・福祉事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,098,082

699,046

140,928

2,938,056

-

2,938,056

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,995

12,277

-

16,273

△16,273

 

計

2,102,078

711,323

140,928

2,954,329

△16,273

2,938,056

セグメント利益又は損失（△）

△57,966

△4,194

△33,373

△95,535

-

△95,535

 

（注）１．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

 
（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

△13円49銭

△０円45銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）

（千円）

△409,194

△16,441

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△409,194

△16,441

普通株式の期中平均株式数（株）

30,326,658

34,732,290

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益（当期）金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

また、当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益（当期）金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。