第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	247,125	433,993
受取手形及び売掛金	288,538	207,094
商品	80,956	46,739
その他	139,410	152,604
貸倒引当金	△29,226	△21,172
流動資産合計	726,804	819,258
固定資産
有形固定資産	91,945	173,361
無形固定資産	3,438	3,025
投資その他の資産
投資有価証券	1,110	1,110
敷金及び保証金	471,944	445,422
破産債権等に準ずる債権	226,698	227,565
その他	128,726	128,146
貸倒引当金	△241,858	△234,518
投資その他の資産合計	586,621	567,725
固定資産合計	682,005	744,112
資産合計	1,408,810	1,563,371

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	356,319	248,233
短期借入金	22,742	19,341
1年内返済予定の長期借入金	133,219	115,154
未払金	272,623	261,056
未払法人税等	32,343	36,955
その他	116,766	158,347
流動負債合計	934,015	839,087
固定負債
社債	2,253	754
長期借入金	144,553	135,257
資産除去債務	241,977	233,971
その他	76,807	66,514
固定負債合計	465,592	436,497
負債合計	1,399,607	1,275,585
純資産の部
株主資本
資本金	3,357,966	3,491,776
資本剰余金	2,466,675	2,600,484
利益剰余金	△5,809,764	△5,798,631
自己株式	△7,426	△7,426
株主資本合計	7,451	286,202
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△271	△439
その他の包括利益累計額合計	△271	△439
新株予約権	2,023	2,023
純資産合計	9,203	287,785
負債純資産合計	1,408,810	1,563,371

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	2,938,056	2,885,256
売上原価	1,336,884	1,373,560
売上総利益	1,601,171	1,511,695
販売費及び一般管理費	1,696,706	1,491,134
営業利益又は営業損失（△）	△95,535	20,561
営業外収益
受取利息	520	586
受取賃貸料	47,699	42,612
その他	15,094	12,561
営業外収益合計	63,314	55,760
営業外費用
支払利息	6,343	2,357
賃貸資産関連費用	41,788	40,772
その他	4,886	13,791
営業外費用合計	53,018	56,921
経常利益又は経常損失（△）	△85,239	19,400
特別利益
固定資産売却益	－	2,000
投資有価証券売却益	9,950	－
店舗閉鎖損失引当金戻入額	16,165	－
債務整理益	59,187	－
その他	486	－
特別利益合計	85,789	2,000
特別損失
固定資産除却損	1,579	－
減損損失	2,127	－
その他	124	－
特別損失合計	3,832	－
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△3,282	21,400
法人税、住民税及び事業税	13,159	10,268
法人税等合計	13,159	10,268
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△16,441	11,132
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△16,441	11,132

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△16,441	11,132
その他の包括利益
為替換算調整勘定	-	△168
その他の包括利益合計	－	△168
四半期包括利益	△16,441	10,963
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△16,441	10,963
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△3,282	21,400
減価償却費	6,017	10,923
減損損失	2,127	－
固定資産売却益	－	△2,000
貸倒引当金の増減額（△は減少）	0	△15,392
貸倒引当金戻入益	7,937	－
店舗等閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△22,607	734
受取利息及び受取配当金	△518	△586
支払利息	6,343	2,357
売上債権の増減額（△は増加）	92,056	81,444
たな卸資産の増減額（△は増加）	30,068	34,216
仕入債務の増減額（△は減少）	△244,941	△108,086
未払金の増減額（△は減少）	△104,789	△11,567
未払消費税等の増減額（△は減少）	28,701	55,345
その他	38,232	△7,981
小計	△164,655	60,808
利息及び配当金の受取額	521	1,818
利息の支払額	△6,016	△3,427
法人税等の支払額	△4,857	△5,656
営業活動によるキャッシュ・フロー	△175,007	53,542
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△30,776	△101,059
無形固定資産の取得による支出	△3,625	－
有形固定資産の売却による収入	927	2,000
投資有価証券の売却による収入	50	－
敷金の差入による支出	△116	△1,200
敷金の回収による収入	69,326	－
長期貸付金の回収による収入	25,430	3,060
長期貸付けによる支出	△956	－
資産除去債務の履行による支出	△37,116	△4,319
預り保証金の受入による収入	384	－
預り保証金の返還による支出	△2,225	△600
その他	1,965	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	23,267	△102,118

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△29,134	△3,401
社債の償還による支出	△1,748	△1,498
長期借入金の返済による支出	△19,228	△27,361
リース債務の返済による支出	△590	△628
新株予約権の発行による収入	1,660	655
新株予約権の行使による株式の発行による収入	118,570	260,956
財務活動によるキャッシュ・フロー	69,528	228,721
現金及び現金同等物に係る換算差額	－	△168
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△82,212	179,977
現金及び現金同等物の期首残高	201,252	276,429
現金及び現金同等物の四半期末残高	119,040	456,407

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

当社グループは、前連結会計年度まで、継続して重要な親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、2018年12月期に債務超過となりましたが、前連結会計年度には、第5回及び第6回新株予約権並びにＡ種種類株式の発行等で債務超過を解消し、当第２四半期連結会計期間においては、第7回及び第8回新株予約権の発行により資本増強し財務体質を改善中であります。また、当第2四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症の拡大懸念に伴う影響により、3密空間の回避が成立しやすいテイクアウト需要及びデリバリー需要が増加する社会的背景の影響もあり、11百万円の親会社株主に帰属する四半期純利益を計上できましたが、当社グループの収益構造は改革途上にあり、安定した収益を獲得するには至っておりません。

これらの状況から、当社グループには、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

　当社グループでは当該事象または状況を解消するため、以下の施策を進め、当社グループの収益構造を抜本的に改革していくとともに、継続した財務体質の強化を図ります。

１）「小僧寿し」および「茶月」店舗のリブランド・プロジェクト

　幅広い世代に必要とされ、今以上に愛されるブランドへと進化するため、現在の消費者のライフスタイルやニーズに即した店舗を開発し、全国の直営店舗およびフランチャイズ店舗について、リブランド化を進めてまいります。

　2019年12月期において、小僧寿し直営店全店に唐揚げブランドの併設を完了いたしました。今後、唐揚げブランドのみならず、「天ぷら」「とんかつ」などのデリカ商材を加えた新機軸の店舗へと、リブランドを進めてまいります。

２）デリバリー事業の推進

　株式会社デリズの運営する宅配事業の店舗展開を中心に、資本業務提携先である株式会社JFLAホールディングスが運営するブランドデリバリー導入、人気レストランおよびシェフとのコラボレーションによるデリバリーブランドの開発を進めてまいります。

３）本部機能の統合による経費削減

　連結子会社を含めた管理機能の統合を目指し、小僧寿しグループ全社の人員配置の見直しによって業務の効率化を図り、人件費を含む経費の削減に努めてまいります。

４）財務体質の強化

　当社は前連結会計年度において、第５回新株予約権（行使価額修正条項付）および、第６回新株予約権（行使確約条項付）、Ａ種種類株式を発行し、債務超過を解消し、当第２四半期連結会計期間において第7回及び第8回新株予約権の発行により資本増強を図りました。引き続き、株式会社JFLAホールディングスからのご支援を継続して受けつつ、財務体質を強化してまいります。

 以上の施策を通じて、安定的な利益の確保と財務体質の改善を図ってまいります。

しかしながら、今後の新型コロナウイルス感染症の収束や景気動向の先行きは不透明であり、当社グループの各施策は実施途上にあることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年１月１日 　　至  2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 　　至  2020年６月30日）
賃金・手当	864,468	771,591
退職給付費用	2,744	5,140
貸倒引当金繰入額	7,937	△15,392

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年１月１日 至  2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）
現金及び預金勘定	93,894千円	433,993千円
流動資産の「その他」のうち預け金	25,146	22,413
現金及び現金同等物	119,040	456,407

（株主資本等に関する注記）

当第２四半期連結累計期間（自2020年１月１日 至2020年６月30日）

株主資本の金額の著しい変動

第７回新株予約権（行使価額修正条項付）及び第８回新株予約権（行使価額修正条項付）の行使により、発行済株式総数が11,600,000株、資本金が133,809千円、資本準備金が133,809千円それぞれ増加しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年１月１日 至2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）１
	持ち帰り寿し 事業等	デリバリー事業	介護・福祉事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,098,082	699,046	140,928	2,938,056	-	2,938,056
セグメント間の内部売上高又は振替高	3,995	12,277	-	16,273	△16,273	-
計	2,102,078	711,323	140,928	2,954,329	△16,273	2,938,056
セグメント利益又は損失（△）	△57,966	△4,194	△33,373	△95,535	-	△95,535

（注）１．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年１月１日 至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）１
	持ち帰り寿し 事業等	デリバリー事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,065,470	819,785	2,885,256	－	2,885,256
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	1,405	1,405	△1,405	－
計	2,065,470	821,191	2,886,662	△1,405	2,885,256
セグメント利益又は損失（△）	△1,103	22,079	20,975	△413	20,561

（注）１．セグメント利益または損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　前連結会計年度に介護サポートサービス株式会社の保有株式を全て譲渡し連結範囲から除外したことに伴い、当第１四半期連結会計期間から「介護・福祉事業」の報告セグメントを廃止し、「持ち帰り寿し事業等」「デリバリー事業」を報告セグメントとしております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額並びにそれらの算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）
（1）１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	△０円45銭	０円11銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	△16,441	11,132
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△16,441	11,132
普通株式の期中平均株式数（千株）	34,732	99,781
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	－	0円９銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)	－	－
普通株式増加数(千株)	－	28,765
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。