２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年12月31日)

当事業年度

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

104,653

106,707

売掛金

199,017

220,408

商品

14,113

62,405

未収入金

28,958

36,557

その他

47,907

100,949

貸倒引当金

△19,002

△19,207

流動資産合計

375,648

507,820

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

822,510

821,818

減価償却累計額

△812,861

△687,338

建物及び構築物（純額）

9,649

134,480

機械及び装置

6,228

3,961

減価償却累計額

△5,914

△3,725

機械及び装置（純額）

314

236

工具、器具及び備品

360,374

344,050

減価償却累計額

△358,631

△308,211

工具、器具及び備品（純額）

1,742

35,838

有形固定資産合計

11,707

170,555

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,110

1,183

関係会社株式

6,072

6,072

敷金及び保証金

327,927

381,129

長期貸付金

116,950

118,817

破産債権等に準ずる債権

3,417,218

944,885

貸倒引当金

△3,424,168

△946,444

投資その他の資産合計

445,109

505,644

固定資産合計

456,816

676,200

資産合計

832,464

1,184,020

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年12月31日)

当事業年度

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

301,682

287,556

未払金

104,331

175,250

未払法人税等

14,166

40,401

その他

38,688

111,521

流動負債合計

458,868

614,729

固定負債

 

 

繰延税金負債

263

263

関係会社事業損失引当金

314,273

55,834

資産除去債務

176,916

184,565

その他

47,550

49,139

固定負債合計

539,003

289,803

負債合計

997,872

904,532

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,357,966

10,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,254,081

－

その他資本剰余金

212,594

97,614

資本剰余金合計

2,466,675

97,614

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△5,984,646

174,418

利益剰余金合計

△5,984,646

174,418

自己株式

△7,426

△7,426

株主資本合計

△167,430

274,606

新株予約権

2,023

4,881

純資産合計

△165,407

279,488

負債純資産合計

832,464

1,184,020

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2019年１月１日

　至　2019年12月31日)

当事業年度

(自　2020年１月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

 

 

商品売上高

2,283,295

2,510,408

ロイヤリティー収入

146,072

137,037

売上高合計

2,429,368

2,647,446

売上原価

2,033,531

2,000,125

売上総利益

395,836

647,321

販売費及び一般管理費

301,160

577,196

営業利益

94,676

70,124

営業外収益

 

 

受取利息

515

3,474

受取賃貸料

64,291

60,291

その他

15,182

20,328

営業外収益合計

79,989

84,094

営業外費用

 

 

支払利息

2,026

－

賃貸資産関連費用

47,502

48,854

貸倒引当金繰入額

285,988

－

その他

25,454

27,169

営業外費用合計

360,971

76,023

経常利益又は経常損失（△）

△186,305

78,195

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

2,000

投資有価証券売却益

9,950

－

債務整理益

59,187

－

関係会社事業損失引当金戻入額

－

33,583

抱合せ株式消滅差益

－

75,364

特別利益合計

69,137

110,947

特別損失

 

 

固定資産除却損

173

138

減損損失

6,214

－

その他

－

4,000

特別損失合計

6,388

4,138

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

△123,556

185,004

法人税、住民税及び事業税

3,243

10,585

法人税等調整額

－

－

法人税等合計

3,243

10,585

当期純利益又は当期純損失（△）

△126,799

174,418

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,769,338

1,665,453

212,594

1,878,047

△5,857,846

△5,857,846

△7,426

△1,217,887

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益又は当期純損失（△）

－

－

－

－

△126,799

△126,799

－

△126,799

新株の発行（新株予約権の行使）

388,628

388,628

－

388,628

－

－

－

777,256

転換社債の転換による株式の発行

200,000

200,000

－

200,000

－

－

－

400,000

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

－

－

－

－

－

－

－

－

当期変動額合計

588,628

588,628

－

588,628

△126,799

△126,799

－

1,050,456

当期末残高

3,357,966

2,254,081

212,594

2,466,675

△5,984,646

△5,984,646

△7,426

△167,430

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

1,842

△1,216,044

当期変動額

 

 

当期純利益又は当期純損失（△）

－

△126,799

新株の発行（新株予約権の行使）

－

777,256

転換社債の転換による株式の発行

－

400,000

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

180

180

当期変動額合計

180

1,050,637

当期末残高

2,023

△165,407

 

当事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

3,357,966

2,254,081

212,594

2,466,675

△5,984,646

△5,984,646

△7,426

△167,430

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益又は当期純損失（△）

－

－

－

－

174,418

174,418

－

174,418

資本金から剰余金への振替

△3,481,776

－

3,481,776

3,481,776

－

－

－

－

準備金から剰余金への振替

－

△2,387,890

2,387,890

－

－

－

－

－

欠損填補

－

－

△5,984,646

△5,984,646

5,984,646

5,984,646

－

－

新株の発行（新株予約権の行使）

133,809

133,809

－

133,809

－

－

－

267,618

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

－

－

－

－

－

－

－

－

当期変動額合計

△3,347,966

△2,254,081

△114,979

△2,369,061

6,159,064

6,159,064

-

442,036

当期末残高

10,000

－

97,614

97,614

174,418

174,418

△7,426

274,606

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

2,023

△165,407

当期変動額

 

 

当期純利益又は当期純損失（△）

－

174,418

資本金から剰余金への振替

－

－

準備金から剰余金への振替

－

－

欠損填補

－

－

新株の発行（新株予約権の行使）

－

267,618

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

2,858

2,858

当期変動額合計

2,858

444,895

当期末残高

4,881

279,488

 

【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のないもの

移動平均法による原価法

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価を切下げる方法）

貯蔵品

最終仕入原価法

３．固定資産の減価償却の方法

有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。）

なお、主な耐用年数は次の通りであります。

建物　　　　　　　　　　　３～15年

工具、器具及び備品　　　　３～８年

無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

長期前払費用

定額法

４．引当金の計上基準

イ　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ　関係会社事業損失引当金

関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社に対する投資を超えて当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

イ　消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

ロ　連結納税制度の適用

　連結納税制度を適用しております。
（貸借対照表関係）

※　関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には、区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

（2019年12月31日）

当事業年度

（2020年12月31日）

短期金銭債権

267千円

1千円

長期金銭債権

3,197,506千円

717,320千円

短期金銭債務

8,850千円

10,616千円

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次の通り含まれております。

 

前事業年度

（自　2019年１月１日

至　2019年12月31日）

当事業年度

（自　2020年１月１日

至　2020年12月31日）

売上高

1,325,837千円

1,098,120千円

営業取引以外の取引高

148,586千円

7,963千円

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度7.6％、当事業年度3.6％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度92.4％、当事業年度96.4％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

 

前事業年度

（自　2019年１月１日

　　至　2019年12月31日）

当事業年度

（自　2020年１月１日

　　至　2020年12月31日）

給料手当

130,885千円

273,393千円

退職給付費用

5,586千円

7,699千円

地代家賃

11,917千円

39,171千円

業務委託費

30,223千円

35,502千円

支払手数料

62,751千円

61,841千円

貸倒引当金繰入額

2,911千円

△14,159千円

 

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2019年１月１日

至　2019年12月31日）

当事業年度

（自　2020年１月１日

至　2020年12月31日）

建物及び構築物等

－

138千円

工具、器具及び備品

173千円

－

 

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式6,072千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式6,072千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年12月31日）

 

当事業年度

（2020年12月31日）

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

1,054,299千円

 

334,018千円

投資有価証券評価損

205,288千円

 

224,986千円

関係会社事業損失引当金

96,230千円

 

19,312千円

減損損失

23,690千円

 

34,888千円

資産除去債務

54,084千円

 

64,365千円

税務上の欠損金

1,412,186千円

 

2,326,957千円

その他

4,758千円

 

749千円

小計

2,850,537千円

 

3,005,279千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△1,412,186千円

 

△2,326,957千円

将来減算一次差異等の合計に係る評価性引当額

△1,438,351千円

 

△678,322千円

評価性引当額小計

△2,850,537千円

 

△3,005,279千円

繰延税金資産合計

－

 

－

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

263千円

 

263千円

繰延税金負債合計

263千円

 

263千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

（2019年12月31日）

 

 

当連事業年度

（2020年３月31日）

法定実効税率

税金等調整前当期純損失を

 

34.6％

（調整）

計上しているため注記を省略

 

 

評価性引当額の増減

しております。

 

△34.6

住民税均等割

 

 

5.2

その他

 

 

0.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

5.7

 

 
（企業結合等関係）

「第５　経理の状況　1　連結財務諸表等　注記事項（企業結合等関係）」をご参照下さい。

 

（重要な後発事象）

「第５　経理の状況　1　連結財務諸表等　注記事項（重要な後発事象）」をご参照下さい。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

資産の種類

期首

帳簿価額

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

期末

帳簿価額

減価償却

累計額

期末

取得価額

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

3,321

57,995

202

2,295

58,818

591,868

650,687

構築物

6,327

74,732

－

5,399

75,661

95,469

171,131

機械及び装置

314

51

－

130

236

2,871

3,108

車両運搬具

－

－

－

 

－

－

853

853

工具、器具及び備品

1,742

42,786

－

8,690

35,838

308,211

344,050

リース資産

－

－

－

－

－

8,534

8,534

有形固定資産計

11,707

175,565

202

16,516

170,555

1,007,809

1,178,364

　当期増加額の主なものは店舗のリブランド化に伴う増加であります。

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

科　目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

3,443,171

965,651

3,443,171

965,651

関係会社事業損失引当金

314,273

55,834

314,273

55,834

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

特記事項はありません。